【導(dǎo)讀】的同時，考慮到企業(yè)經(jīng)營管理對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力及職業(yè)道德的要求，以及考評的需要，服務(wù)的雙重職能。員在執(zhí)行財務(wù)管理或會計管理職能時適用本規(guī)范。協(xié)助店長及其他管理人員維護制度的嚴肅性。范圍內(nèi)作出的與上級部門明文規(guī)定不相抵觸的其他行政決定。得公司財務(wù)管理部同意。上班時間未經(jīng)店長書面許可不準因私外出；時間離店的，應(yīng)確定原因及時報公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)。后報店長批準；對出納1天以上的請假要求，財務(wù)主管應(yīng)征得公司財務(wù)管理部的書面同意；執(zhí)行考勤人員作出書面說明，傳真回公司人事培訓部處理。不得違反連鎖店考勤制度其他規(guī)定。簽字的會議紀錄隨會計報表寄回公司總部。審核并簽署意見。手續(xù)齊備、無涂改現(xiàn)象。A、報銷票據(jù)上必須具備等額票據(jù)，以及收款人、經(jīng)手人、部門負責人簽字確認等；

　　

【正文】 關(guān)單位書面報經(jīng)公司財務(wù)管理部批準。 特此通知。 連鎖店財務(wù)管理制度補充規(guī)定（一） 財務(wù)管理 部 20xx 年 1 月 20 日 [譚財（ 20xx） 001 號 ]文 各連鎖店： 為規(guī)范連鎖店財務(wù)管理，經(jīng)研究，決定就連鎖店業(yè)務(wù)招待費、管理人員通訊費、資金報告制度作出如下補充規(guī)定，請各連鎖店嚴格遵照執(zhí)行。執(zhí)行過程中有什么問題，請及時與公司財務(wù)管理部聯(lián)系。 一、關(guān)于業(yè)務(wù) 招待費的補充規(guī)定。 從 20xx 年 1 月 21 日起， 連鎖店招待費實行二人共同經(jīng)手、限額 內(nèi)據(jù)實報銷制度， 并必須在消費結(jié)算單上注明招待對象、招待人數(shù)、招待事由、陪同人員，按財務(wù)管理制度規(guī)定費用報銷程序進行報銷。 連鎖店招待原則上要求在店內(nèi)進行，如有特殊需要在店外招待職能部門，需書面上報連鎖營運部審批同意后方可發(fā)生，緊急情況先電話請示、后補書面手續(xù)。 二、關(guān)于管理人員通訊費的補充規(guī)定。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店為店長、副店長、財務(wù)主管、前堂（接待）主管各購買一個當?shù)厥謾C卡作為工作專用通訊卡（手機號碼在開通當天報告連鎖營運部），并作為店內(nèi) 本資料來 自 資產(chǎn)管理，相關(guān)人員離任時必須移交。 每月由出 納經(jīng)手給上述工作專用手機卡充值，保證當月預(yù)存金額加余額店長為 300 元、店長年薪試點連鎖店前堂（接待）主管為 150 元、其他連鎖店前堂（接待）主管為 100 元、副店長 250 元；除本條費用之外，上述人員不得再報銷通訊費用。 從 20xx 年 2 月 1 日起，連鎖店財務(wù)主管通訊費調(diào)整為 250 元 /月，用途為連鎖店 傳真和本人手機通訊費用，報銷方式為限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷。 其他管理人員通訊費仍按原規(guī)定執(zhí)行。 三、關(guān)于資金報告制度的補充規(guī)定。 從 20xx 年 1 月 21 日起，各連鎖店財務(wù)主管在次日上午 12： 00 時前將上一日貨幣資金余 額通過信息平臺報到財務(wù)管理部丁紅處。 當連鎖店需要公司總部資金支援時，應(yīng)當提前 5 天向公司財務(wù)管理部申請。 四、本補充規(guī)定由公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂。 《公司總部費用報銷制度》補充規(guī)定（一） 財務(wù)管理部 20xx 年 2 月 18 日 [譚財（ 20xx）第 003 號 ]文 公司各部門、連鎖店： 依據(jù)《公司總部借款和費用報銷制度》、《譚魚頭連鎖店財務(wù)管理及會計制度》的規(guī)定，經(jīng)公司研究，決定就總部人員出差、招待等費用報銷作出如下補充規(guī)定，請各部門、連鎖店嚴格遵照執(zhí)行。 一、公司各部門發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，必須填制“業(yè)務(wù)招待費申請單”，由具有審批權(quán)限的部門經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)批準，作為費用報銷或簽單的依據(jù)。 二、公司總部人員（含總部借用連鎖店和分公司、子公司的人員）到連鎖店出差，應(yīng) 當按照《譚魚頭連鎖店財務(wù)管理及會計制度》的規(guī)定在連鎖店報銷單程交通費、住宿費用。 其中： 借用人員屬管理人員的，費用報銷按《公司總部借款和費用報銷制度》規(guī)定相應(yīng)級別標準執(zhí)行；借用人員屬于普通員工的，應(yīng)當由連鎖店解決吃住問題，予以 8 元 /天 /人的綜合補助，交通費按連鎖店規(guī)定標準報銷。 連鎖店在報銷總部出差人員費用時，必須要求出差人員提供簽字手續(xù)齊全的《出差報告單》 作為附件，并如實填寫《公司總部出差人員費用報銷情況表》（見附件 1）交出差人員作為回 本資料來 自 公司財務(wù)管理部報銷其他費用的依據(jù)；公司總經(jīng)理助理以上（含總經(jīng)理助理 ）以上人員不在此限。 總部出差人員回成都或駐地單程費用、各項補助由總部財務(wù)管理部報銷。 三、關(guān)于公司總部臨時借用人員出差費用報銷標準補充規(guī)定。 公司總部臨時借用人員應(yīng)同時滿足以下條件： （ 1）公司相關(guān)職能部門征得公司人事部門同意借用的； （ 2）代表公司職能部門到連鎖店履行該部門監(jiān)督、指導(dǎo)、審計、檢查等職責的人員； （ 3）在同一連鎖店連續(xù)工作時間不超過 7 天。 公司總部借用人員借用時間在 7 天以內(nèi)（含 7 天）的，借用人員被借用期間工資由總 部承擔；借用時間在 7 天以上的，借用人員被借用期間工資、出差 費用均由出差連鎖店承擔。 四、連鎖店臨時調(diào)動人員費用報銷標準補充規(guī)定。 不能滿足第三條第 1 款規(guī)定條件的，應(yīng)當視為連鎖店之間臨時調(diào)動或借調(diào)，公司人事 培訓部應(yīng)辦理相關(guān)調(diào)動手續(xù)，按所派往連鎖店相應(yīng)崗位固定員工處理，調(diào)動人員工資、地差等待遇按調(diào)入連鎖店相應(yīng)崗位標準執(zhí)行，其工資、差旅費均由調(diào)入連鎖店承擔，不享受公司總部或連鎖店人員出差待遇。 上述調(diào)動人員到連鎖店當天路途時間在 8 小時（含 8 小時）以上的，路途期間補助按 《連鎖店財務(wù)管理制度 費用管理制度》規(guī)定標準報銷，當天路途時間不足 8 小時的減半發(fā)放，在店工作期間不再 發(fā)放各種出差補貼。 五、公司總部管理人員到連鎖店進行清算、打假或進行其他類似特殊工作的，原則上所 有出差補助均按正常標準計算，有特殊情況的除外。 六、工程監(jiān)理人員、設(shè)計人員到連鎖店指導(dǎo)監(jiān)督施工期間的差旅、生活等費用按規(guī)定 由連鎖店承擔，工資福利由公司總部承擔。連鎖店在管理人員宿舍為工程監(jiān)理人員解決住宿， 按交通生活補助 10 元 /天，通訊費補助 60 元 /月的標準在連鎖店報銷，除此之外，未經(jīng)公司財務(wù)管理部書面批準不得再報銷其他費用。 特許加盟店按《特許加盟合同》約定執(zhí)行。 七、本補充規(guī)定自 20xx 年 2 月 21 日起執(zhí)行，由公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂。公司其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。 公司財務(wù)管理部財務(wù)管理及會計事務(wù)處理流程（試行） 本資料來 自 財務(wù)管理部 20xx 年 1 月 17 日 [譚財函（ 20xx） 006 號 ]文 依據(jù)公司工作計劃部署和公司財務(wù)管理及會計制度規(guī)定，制訂財務(wù)管理部部門事務(wù)處理流程和規(guī)范。 一、公司資金審批權(quán)限。 金額在 1000 元（含 1000 元） 財務(wù)部經(jīng)理審批 審批人 金額在 1000 元以上， 10000 元以下（含 10000 萬元） 財務(wù)總監(jiān)審批 金額在 10000 元以上， 50000 元以下（含 50000 元） 總經(jīng)理審批 金額在 50000 元以上 董事長審批 二、公司總部資金 支出流程。 報銷人填制單據(jù)→部門負責人審核→財務(wù)管理部審核員審核→審批人批準→出納付款（或記賬） 三、制度規(guī)定內(nèi)項目審批。 連鎖店超標或特殊費用審批流程 連鎖店書面申請→連鎖營運部審核→財務(wù)管理部經(jīng)理審核→審批人審批→連鎖店付款 借款審批流程 （ 1）連鎖店管理人員借款審批流程 本人書面申請→連鎖店財務(wù)主管審核→連鎖店店長審核→店長需連鎖營運部審核→財務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 （ 2）連鎖店股東借款審批流程 本人書面申請→連鎖店財務(wù)主管審核→連鎖店店長審核→連鎖店董事長或其授權(quán)人簽署意見→財務(wù)管理部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→連鎖店付款 （ 3）公司總部人員在連鎖店借款審批流程 本人書面申請→所屬部門經(jīng)理審核→財務(wù)管理部審核員審核→審批人審批→連鎖店付款 固定資產(chǎn)相關(guān)審批流程 （ 1）連鎖店固定資產(chǎn)購置、處置審批流程 連鎖店書面申請→連鎖店董事長或授權(quán)人簽署意見→公司連鎖營運部審核→財務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→監(jiān)察審計部審核→審批人審批（按原值）→連鎖店經(jīng)辦 （ 2）公司總部固定資產(chǎn)購置、處置審批流程 部門書面申請→監(jiān)察審計部審核→財務(wù)管理部分管經(jīng)理審核→審批人審批（按原值）→總裁 本資料來 自 辦經(jīng)辦 連鎖 店財務(wù)資料銷毀審批流程 連鎖店清理財務(wù)資料并提出銷毀申請→連鎖店董事長或授權(quán)人簽署意見→財務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→連鎖店執(zhí)行并將銷毀情況反饋 連鎖店財務(wù)人員調(diào)配審批流程 （ 1）辭職 本人書面申請→連鎖店簽署意見→財務(wù)管理部審批→人事培訓部審批→財務(wù)主管需財務(wù)總監(jiān)審批 （ 2）調(diào)換、派遣 財務(wù)主管需財務(wù)總監(jiān)審批 相關(guān)單位申請或建議→財務(wù)管理部審批→人事培訓部審批 → 出納、采購需總經(jīng)理審批 （ 3）連鎖店財務(wù)人員休假審批流程 本人書面申請→連鎖店簽署意見→連鎖營運部審批→財務(wù)管理部分管經(jīng)理審批→人事培訓部審批 四、財務(wù)管理部內(nèi)部日常工作流程。 會計報表編制： 月（季）報次月 12 日（不含 12 日）前，半年（年度）報表在次月 20 日前，節(jié)假日順延（下同）。 流程：制表→會計復(fù)核→分管副經(jīng)理復(fù)核→經(jīng)理復(fù)核→財務(wù)總監(jiān)審閱→分送 連鎖店經(jīng)營情況統(tǒng)計表、利潤收款情況表 ： 次月 6 日前（不含 6 日）。 流程：制表→會計復(fù)核→分管副經(jīng)理復(fù)核→經(jīng)理復(fù)核→分送 資金日報：次日 16： 00 時前。 流程：制表→經(jīng)理復(fù)核→分送 會計事項調(diào)整。 一般賬務(wù)調(diào)整，會計主管批準。 流程：制單→會計復(fù)核→ 重大帳務(wù)調(diào)整，經(jīng)理批準。 會計政策、會計估計調(diào)整，財務(wù)總監(jiān)批準。 其他資料報送 ：按領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定時間報送，上級向下級要求資料，要明確報送時間和準確 表述索要資料內(nèi)容。 本部門內(nèi)部主管以上（含主管）可要求其下級報送有關(guān)資料。 公司其他部門向本部門索取資料須經(jīng)本部門經(jīng)理或分管副 經(jīng)理同意，向公司外報送資料須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。 流程：填制→會計復(fù)核→經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核→對外資料經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準→報送 本資料來 自 五、本規(guī)范自 20xx 年 1 月 17 日起試行，適用財務(wù)管理部本部門處理公司及連鎖店財務(wù)管理及會計事務(wù)。 關(guān)于下發(fā)《連鎖店點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標準》的通知 財務(wù)管理部 總裁辦 連鎖營運部 20xx 年 2 月 28 日 [譚財（ 20xx） 002 號 ]文 各分（子）公司、連鎖店： 鑒于目前連鎖店點菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置混亂，對部分系統(tǒng)功能不能正確運用，經(jīng)征求部分使用世通點菜系統(tǒng)、易銳收銀系統(tǒng)實際使用人員意見，并充分考慮企業(yè)內(nèi)部控制的需要，公司財務(wù)管理部會同網(wǎng)管中心、連鎖營運部制訂了《連鎖店點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標準》，現(xiàn)下發(fā)自 20xx 年 3 月 1 日起試行，由公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂 。 各使用點菜收銀系統(tǒng)的單位在 20xx 年 3 月 3 日前參照公布標準，擬定本單位點菜收銀系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置標準，報公司財務(wù)管理部批準后執(zhí)行，授權(quán)設(shè)置確定后未經(jīng)公司財務(wù)管理部書面批準不得更改。 點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)卡（或密碼）持有人必須妥善保管授權(quán)卡，親自操作授權(quán)，并在系統(tǒng)權(quán)限使用完畢后再次確認是否已經(jīng)完全退出。 各連鎖店對點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)卡的發(fā)放、權(quán)限授予必須建立發(fā)放繳銷登記簿，落實專人進行管理，并對使用情況建立每月不少于三次的不定期檢查制度。 附件 1：《連鎖店點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標準》 特此通知。 本資料來 自 連鎖店點菜收銀系統(tǒng)授權(quán)參考標準 頒布日期： 20xx 年 2月 25 日 頒布部門：財務(wù)管理部 總裁辦 連鎖營運部 譚財（ 20xx） 02 號 權(quán)限 店長 副店長 前堂主管 后堂主管 財務(wù)主管 前堂副理 出納