【正文】 Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供單筆無限額的存取現(xiàn)金服務(wù) Ⅲ類銀行賬戶為存款人提供限定金額的消費和繳費支付服務(wù) Ⅰ類銀行賬戶為存款人提供購買投資理財產(chǎn)品服務(wù) Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供購買投資理財產(chǎn)品服務(wù) 【答案】 A 【解析】選項 A：經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，Ⅱ類戶可以辦理存取現(xiàn) 金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計 11 限額合計為 1 萬元、年累計限額合計為 20 萬元。（ ）（ 2017 年） 【答案】√ 【例題 2 表 3－ 1 個人銀行賬戶 Ⅰ類戶 Ⅱ類戶 Ⅲ類戶 能否配發(fā)實體卡片 √ √ 存款 √ √ 購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品 √ √ 存取現(xiàn)金 √ 經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份后可以（有限額限制） 轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)入） √ 經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，可以由非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入（有限額限制） 轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)出） √ 向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金（有限額限制） 消費和繳費 √ 有限額限制 【例題 1其中，Ⅲ類戶賬戶余額不得超過 1000 元；非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計限額為 5000元、年累計限額為 10 萬元；消費和繳費支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計限額合計為 5000元、年累計限額合計為 10 萬元。 （ 4）Ⅲ類戶可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合計為 1 萬元、年累計限額合計為 20 萬元；消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計限額合計為 1 萬元、年累計限額合計為 20 萬元。 （ 2）銀行可通過Ⅰ類銀行賬戶為存款人提供存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費和繳費支付、支取現(xiàn)金等服務(wù)。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該賬戶有效期最長不得超過（ ）。 【例題 （ 2）臨時存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)當(dāng)按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（ 2020 年） 【答案】 D 【解析】該電影制作企業(yè)在外地臨時設(shè)立攝制組屬于“設(shè)立臨時機構(gòu)”，可以開立臨時存款賬戶。 【例題 【解釋 1】因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶不需核準。（ 2020 年） 【答案】 D 【考點 6】臨時存 款賬戶（★） 8 臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（ 2020 年） 【答案】 B 【例題 2 【例題 1 （ 1）一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個零余額賬戶。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出賬戶除 從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （ 4）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （ 2）證券交易結(jié)算資金 、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。 【考點 4】專用存款賬戶（★）（ 2018年調(diào)整） 專用存款賬戶是存款人對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的賬戶。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶開立和使用的表述中，正確的是（ ）。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶的是（ ）。多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（ ）。 【解釋 2】自正式開立之日（開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期）起 3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但因“借款轉(zhuǎn)存”開立的一般存款賬戶除外。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 6 【解釋】存款人應(yīng)首先開立基本存款賬戶，然后才能申請開立一般存款賬戶。 【 考點 3】一般存款賬戶（★★★） 一般存款賬戶是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在“基本存款賬戶開戶銀行”以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定 ,關(guān)于 基本存款賬戶的下列表述中 ,不正確的是（ ）。（ 2020 年） 【答案】 B 【解析】選項 B：應(yīng)申請開立“臨時存款賬戶”。 ：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照“正本” 【例題 1 （ 2）存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，通過“基本存款賬 5 戶”辦理。 （ 4）存款人撤銷核準類銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)交回開戶許可證。 （ 2）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。 ，但不改變開戶銀行 及賬號的，應(yīng)于“ 5 個工作日”內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請。多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于單位存款人申請變更預(yù)留銀行的單位財務(wù)專用章的下列 表述中，正確的有（ ）。 【解釋】更換預(yù)留公章或者財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或 4 者財務(wù)專用章等相關(guān)證明文件。 （ 1）存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的“公章或者財務(wù)專用章”（不包括合同專用章），加其法定代表人（或者單位負責(zé)人）或者其授權(quán)的代理人的“簽名或者蓋章”（而非簽名加蓋章）。判斷題】因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，自開立之日起 3 個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。（ 2020 年） 銀行為甲公司辦理開戶手續(xù)之日起 銀行為甲公司 辦理開戶手續(xù)之日起 5 個工作日后 3 個工作日后 【答案】 D 【解析】基本存款賬戶屬于核準類賬戶，自正式開立之日（中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴嗜掌冢┢?3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。 【例題 1 （ 1）對于核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械摹昂藴嗜掌凇?。?2020 年） 【答案】 B 3 【解析】（ 1）選項 ACD：屬于核準類賬戶；（ 2）選項 B：屬于備案類賬戶。 【答案】 AD 【例題 2 【例題 1 本章基本結(jié)構(gòu)框架 第一單元 銀行結(jié)算賬戶 2 【考點 1】銀行結(jié)算賬戶的開 立（★★★） （ 1）基本存款賬戶 （ 2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外） （ 3）預(yù)算單位專用存款賬戶 （ 4）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶 【解釋】核準類賬戶由“中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小焙藴?，并頒發(fā)開戶許可證。復(fù)習(xí)本章大概需要 8 個小時。 本章分為 5 個單元，共計 33 個考點。 1 第三章 支付結(jié)算法律制度 本章復(fù)習(xí)方法 在 2018 年的機考中，本章分值估計在 16 分左右。不論考生參加哪個批次的考試，涉及銀行賬戶、支票、商業(yè)匯票、銀行匯票的不定項選擇題都是考生必須面對的挑戰(zhàn)。本章考點較多，大多數(shù)考點需要準確理解，復(fù)習(xí)難度很大。 2018 年教材的主要變化是：（ 1）對“個人銀行賬戶”的內(nèi)容進行了重大調(diào)整；（ 2）對“國內(nèi)信用證”的內(nèi)容進行了重大調(diào)整。 （ 1）一般存款賬戶 （ 2）個人銀行結(jié)算賬戶 （ 3）其他專用存款賬戶 【解釋】開戶銀行應(yīng)當(dāng)于開戶之日起 5 個工作日內(nèi)向“中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小眰浒浮６噙x題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列賬戶的 開立，需要經(jīng)人民銀行核準的有（ ）。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)當(dāng)自開戶之日起 5個工作日到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅氖牵? ）。 ， 自正式開立之日起“ 3 個工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 （ 2）對于非核準類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”是指開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。單選題】甲公司因結(jié)算需要向 P 銀行申請開立了基本存款賬戶，甲公司使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時間是（ ）。 【例題 2（ ）（ 2017 年） 【答案】 【解析】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但注冊驗資的臨時存款賬戶 轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 （ 2）存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的“簽名或者蓋章”。 【例題（ 2017 年） ，也可授權(quán)他人辦理 【答案】 ABD 【解析】（ 1）選項 AB：更換預(yù)留公章或者財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或者財務(wù)專用章等相關(guān)證明文件；（ 2）選項 C：允許依法申請變更，即無需重新開戶；（ 3）選項 D：單位存款人申請變更預(yù)留公章或者財務(wù)專用章，可由法定代表人或者單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。 （ 1）存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。 （ 3）撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入“基本存款賬戶”后，方可辦理“基本存款賬戶”的撤銷。 【考點 2】基本存款賬戶（★★★） （ 1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。 （ 1）企業(yè)法人； （ 2）非法人企業(yè)（如個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)）； （ 3）機關(guān)、事業(yè)單位； （ 4）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊； （ 5）社會團體； （ 6）民辦非企業(yè)組織； （ 7）異地常設(shè)機構(gòu)； （ 8）外國駐華機構(gòu)； （ 9）個體工商戶； （ 10） 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會； （ 11）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)，包括食堂、招待所、幼兒園； （ 12）其他組織（如業(yè)主委員會、村民小組等）。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列存款人，不得開立基本存款賬戶的是（ ）。 【例題 2（ 2017 年） 【答案】 C 【解析】（ 1）選項 ABD：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶；存款人的日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理；（ 2）選項 C：單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)，包括食堂、招待所、幼兒園，可以申請開立基本存款賬戶。 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（如企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本）、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同（或者其他有關(guān)證明文件）。 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。 【解釋 1】開立一般存款賬戶無需核準，開戶銀行應(yīng)當(dāng)于開戶之日起 5 個工作日內(nèi)向“中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小眰浒浮? 【例題 1（ 2020 年） 【答案】 ABD 【例題 2（ 2020 年） 【答案】 B 【例題 3（ 2020 年） 7 【答案】 B 【解析】（ 1）選項 A：一般存款賬戶不屬于核準類賬戶，向中 國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒讣纯?；?2）選項 BD：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。唬?3）選項 C：一般存款賬戶應(yīng)在基本存款賬戶開戶銀行“以外”的銀行營業(yè)機構(gòu)開立。 （ 1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 （ 3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾省? （ 5）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或者派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。 【考點 5】預(yù)算單位零余額賬戶（★★） ，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和要求，向“財政部門”提出設(shè)立零余額賬戶的申請，財政部門審核同意后通知代理銀行。 （ 2）預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位 、所屬下級單位賬戶劃撥資金。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向（ ）申請開立零余額賬戶。單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是（ ）。 （ 1）設(shè)立臨時機構(gòu)（如工程指揮部、攝制組）； （ 2）異地臨時經(jīng)營活動（如建筑施工及安裝單位在異地的臨時經(jīng)營活動）； （ 3）注冊（增資）驗資； （ 4）軍隊、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)