【導(dǎo)讀】的同時(shí)，考慮到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力及職業(yè)道德的要求，以及考評(píng)的需要，服務(wù)的雙重職能。員在執(zhí)行財(cái)務(wù)管理或會(huì)計(jì)管理職能時(shí)適用本規(guī)范。協(xié)助店長(zhǎng)及其他管理人員維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。范圍內(nèi)作出的與上級(jí)部門(mén)明文規(guī)定不相抵觸的其他行政決定。得公司財(cái)務(wù)管理部同意。上班時(shí)間未經(jīng)店長(zhǎng)書(shū)面許可不準(zhǔn)因私外出；時(shí)間離店的，應(yīng)確定原因及時(shí)報(bào)公司相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)。后報(bào)店長(zhǎng)批準(zhǔn)；對(duì)出納1天以上的請(qǐng)假要求，財(cái)務(wù)主管應(yīng)征得公司財(cái)務(wù)管理部的書(shū)面同意；執(zhí)行考勤人員作出書(shū)面說(shuō)明，傳真回公司人事培訓(xùn)部處理。不得違反連鎖店考勤制度其他規(guī)定。簽字的會(huì)議紀(jì)錄隨會(huì)計(jì)報(bào)表寄回公司總部。審核并簽署意見(jiàn)。手續(xù)齊備、無(wú)涂改現(xiàn)象。A、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)上必須具備等額票據(jù)，以及收款人、經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)等；

　　

【正文】 關(guān)單位書(shū)面報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。 特此通知。 連鎖店財(cái)務(wù)管理制度補(bǔ)充規(guī)定（一） 財(cái)務(wù)管理 部 20xx 年 1 月 20 日 [譚財(cái)（ 20xx） 001 號(hào) ]文 各連鎖店： 為規(guī)范連鎖店財(cái)務(wù)管理，經(jīng)研究，決定就連鎖店業(yè)務(wù)招待費(fèi)、管理人員通訊費(fèi)、資金報(bào)告制度作出如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)各連鎖店嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)管理部聯(lián)系。 一、關(guān)于業(yè)務(wù) 招待費(fèi)的補(bǔ)充規(guī)定。 從 20xx 年 1 月 21 日起， 連鎖店招待費(fèi)實(shí)行二人共同經(jīng)手、限額 內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)制度， 并必須在消費(fèi)結(jié)算單上注明招待對(duì)象、招待人數(shù)、招待事由、陪同人員，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。 連鎖店招待原則上要求在店內(nèi)進(jìn)行，如有特殊需要在店外招待職能部門(mén)，需書(shū)面上報(bào)連鎖營(yíng)運(yùn)部審批同意后方可發(fā)生，緊急情況先電話請(qǐng)示、后補(bǔ)書(shū)面手續(xù)。 二、關(guān)于管理人員通訊費(fèi)的補(bǔ)充規(guī)定。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店為店長(zhǎng)、副店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、前堂（接待）主管各購(gòu)買(mǎi)一個(gè)當(dāng)?shù)厥謾C(jī)卡作為工作專用通訊卡（手機(jī)號(hào)碼在開(kāi)通當(dāng)天報(bào)告連鎖營(yíng)運(yùn)部），并作為店內(nèi) 本資料來(lái) 自 資產(chǎn)管理，相關(guān)人員離任時(shí)必須移交。 每月由出 納經(jīng)手給上述工作專用手機(jī)卡充值，保證當(dāng)月預(yù)存金額加余額店長(zhǎng)為 300 元、店長(zhǎng)年薪試點(diǎn)連鎖店前堂（接待）主管為 150 元、其他連鎖店前堂（接待）主管為 100 元、副店長(zhǎng) 250 元；除本條費(fèi)用之外，上述人員不得再報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店財(cái)務(wù)主管通訊費(fèi)調(diào)整為 250 元 /月，用途為連鎖店 傳真和本人手機(jī)通訊費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)方式為限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 其他管理人員通訊費(fèi)仍按原規(guī)定執(zhí)行。 三、關(guān)于資金報(bào)告制度的補(bǔ)充規(guī)定。 從 20xx 年 1 月 21 日起，各連鎖店財(cái)務(wù)主管在次日上午 12： 00 時(shí)前將上一日貨幣資金余 額通過(guò)信息平臺(tái)報(bào)到財(cái)務(wù)管理部丁紅處。 當(dāng)連鎖店需要公司總部資金支援時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前 5 天向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)。 四、本補(bǔ)充規(guī)定由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 《公司總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度》補(bǔ)充規(guī)定（一） 財(cái)務(wù)管理部 20xx 年 2 月 18 日 [譚財(cái)（ 20xx）第 003 號(hào) ]文 公司各部門(mén)、連鎖店： 依據(jù)《公司總部借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度》、《譚魚(yú)頭連鎖店財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，經(jīng)公司研究，決定就總部人員出差、招待等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)作出如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)各部門(mén)、連鎖店嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。 一、公司各部門(mén)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須填制“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”，由具有審批權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或簽單的依據(jù)。 二、公司總部人員（含總部借用連鎖店和分公司、子公司的人員）到連鎖店出差，應(yīng) 當(dāng)按照《譚魚(yú)頭連鎖店財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定在連鎖店報(bào)銷(xiāo)單程交通費(fèi)、住宿費(fèi)用。 其中： 借用人員屬管理人員的，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按《公司總部借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度》規(guī)定相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；借用人員屬于普通員工的，應(yīng)當(dāng)由連鎖店解決吃住問(wèn)題，予以 8 元 /天 /人的綜合補(bǔ)助，交通費(fèi)按連鎖店規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 連鎖店在報(bào)銷(xiāo)總部出差人員費(fèi)用時(shí)，必須要求出差人員提供簽字手續(xù)齊全的《出差報(bào)告單》 作為附件，并如實(shí)填寫(xiě)《公司總部出差人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況表》（見(jiàn)附件 1）交出差人員作為回 本資料來(lái) 自 公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用的依據(jù)；公司總經(jīng)理助理以上（含總經(jīng)理助理 ）以上人員不在此限。 總部出差人員回成都或駐地單程費(fèi)用、各項(xiàng)補(bǔ)助由總部財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)。 三、關(guān)于公司總部臨時(shí)借用人員出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充規(guī)定。 公司總部臨時(shí)借用人員應(yīng)同時(shí)滿足以下條件： （ 1）公司相關(guān)職能部門(mén)征得公司人事部門(mén)同意借用的； （ 2）代表公司職能部門(mén)到連鎖店履行該部門(mén)監(jiān)督、指導(dǎo)、審計(jì)、檢查等職責(zé)的人員； （ 3）在同一連鎖店連續(xù)工作時(shí)間不超過(guò) 7 天。 公司總部借用人員借用時(shí)間在 7 天以內(nèi)（含 7 天）的，借用人員被借用期間工資由總 部承擔(dān)；借用時(shí)間在 7 天以上的，借用人員被借用期間工資、出差 費(fèi)用均由出差連鎖店承擔(dān)。 四、連鎖店臨時(shí)調(diào)動(dòng)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充規(guī)定。 不能滿足第三條第 1 款規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)視為連鎖店之間臨時(shí)調(diào)動(dòng)或借調(diào)，公司人事 培訓(xùn)部應(yīng)辦理相關(guān)調(diào)動(dòng)手續(xù)，按所派往連鎖店相應(yīng)崗位固定員工處理，調(diào)動(dòng)人員工資、地差等待遇按調(diào)入連鎖店相應(yīng)崗位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其工資、差旅費(fèi)均由調(diào)入連鎖店承擔(dān)，不享受公司總部或連鎖店人員出差待遇。 上述調(diào)動(dòng)人員到連鎖店當(dāng)天路途時(shí)間在 8 小時(shí)（含 8 小時(shí)）以上的，路途期間補(bǔ)助按 《連鎖店財(cái)務(wù)管理制度 費(fèi)用管理制度》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)天路途時(shí)間不足 8 小時(shí)的減半發(fā)放，在店工作期間不再 發(fā)放各種出差補(bǔ)貼。 五、公司總部管理人員到連鎖店進(jìn)行清算、打假或進(jìn)行其他類似特殊工作的，原則上所 有出差補(bǔ)助均按正常標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，有特殊情況的除外。 六、工程監(jiān)理人員、設(shè)計(jì)人員到連鎖店指導(dǎo)監(jiān)督施工期間的差旅、生活等費(fèi)用按規(guī)定 由連鎖店承擔(dān)，工資福利由公司總部承擔(dān)。連鎖店在管理人員宿舍為工程監(jiān)理人員解決住宿， 按交通生活補(bǔ)助 10 元 /天，通訊費(fèi)補(bǔ)助 60 元 /月的標(biāo)準(zhǔn)在連鎖店報(bào)銷(xiāo)，除此之外，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部書(shū)面批準(zhǔn)不得再報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用。 特許加盟店按《特許加盟合同》約定執(zhí)行。 七、本補(bǔ)充規(guī)定自 20xx 年 2 月 21 日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。公司其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。 公司財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)事務(wù)處理流程（試行） 本資料來(lái) 自 財(cái)務(wù)管理部 20xx 年 1 月 17 日 [譚財(cái)函（ 20xx） 006 號(hào) ]文 依據(jù)公司工作計(jì)劃部署和公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制訂財(cái)務(wù)管理部部門(mén)事務(wù)處理流程和規(guī)范。 一、公司資金審批權(quán)限。 金額在 1000 元（含 1000 元） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 審批人 金額在 1000 元以上， 10000 元以下（含 10000 萬(wàn)元） 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 金額在 10000 元以上， 50000 元以下（含 50000 元） 總經(jīng)理審批 金額在 50000 元以上 董事長(zhǎng)審批 二、公司總部資金 支出流程。 報(bào)銷(xiāo)人填制單據(jù)→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部審核員審核→審批人批準(zhǔn)→出納付款（或記賬） 三、制度規(guī)定內(nèi)項(xiàng)目審批。 連鎖店超標(biāo)或特殊費(fèi)用審批流程 連鎖店書(shū)面申請(qǐng)→連鎖營(yíng)運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核→審批人審批→連鎖店付款 借款審批流程 （ 1）連鎖店管理人員借款審批流程 本人書(shū)面申請(qǐng)→連鎖店財(cái)務(wù)主管審核→連鎖店店長(zhǎng)審核→店長(zhǎng)需連鎖營(yíng)運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 （ 2）連鎖店股東借款審批流程 本人書(shū)面申請(qǐng)→連鎖店財(cái)務(wù)主管審核→連鎖店店長(zhǎng)審核→連鎖店董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽署意見(jiàn)→財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→連鎖店付款 （ 3）公司總部人員在連鎖店借款審批流程 本人書(shū)面申請(qǐng)→所屬部門(mén)經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 固定資產(chǎn)相關(guān)審批流程 （ 1）連鎖店固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置審批流程 連鎖店書(shū)面申請(qǐng)→連鎖店董事長(zhǎng)或授權(quán)人簽署意見(jiàn)→公司連鎖營(yíng)運(yùn)部審核→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→監(jiān)察審計(jì)部審核→審批人審批（按原值）→連鎖店經(jīng)辦 （ 2）公司總部固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置審批流程 部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)→監(jiān)察審計(jì)部審核→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→審批人審批（按原值）→總裁 本資料來(lái) 自 辦經(jīng)辦 連鎖 店財(cái)務(wù)資料銷(xiāo)毀審批流程 連鎖店清理財(cái)務(wù)資料并提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)→連鎖店董事長(zhǎng)或授權(quán)人簽署意見(jiàn)→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→連鎖店執(zhí)行并將銷(xiāo)毀情況反饋 連鎖店財(cái)務(wù)人員調(diào)配審批流程 （ 1）辭職 本人書(shū)面申請(qǐng)→連鎖店簽署意見(jiàn)→財(cái)務(wù)管理部審批→人事培訓(xùn)部審批→財(cái)務(wù)主管需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 （ 2）調(diào)換、派遣 財(cái)務(wù)主管需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 相關(guān)單位申請(qǐng)或建議→財(cái)務(wù)管理部審批→人事培訓(xùn)部審批 → 出納、采購(gòu)需總經(jīng)理審批 （ 3）連鎖店財(cái)務(wù)人員休假審批流程 本人書(shū)面申請(qǐng)→連鎖店簽署意見(jiàn)→連鎖營(yíng)運(yùn)部審批→財(cái)務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→人事培訓(xùn)部審批 四、財(cái)務(wù)管理部?jī)?nèi)部日常工作流程。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制： 月（季）報(bào)次月 12 日（不含 12 日）前，半年（年度）報(bào)表在次月 20 日前，節(jié)假日順延（下同）。 流程：制表→會(huì)計(jì)復(fù)核→分管副經(jīng)理復(fù)核→經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱→分送 連鎖店經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表、利潤(rùn)收款情況表 ： 次月 6 日前（不含 6 日）。 流程：制表→會(huì)計(jì)復(fù)核→分管副經(jīng)理復(fù)核→經(jīng)理復(fù)核→分送 資金日?qǐng)?bào)：次日 16： 00 時(shí)前。 流程：制表→經(jīng)理復(fù)核→分送 會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整。 一般賬務(wù)調(diào)整，會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。 流程：制單→會(huì)計(jì)復(fù)核→ 重大帳務(wù)調(diào)整，經(jīng)理批準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)整，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 其他資料報(bào)送 ：按領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定時(shí)間報(bào)送，上級(jí)向下級(jí)要求資料，要明確報(bào)送時(shí)間和準(zhǔn)確 表述索要資料內(nèi)容。 本部門(mén)內(nèi)部主管以上（含主管）可要求其下級(jí)報(bào)送有關(guān)資料。 公司其他部門(mén)向本部門(mén)索取資料須經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理或分管副 經(jīng)理同意，向公司外報(bào)送資料須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。 流程：填制→會(huì)計(jì)復(fù)核→經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核→對(duì)外資料經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)→報(bào)送 本資料來(lái) 自 五、本規(guī)范自 20xx 年 1 月 17 日起試行，適用財(cái)務(wù)管理部本部門(mén)處理公司及連鎖店財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)事務(wù)。 關(guān)于下發(fā)《連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標(biāo)準(zhǔn)》的通知 財(cái)務(wù)管理部 總裁辦 連鎖營(yíng)運(yùn)部 20xx 年 2 月 28 日 [譚財(cái)（ 20xx） 002 號(hào) ]文 各分（子）公司、連鎖店： 鑒于目前連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置混亂，對(duì)部分系統(tǒng)功能不能正確運(yùn)用，經(jīng)征求部分使用世通點(diǎn)菜系統(tǒng)、易銳收銀系統(tǒng)實(shí)際使用人員意見(jiàn)，并充分考慮企業(yè)內(nèi)部控制的需要，公司財(cái)務(wù)管理部會(huì)同網(wǎng)管中心、連鎖營(yíng)運(yùn)部制訂了《連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標(biāo)準(zhǔn)》，現(xiàn)下發(fā)自 20xx 年 3 月 1 日起試行，由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂 。 各使用點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)的單位在 20xx 年 3 月 3 日前參照公布標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)后執(zhí)行，授權(quán)設(shè)置確定后未經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部書(shū)面批準(zhǔn)不得更改。 點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)卡（或密碼）持有人必須妥善保管授權(quán)卡，親自操作授權(quán)，并在系統(tǒng)權(quán)限使用完畢后再次確認(rèn)是否已經(jīng)完全退出。 各連鎖店對(duì)點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)卡的發(fā)放、權(quán)限授予必須建立發(fā)放繳銷(xiāo)登記簿，落實(shí)專人進(jìn)行管理，并對(duì)使用情況建立每月不少于三次的不定期檢查制度。 附件 1：《連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標(biāo)準(zhǔn)》 特此通知。 本資料來(lái) 自 連鎖店點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標(biāo)準(zhǔn) 頒布日期： 20xx 年 2月 25 日 頒布部門(mén)：財(cái)務(wù)管理部 總裁辦 連鎖營(yíng)運(yùn)部 譚財(cái)（ 20xx） 02 號(hào) 權(quán)限 店長(zhǎng) 副店長(zhǎng) 前堂主管 后堂主管 財(cái)務(wù)主管 前堂副理 出納