學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn)材料-資料下載頁(yè)
2024-12-06 22:07本頁(yè)面
【正文】 ；學(xué)校主要加強(qiáng)非流動(dòng)資產(chǎn)中固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，對(duì)相關(guān)的崗位職責(zé)明確化，強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)的配置、使用保管以及資產(chǎn)的處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控?！ ?1)明確非流動(dòng)資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任人，根據(jù)制定的崗位責(zé)任制度，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。對(duì)于固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)，需要建立詳細(xì)的資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬(卡片賬)，實(shí)行信息化管理的按信息系統(tǒng)要求處理，在卡片賬上明確資產(chǎn)的購(gòu)買日期、資產(chǎn)價(jià)值、使用人、存放地等內(nèi)容；固定資產(chǎn)實(shí)物應(yīng)當(dāng)貼上標(biāo)簽，標(biāo)簽的內(nèi)容與卡片賬內(nèi)容一致?！ ?2)學(xué)校應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，保證資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物相符，固定資產(chǎn)管理員也要與財(cái)務(wù)的資產(chǎn)明細(xì)賬定期對(duì)賬，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理?！ ?3)用好資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立起所有資產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的電子化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化管理，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)告，與上級(jí)部門的資產(chǎn)管理端口對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。 ，規(guī)范合同管理行為 學(xué)校應(yīng)當(dāng)形成“突出預(yù)防為主，注重行為規(guī)范”的管理思想，完善學(xué)校合同管理制度，把住合同管理重要關(guān)口，明確合同的審簽程序及授權(quán)審批情況，合同的履行、變更和解除以及合同的資料保管等，確保合同管理規(guī)范有序開展，努力維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益?！ ?1)要明確合同訂立的范圍和條件。有些學(xué)校對(duì)合同訂立的范圍和條件模糊不到位，僅僅只用支出金額來(lái)做為合同訂立的條件，造成一些超過(guò)限額的常規(guī)辦公用品購(gòu)置也要去簽訂合同，起不到什么作用，反而是一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)雖在限額以下，但忽視了要通過(guò)簽訂合同來(lái)維護(hù)學(xué)校的權(quán)益，所以學(xué)校要按照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)質(zhì)，確立合同訂立的條件和范圍?！ ?2)做好合同審簽管理。學(xué)校簽訂合同前必須嚴(yán)格審查對(duì)方當(dāng)事人的主體資格及履約能力，對(duì)方當(dāng)事人提供的各種證明資料進(jìn)行核查，合同應(yīng)當(dāng)內(nèi)容具體、用語(yǔ)準(zhǔn)確、無(wú)歧義，條款必須要完整，一般包括當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所，標(biāo)的，數(shù)量和質(zhì)量，價(jià)款和報(bào)酬，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任及解決爭(zhēng)議的方法等。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，最好能組織法律及專業(yè)人員參與，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作?！ ?3)加強(qiáng)對(duì)合同資料的管理。學(xué)校要明確合同資料的歸口管理部門，要定期對(duì)合同資料進(jìn)行分類歸檔編號(hào)、統(tǒng)計(jì)，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，形成檔案資料，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理?！ ?三)學(xué)校要建立健全內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于學(xué)校未來(lái)的發(fā)展以及決策制定等各方面都起到了重要的影響作用，加強(qiáng)現(xiàn)階段學(xué)校內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平首先就得建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)學(xué)校在發(fā)展中可能存在的問題進(jìn)行客觀全面的分析和評(píng)估；其次就是科學(xué)的開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，在制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略時(shí)要充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率以及影響程度等，根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的解決措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要考慮到各個(gè)方面的問題，有效的做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作，加強(qiáng)學(xué)校對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力?！ W(xué)校內(nèi)部控制體系的健全、完善和執(zhí)行，是一項(xiàng)綜合的系統(tǒng)工程，具有長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制的重視，結(jié)合學(xué)校自身的實(shí)際情況，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，正確認(rèn)識(shí)到學(xué)校管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理之中，提升內(nèi)部控制的信息化管理水平，建立日常監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，學(xué)校要不斷探索內(nèi)部控制的策略，保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
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