【導讀】在2018年的機考中，本章分值估計在16分左右。不論考生參加哪個批次的考試，涉及。銀行賬戶、支票、商業(yè)匯票、銀行匯票的不定項選擇題都是考生必須面對的挑戰(zhàn)。本章分為5個單元，共計33個考點。本章考點較多，大多數(shù)考點需要準確理解，復習。復習本章大概需要8個小時?！皣鴥?nèi)信用證”的內(nèi)容進行了重大調(diào)整。開戶銀行應當于開戶之日起5個工作日內(nèi)向“中國人民銀行當?shù)胤种小眰浒?。核準日期）?個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。者財務專用章等相關(guān)證明文件。位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。出銀行結(jié)算賬戶的變更申請。重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入“基本存款賬戶”后，方可辦理“基本存款賬戶”的撤銷。的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　

【正文】 均不得更改；（ 2）只有支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補記，匯票、本票的“金額、收款人名稱”不能由出票人授權(quán)補記。 【解釋 5】單位簽發(fā)支票向其開戶銀行支取現(xiàn)金時，出票人可以在支票上記載自己為收款人。 【 解釋 6】出票日期必須使用中文大寫，“ 10 月 20 日”的規(guī)范寫法是：零壹拾月零貳拾日。 36 【解釋 7】出票人為單位的，在支票上的簽章為與該單位在銀行預留簽章一致的“財務專用章或者公章”（不包括合同專用章），加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的“簽名或者蓋章”。 【解釋 8】如果出票人的簽章根本就不符合規(guī)定（如加蓋了合同專用章），該支票無效。 【解釋 9】支票上未記載“出票地”的，該支票有效，以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。 【解釋 10】支票上未記載“付款地”的，該支票有效，以付款人（出票人開戶銀行 ）的營業(yè)場所為付款地。 37 第三單元 支票、銀行匯票和銀行本票 【考點 2】支票 （ 1）支票的持票人應當自出票日起 10 日內(nèi)提示付款。 （ 2）持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，付款人不予付款；但“出票人”仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。 【解釋 1】持票人未按照規(guī)定期限提示付款，被付款人拒絕付款后，將喪失對“出票人”以外的前手的追索權(quán)。 【解釋 2】支票的持票人對出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起 6 個月不行使而消滅。 單位或者個人簽發(fā) 空頭支票 或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票、使用支 付密碼但支付密碼錯誤的支票，不以騙取財物為目的的： （ 1）由中國人民銀行對出票人處以票面金額 5％ 但 不低于 1000 元 的 罰款 ； （ 2）持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2％ 的 賠償金 。 【解釋】中國人民銀行對出票人的“罰款”不得低于 1000 元，但出票人對持票人的“賠償金”不涉及 1000 元的問題。 【例題 1單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，簽發(fā)票面金額 萬元的空頭支票，應由中國人民銀行處以罰款（ ）元。（ 2020 年） 【答案】 C 【解析】票面金額為 16000 元， 16000 5％＝ 800 元，低于 1000 元，罰款 1000 元。 【例題 2單選題】甲公司向乙公司簽發(fā)金額為 202000 元的轉(zhuǎn)賬支票用于支付貨款，乙 38 公司按期提示付款時被告知甲公司在付款人處實有的存款金額僅為 100000 元。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，乙公司有權(quán)要求甲公司支付的賠償金是（ ）。（ 2020 年、 2020 年） 5％＝ 5000（元） 5％＝ 10000（元） 2％＝ 4000（元） 2％＝ 2020（元） 【答案】 C 【例題 3多選 題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，支票的下列記載事項中，可以由出票人授權(quán)補記的有（ ）。（ 2020 年） 【答案】 BC 【解析】支票的“金額、收款人名稱”，可由出票人授權(quán)補記。 【例題 4多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于支票的表述中，正確的有（ ）。（ 2020 年） 、付款人、收款人 【 答案】 ABD 【解析】選項 C：單位簽發(fā)支票向其開戶銀行支取現(xiàn)金時，出票人可以在支票上記載自己為收款人。 在 同一票據(jù)交換區(qū)域 的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。 （ 1）支票分為 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票 和 普通支票 三種。 （ 2）支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。 （ 3）支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。 （ 4）支票上未印有“現(xiàn)金”或者“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。 （ 5）在普通支票左上角劃兩條平行線的，為 劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 【解釋】現(xiàn)金支票僅限于“收款人”向付款人提示付款，因此，現(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓。 【考點 3】銀行本票（★★★） “ 銀行 ”簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 【解釋 1】銀行本票由銀行出票、銀行自己付款，向銀行申請簽發(fā)銀行本票的當事人（即“本票申請人”）并非出票人。 【解釋 2】銀行本票的基本當事人包括出票人和收款人。 39 2.“單位和個人”在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。 【相關(guān)鏈接】“ 單位和個人”在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。 ，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金。申請人或者收款人為單位的，銀行 不得 為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 （ 6 條） （ 1）表明“本票”的字樣； （ 2）無條件支付的承諾； （ 3）確定的金額； （ 4）收款人名稱； （ 5）出票日期； （ 6）出票人簽章。 40 【解釋 1】票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。 【解釋 2】票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。 【解釋 3】支票的“金額和收款人名稱”可以由出票人授權(quán)補記，銀行本票和匯票談不上授權(quán)補記的問題。 【解釋 4】出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。 41 （ 1）記載“轉(zhuǎn)賬”字樣的銀行本票的收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。 （ 2）記載“ 現(xiàn)金 ”字樣的銀行本票 不得 背書轉(zhuǎn)讓。 （ 1）銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過 2 個月 。銀行本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，將喪失對“出票人”以外的前手的追索權(quán)。 （ 2）持票人超過提示付款期限不獲付款的，在 票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)（自出票之日起 2 年 ）向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或者單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。 【例題 1判斷題】銀行本票的出票人和付款人均為銀行。（ ）（ 2020 年） 【答案】√ 【例題 2多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行本票必須記載事項的有（ ）。（ 2020 年） 【答案】 ABCD 【解析】（ 1）選項 ABD：不論匯票 .本票，還是支票，均屬于出票行為必須記載的事項，其中選項 D 屬于支票的可補記事項 ；（ 2）選項 C：屬于匯票 .本票出票行為的必須記載事項，但在支票上不屬于出票行為必須記載的事項，但可以補記。 【例題 3單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行本票的表述中，不正確的是（ ）。（ 2020 年） ，可向出票銀行請求付款 “現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 【答案】 C 【解析】選項 C：銀行本票的收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。 【例題 4單選題】根據(jù)支付結(jié)算 法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行本票的表述中，不正確的是（ ）。（ 2017 年） 42 ，必須承擔付款的責任 “現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 ，個人不得使用 【答案】 C 【解析】選項 C：“單位和個人”在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。 【考點 4】銀行匯票（★★★） ，由其在見票時按照“實際結(jié)算金額”無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票銀 行是銀行匯票的付款人。 ，均可使用銀行匯票。 ，填明“ 現(xiàn)金 ”字樣的銀行匯票也可以支取現(xiàn)金。 【解釋】簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為 個人 。申請人或者收款人為單位的，銀行 不得 為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 【相關(guān)鏈接】申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 （ 7 條） （ 1）表明“銀行匯票”的字樣； （ 2）無條件支付的承諾； （ 3）出票金額； 43 （ 4）付款人名稱； （ 5）收款人名稱； （ 6）出票日期； （ 7）出票人簽章。 （ 1）銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，銀行應按照 實際結(jié)算金額 辦理結(jié)算，多余金額由出票銀行退交申請人。 （ 2）未填明實際結(jié)算金額和多余金額或者實際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。 （ 3）實際結(jié)算金額一經(jīng)填寫 不得更改 ，更改實際結(jié)算金額的 銀行匯票無效 。 （ 4）銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準。未填寫實際結(jié)算金額或者實際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。 【例題 1判斷題】未填明實際結(jié)算金額和多余金額或者實際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯 票，銀行不予受理。（ ）（ 2020 年） 【答案】√ 【例題 2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行匯票出票金額和實際結(jié)算金額的表述中，正確的是（ ）。（ 2020 年） ，銀行應按出票金額辦理結(jié)算 ，銀行應按實際結(jié)算金額辦理結(jié)算 ，銀行應按出票金額辦理結(jié)算 ，銀行應按實際結(jié)算金額辦理結(jié)算 【答案】 D 【解析】（ 1）選項 AB：實際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理；（ 2）選項 CD：實際結(jié)算金額低于出票金額的，銀行應按照實際結(jié)算金額辦理結(jié)算，多余金額由出票銀行退交申請人。 （ 1）銀行匯票的提示付款期限自 出票日起 1 個月 ，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款銀行不予受理。 （ 2）持票人向銀行提示付款時，必須同時提交 銀行匯票 和 解訖通知 ，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。 44 （ 3）持票人超過付款期限向“代理付款銀行”提示付款被拒絕付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時效（ 2 年）內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或者單位證明，持銀行匯票和解訖通知向“出票銀行”請求付款。 【解 釋】何為“解訖通知”？銀行匯票一式四聯(lián)，我們通常說的銀行匯票是第二聯(lián)。第一聯(lián)為卡片，第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由收款人自帶，第四聯(lián)是多余款通知。解訖通知是銀行匯票所特有的，因為銀行匯票的實際結(jié)算金額可以與出票金額不一致。 收款人拿到銀行匯票后，應該在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，收款人向銀行（即代理付款人）提示付款時，必須同時提交匯票（第二聯(lián)）和解訖通知（第三聯(lián)），缺少任何一聯(lián)銀行不予受理。銀行在付款后將解訖通知隨報單寄往出票行， 由出票行作為多余款貸方憑證，它是銀行間往來的記賬憑證。 【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行匯票使用的表述中，正確的是（ ）。（ 2020 年） 1 個月 【答案】 C 【解析】（ 1）選項 A：單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票；（ 2）選項 B：銀行 45 匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金；（ 3）選項 D：銀行匯票按不超過出票金額的實際結(jié)算金額 辦理結(jié)算。 表 3－ 2 銀行匯票 VS 銀行本票 銀行匯票 銀行本票 基本概念 銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照“ 實際結(jié)算金額 ”無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) 銀行本票是由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付“確定的金額”給收款人或者持票人的票據(jù) 出票人 銀行 銀行 付款人 出票銀行 出票銀行 單位和個人均可使用 √ √ 申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票 /現(xiàn)金銀行匯票 √ √ 見票即付 √ √ 適用范圍 同城、異地均可 在同一票據(jù) 交換區(qū)域 提示付款期限 1 個月 2 個月 實際結(jié)算金額的特殊規(guī)定 √ 解訖通知的特殊規(guī)定 √ 第四單元 商業(yè)匯票 【考點 1】票據(jù)行為（★★★） 出票、背書、承兌 和 保證 四種。 【解釋】付款不屬于票據(jù)行為，付款請求權(quán)屬于票據(jù)權(quán)利。 （ 1）基本當事人：出票人、付款人和收款人 （ 2）非基本當事人：承兌人、背書人、被背書人、保證人 46 【解釋】（ 1）商業(yè)匯票、支票的基本當事人包括出票人、收款人和付款人；（ 2）銀行匯票、銀行本票的基本當事人只包括 出票人 和 收款人 。 【例題 1多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)行為的有（ ）。（ 2020 年、 2017 年） 【答案】 ABC 【例題 2多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)基本當事人的有（ ）。（ 2020 年） 【答案】 AC 【考點 2】商業(yè)匯票的基本概念 （★★★） （ 1） 紙質(zhì) 商業(yè)匯票的付款期限（到期日距離出票日的期限），最長不得超過 6 個月 。 電子 承兌匯票的付款期限自 出票日至到期日不得超過 1 年。 （ 2）商業(yè)匯票根據(jù)付款日期（到期日）的不同，分為見票即付、定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款四種類型。 47 （ 1）見票即付的匯票：無需提示承兌 （ 2）定日付款或者出票后定期付