學校內部控制培訓材料-資料下載頁
2024-12-06 22:07本頁面
【正文】 ；學校主要加強非流動資產(chǎn)中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，對相關的崗位職責明確化，強化對資產(chǎn)的配置、使用保管以及資產(chǎn)的處置等關鍵環(huán)節(jié)的管控?！ ?1)明確非流動資產(chǎn)的使用和保管責任人，根據(jù)制定的崗位責任制度，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。對于固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，需要建立詳細的資產(chǎn)實物臺賬(卡片賬)，實行信息化管理的按信息系統(tǒng)要求處理，在卡片賬上明確資產(chǎn)的購買日期、資產(chǎn)價值、使用人、存放地等內容；固定資產(chǎn)實物應當貼上標簽，標簽的內容與卡片賬內容一致?！ ?2)學校應當做好資產(chǎn)的實物管理，定期清查盤點資產(chǎn)，保證資產(chǎn)臺賬與實物相符，固定資產(chǎn)管理員也要與財務的資產(chǎn)明細賬定期對賬，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符的，應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理?！ ?3)用好資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立起所有資產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資產(chǎn)的電子化、數(shù)字化、網(wǎng)絡化管理，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、分析、報告，與上級部門的資產(chǎn)管理端口對接，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理?！ ?，規(guī)范合同管理行為 學校應當形成“突出預防為主，注重行為規(guī)范”的管理思想，完善學校合同管理制度，把住合同管理重要關口，明確合同的審簽程序及授權審批情況，合同的履行、變更和解除以及合同的資料保管等，確保合同管理規(guī)范有序開展，努力維護學校合法權益?！ ?1)要明確合同訂立的范圍和條件。有些學校對合同訂立的范圍和條件模糊不到位，僅僅只用支出金額來做為合同訂立的條件，造成一些超過限額的常規(guī)辦公用品購置也要去簽訂合同，起不到什么作用，反而是一些經(jīng)濟活動雖在限額以下，但忽視了要通過簽訂合同來維護學校的權益，所以學校要按照經(jīng)濟活動的實質，確立合同訂立的條件和范圍?！ ?2)做好合同審簽管理。學校簽訂合同前必須嚴格審查對方當事人的主體資格及履約能力，對方當事人提供的各種證明資料進行核查，合同應當內容具體、用語準確、無歧義，條款必須要完整，一般包括當事人的名稱或者姓名和住所，標的，數(shù)量和質量，價款和報酬，履行的期限、地點和方式，違約責任及解決爭議的方法等。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，最好能組織法律及專業(yè)人員參與，必要時可聘請外部專家參與相關工作?！ ?3)加強對合同資料的管理。學校要明確合同資料的歸口管理部門，要定期對合同資料進行分類歸檔編號、統(tǒng)計，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，形成檔案資料，實行對合同的全過程管理。 (三)學校要建立健全內部控制的風險評估機制 風險評估對于學校未來的發(fā)展以及決策制定等各方面都起到了重要的影響作用，加強現(xiàn)階段學校內部控制的風險評估水平首先就得建立相應的風險評估小組，對學校在發(fā)展中可能存在的問題進行客觀全面的分析和評估；其次就是科學的開展風險評估工作，在制定風險評估策略時要充分考慮到風險發(fā)生的幾率以及影響程度等，根據(jù)具體情況制定相應的解決措施。風險評估要考慮到各個方面的問題，有效的做好風險規(guī)避工作，加強學校對于風險應對能力?！ W校內部控制體系的健全、完善和執(zhí)行，是一項綜合的系統(tǒng)工程，具有長期性和復雜性，加強領導對建立和實施內部控制的重視，結合學校自身的實際情況，通過風險評估，正確認識到學校管理中存在的風險，科學設計內部控制制度，將制衡機制嵌入到內部管理之中，提升內部控制的信息化管理水平，建立日常監(jiān)督評價機制，學校要不斷探索內部控制的策略，保證內部控制的有效執(zhí)行?！ ?
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