【正文】 ）表明“委托收款”的字樣； （ 2）確定的金額； （ 3）付款人名稱； （ 4）收款人名稱； （ 5）委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)； （ 6）委托日期； （ 7）收款人簽章。 、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于匯兌的表述中，正確的有（ ）。（ ）（ 2017 年） 【答案】 【解析】“收賬通知”是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。 【例題 1 ，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。 ，均可使用匯兌結算方式。（ 2017 年） 24 【答案】 A 【解析】預付卡在發(fā)卡機構拓展、簽約的特約商戶中使用（選項 A 正確），不得用于或變相用于提取現(xiàn)金（選項 C 錯誤），不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構發(fā)行的預付卡（選項 D錯誤） 、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預付卡或向其充值，卡內資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構開立的網(wǎng)絡支付賬戶轉移（選項 B 錯誤）。 【例題 6單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于預付卡的表述中，正確的是（ ）。（ 2020 年） 【答案】 BC 【解析】（ 1）選項 C：購卡人不得使用信用卡購買預付卡；（ 2）選項 ABD：單位一次性購買預付卡 5000 元以上，個人一次性購買 預付卡 5 萬元以上的，應當通過銀行轉賬等非現(xiàn)金結算方式購買，不得使用現(xiàn)金。 【例題 4多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于預付卡的表述中，正確的有（ ）。（ 2020 年） 5000 元 1000 元 【答案】 ABC 【解析】選項 CD：預付卡以人民幣計價，不具有透支功能。（ 2020 年） 23 【答案】 C 【例題 2單選題】發(fā)卡機構必須在商業(yè)銀行開立備付金賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。 （ 2）發(fā)卡機構必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預付資金，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。 3 個月后辦理贖回。 （ 4）預付卡現(xiàn)金充值通過發(fā)卡機構網(wǎng)點進行，單張預付卡同日累計現(xiàn)金充值在 200 元以下的，可通過自助充值終端、銷售合作機構代理等方式充值。 （ 2）一次性充值金額 5000 元以上的，不得使用現(xiàn)金。 （ 3）購卡人不得使用信用卡購買預付卡。 （ 1）個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡 1 萬元以上的，應當使用實名并向發(fā)卡機構提供有效身份證件。 （ 2）不記名預付卡不掛失，不贖回，有效期不得低于 3 年。 （ 3）單張不記名預付卡資金限額不得超過 1000 元。（ 2017 年） 為個體工商戶或者自然人的，可以使用其同名個人銀行結算賬戶作為收單銀行結算賬戶 ，不得跨省（自治區(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)務 ，收單機構應當審核其合法擁有該賬戶的證明文件 【答案】 ABCD 【考點 5】預付卡（★★★） （ 1）預付卡以人民幣計價，不具有透支功能。 【例題 （ 1）收單機構向商戶收取的收單服務費由收單機構與商戶協(xié)商確定具體費率。 （ 2）收單機構應按協(xié)議約定及時將交易資金結算到特約商戶的收單銀行結算賬戶，資金 21 結算時限最遲不得超過持卡人確認可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后 30 個自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風險交易需延遲結算的除外。 （ 4）收單機構應當對實體特約商戶收單業(yè)務進行本地化經(jīng)營和管理，不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)務。 （ 3）特約商戶的收單銀行結算賬戶 應當為其同名單位銀行結算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關系的單位銀行結算賬戶。特約商戶使用單位銀行結算賬戶作為收單銀行結算賬戶的，收單機構應當審核其合法擁有該賬戶的證明文件。 （ 1）收單機構應當對特約商戶實行實名制管理。在本案中：（ 1）中國工商銀行是收單機構，中國建設銀行是發(fā)卡行，中國銀聯(lián)是銀行卡清算機構；（ 2）收單機構向商戶收取的收單服務費由收單機構與商戶自行協(xié)商確定具體費率，因此中國工商銀行可以按照約定 向甲商戶收取收單業(yè)務服務費＝ 1000 1％＝ 10（元），甲商戶實際到賬資金＝ 1000－ 10＝ 990（元）；（ 3）對于從甲商戶收取的 10 元錢，中國工商銀行當然不能獨吞，中國工商銀行需要向發(fā)卡行中國建設銀行支付發(fā)卡行服務費（借記卡交易不超過交易金額的 ％，單筆交易收費金額不超過 13 元），中國工商銀行還需要向中國銀聯(lián)支付網(wǎng)絡服務費。消費者王某持中國建設銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費 1000 元（刷的是中國工商銀行的 POS 機）。通俗地講就是持卡人在特約商戶處刷卡消費，銀行將持卡人刷卡消費的資金在規(guī) 定周期內結算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費。（ 2020 年） 20 元 【答案】 B 【解析】支付寶屬于第三方支付機構，該業(yè)務屬于收單業(yè)務，交易手續(xù)費應向“商戶”（而非消費者）收取。單選題】消費者在超市購物，消費總金額 500 元，通過支付寶掃碼方式使用中信銀行信用卡結賬。 （ 2）支付機構在為單位和個人開立支付賬戶時，應當與單位和個人簽訂協(xié)議，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計轉賬限額和筆數(shù)，超出限額和筆數(shù)的，不得再辦理轉賬業(yè)務。 （ 2018 年新增） （ 1）非銀行 支付機構（以下簡稱“支付機構”）為個人開立支付賬戶的，同一個人在同一家支付機構只能開立一個Ⅲ類賬戶。收款人可以在需要時將賬戶中的資金兌成實體的銀行存款。 ： （ 1）扣減持卡人保證金； （ 2）依法處 理抵押物和質物； （ 3）向保證人追索透支款項； （ 4）通過司法機關的訴訟程序進行追償。多選題 】徐女士在 P 銀行申請一張信用卡，關于該信用卡計息和收費的下列表述中，符合法律規(guī)定的有（ ）。（ 2017 年） ， 不計收利息 ，應收取超限費 ，計收利息 ，計收利息 19 【答案】 A 【解析】（ 1）選項 ACD：發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用 不得計收利息；（ 2）選項 B：發(fā)卡機構向持卡人提供超過授信額度用卡服務的，不得收取超限費。 【例題 3單選題】根據(jù)支付結 算法律制度的規(guī)定，關于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，不正確的是（ ）。判斷題】貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易可以享受免息還款期待遇或者最低還款額待遇。 （ 8） 發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。 （ 6）取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機構應與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關收取方式和標準。 （ 5）發(fā)卡機構調整信用卡利率標準的，應至少提前 45 個自然 日按照約定方式通知持卡人。 （ 4）發(fā)卡機構應在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結 息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。 （ 2） 對信用卡透支利率實行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的 倍。 （ 1）貸記卡持卡人 的 非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇。 【解釋】現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉到本人在非銀行支付機構開立的支付賬戶（如支付寶賬戶）。 【解釋】現(xiàn)金轉賬，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金 額度內資金劃轉到本人銀行結算賬戶。 【相關鏈接】發(fā)卡銀行應當對“借記卡”持卡人在自動柜員機（ ATM 機）取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過 2 萬元人民幣。單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于單位人民幣卡賬戶使用的表述中，正確的是（ ）。單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于單位卡的表述中，不正確的是（ ）。（ ）（ 2020 年） 【答案】 【解析】單位人民幣卡不得存取現(xiàn)金。 【例題 2單選題】甲公司在本地 P 銀行開立基本存款賬戶，申請單位銀行卡的憑據(jù)是（ ）。 ②銷戶時，單位外幣卡賬戶的資金應當轉回其相應的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。 ③單位人民幣卡可以辦理商 品交易和勞務供應款項的結算，但不得支取現(xiàn)金。 （ 2）單位人民幣卡 ①單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡中，發(fā)卡銀行對其賬戶內存款不計付利息的是（ ）。 （ 2）對信用卡 溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機 構自主確定。（ 2020 年） 【答案】 C 【解析】（ 1）選項 A：按幣種不同分類；（ 2）選項 B：按發(fā)行對象不同分類；（ 3）選項 D：按信息載體不同分類。 16 【例題 3多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡中，可以透支的有（ ）。判斷題】銀行卡根據(jù)是否具有透支功能分為信用卡和借記卡。（ 2020 年） 15 【答案】 AD 【解析】（ 1）選項 AD：屬于票據(jù)的變造；（ 2）選項 B：屬于票據(jù)的偽造；（ 3）選項 C：屬于合法更改。 【例題 2單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)欺詐行為中，屬于偽造票據(jù)的是（ ）。 【解釋 2】（ 1）票據(jù)的變造是指無權更改票據(jù)內容的人，對票據(jù)上 “ 簽章 ” 以外的記載事項通過剪接、挖補、覆蓋、涂改等形式偷偷摸摸地加以非法改變，屬于違法行為；（ 2）原記載人有權對 “ 出票金額、出票日期、收款人名稱 ” 以外的記載事項（如出票人賬號、付款人名稱）進行合法更改，更改時由原記載人在更改處簽章證明即可。 （ 2）票據(jù)的變造，是指無權更改票據(jù)內容的人，對票據(jù)上 “ 簽章以外 ” 的記載事項加以改變的行為。（ 2020 年） ，二者必須一致 ，并在更改處簽章證明 【答案】 AD 【解析】（ 1）選項 B：單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱；（ 2）選項 C： “ 出票金額、出票日期、收款人名稱 ” 不得更改，更改的票據(jù)無效。（ ）（ 2020 年） 【答案】√ 【例題 5（ 2020 年） 【答案】 ABC 【例題 4（ 2020 年） 零柒月壹拾伍日 零柒月拾伍日 【答案】 B 14 【例題 3（ 2020 年） 零叁月壹拾伍日 零叁月拾伍日 【答案】 B 【例題 2 【例題 1例如，您原本想填寫的是“壹月”，別人如果在其前面加上“拾”，就變成了“拾壹月”。 【解釋 1】年份 前不需要添加“零”或者“壹”，他人無機可乘。 （ 4） 出票日期 出票日期必須使用中文大寫。 （ 3） 簽章 單位、銀行在票據(jù)和結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權的代理人）的“簽名或者蓋章”。 【相關鏈接】原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。 （ 2） 更改 票據(jù)和結算憑證上的 “ 出票金額、出票日 期、收款人名稱 ” 不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。 （ 1） 金額 13 票據(jù)和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致。多選題】 根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列非現(xiàn)金支付工具中，屬于結算方式的有（ ）。多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于非現(xiàn)金支付工具的有（ ）。 （ 3） 結算方式包括匯兌、托收承付和委托收款等。 第二單元 非票據(jù)結算方式 【考點 1】 辦理支付結算的基本要求（ P59）（★★★） （ 1） 我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡”和結算方式。（ 2020 年） 、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶 12 、住房基金專用存款賬戶 【答案】 D 【解析】（ 1）選項 AB：糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；（ 2）選項 C：預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務；（ 3）選項 D：單位銀行卡賬戶不得辦理現(xiàn)金收 付業(yè)務。 【例題 4多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以支取現(xiàn)金的有（ ）。（ 2020年） ，在驗資期間只收不付 ，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將其賬戶資金轉入基本 存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷 【答案】 ABD 【解析】選項 C：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（ 2020 年） 【答案】 ABCD 【例題 2 【例題 1（ 2017 年）