【導讀】度和程序，以有利于本建設工程施工階...望大家能夠喜歡！更多資源請搜索勵志頻道與你分享！價的有關規(guī)范、規(guī)程、標準、規(guī)定及辦法。道德和執(zhí)業(yè)準則，守法、誠信、公正、科學。配合審計工作方案。工、材料和設備供應等業(yè)務的中介活動。機密、商務機密及其它機密。的所有文件均應有審計部工程師簽字才能有效，否則視為無效，資料，凡屬建設行政主管部門、質量監(jiān)督部門規(guī)定使用的表格，報，否則建設單位各部門將不予以認可。員均可代表本單位簽收文件，依簽字為據，則視為文件已收到。方，分析施工中可能遇到的增加投資風險的項目及風險金額。證，并在實施后對工程量及造價進行審核，一單一算；經審計部審核同意后方能發(fā)出或簽訂。辦理有關簽認手續(xù),同時提交工程計量清單及相關附件。簽表、月支付報表、工程款支付申請表表樣詳附表格式。

　　

【正文】 定時間內做好 2020 年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。 四、資金管理工作 2020 年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用 制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。 加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。 加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結 合生產經營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。 進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。 研究內保外貸業(yè)務的辦理程序、方法。 積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業(yè)務支持。 五、團隊建設 團隊管理的核心在于制定共同的目標和達成目標的路徑，調動團隊內部成員的積極性，挖掘團隊成員的潛力，促進團隊成員 的成長 。財務團隊的特性決定了財務人員必須根據政策法規(guī)的變化和企業(yè)的發(fā)展不斷學習成長，制定科學合理激勵考核制度，創(chuàng)造良好的內外部學習與分享的機會，同時挖掘潛在的后繼者。 加強溝通，構建學習型團隊。建立起集團、各子公司財務成員之間的定期溝通機制；定期系統(tǒng)有機地培訓團隊成員，不斷更新知識，帶領團隊學習不斷完善的國家法律法規(guī)及稅務政策，適應不斷發(fā)展變化的信息系統(tǒng)建設的科學技術，與時俱進，并將其更好的應用到財務領域中去，為企業(yè)發(fā)展壯大服務。 統(tǒng)一思想、勇于奉獻。各成員要有認同的理念，要有大我精神。有大 我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財務部門當作一個整體；而小我，就是組成這個團隊的每個組成員。沒有缺點的人是沒有，沒有缺點的團隊是可以有的，因為他們之間進行有效的互補，團隊成員應勇于奉獻、勇于擔當，團隊勝利，也就意味著個人勝利。每個人做好個人工作，就是配合他人完成工作，整個部門的效率就會大大提高。 指揮協(xié)同作戰(zhàn)，調動成員積極配合。團隊成員應具備認同的統(tǒng)一理念，根據成員特點把各人安排到相應合適的崗位上，相互配合、相互交流。團隊成員相互配合，難免有摩擦和紛爭；財管中心作為一個整體， 與其他部門配合，部門之間合作，也會有沖突和矛盾，導致偏離目標軌道。團隊領導應采用行之有效措施和溝通藝術，來融洽成員之間、部門之間關系，消除誤會，化解矛盾，隨時隨地改錯糾偏，把好方向。 加強引導，提升團隊執(zhí)行力。培養(yǎng)團隊成員要具有強烈的責任心和事業(yè)心，對于財管中心精心制定的工作計劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎上不折不扣、堅定不移地貫徹執(zhí)行下去，對于過程中的每一個運作細節(jié)和每一個項目流程都要落到實處。有強的執(zhí)行力才有強的戰(zhàn)斗力。 建立互動平臺，培養(yǎng)后續(xù)人才。一個季度組織一次財管團隊的集體活動，以 增進了解、加強互信，定期的組織人員參加中國稅網財稅培訓等相關社會培訓，建立培訓知識內部共享制；建立公平、合理考評機制，確保人才晉升通道的暢通，促進財務管理團隊的健康成長。 篇五 :《審計人員工作總結》 [篇一 :審計局工作人員個人工作總結 ] 在我大學畢業(yè)之后，我就正式走上了工作崗位。在經過幾個月的社會捶打之后，我感受到了社會的殘酷，工作不順心，前程不光明，使我感受到了社會的不確定性。痛定思痛，我決定通過自己的努力考取國家公務員，果然皇天不負有心人，我終于成功的成為一名公務員。之后我被分配到了審計 局工作，成為一名審計局工作人員，這一晃工作就是幾年過去了。審計人員工作總結。 一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經濟健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務，后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審 計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。 由于時間倉促，本文未論大家之所論，內容相對新穎。但對于未涉及之處及內容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。 目錄 一、國內所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議 國內事務所的發(fā)展前景 筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對 對國內所做大做強的一些建議 二、我看事務所質量控制 業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響 人才競爭理念薪酬導向審計 抽樣風險對業(yè)務質量控制的影響 重視 erp 對審計風險的影響 三、關于風險導向審計在實際工作中應用的一些困 難及應對措施 風險的性質 評估風險 風險評估過程記錄 如何進行實質和愉快的溝通 從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。 一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議 事務所的做大做強最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。 從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景 首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國 內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據來看， 0709 年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為 5 00%、 5 78%、 5 81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據分析， 10年 a股市場近 1600家上市公司占我國 10年 gdp367%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要 求，意味著我國近 1 84%的 gdp 信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。 簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從 2020 年 7 月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn) 其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據分析的結果就是國家機密。 所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口鍋尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。 其次，從資本市場擴容來看。 2020 年 9 月，據商務部人士聲稱在 2020 年適當 時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即 a 股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。 筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對 首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會 資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。 即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠 解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。 二、事務所業(yè)務質量控制 業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響 強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的 (盡管目前四大在某些方面也開 始出現(xiàn)不足 )。 業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。 業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。 所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決 定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線 。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束 ! 人才競爭理念薪酬導向審計 在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是薪酬導向 審計。薪酬導向審計在國內尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。 薪酬導向審計主要存在于國內一些依據收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的薪酬導向審計，他們只是完成審計工作后，根據收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。 以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而 忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后 ! 而薪酬導向審計卻能大大的克服這種風險。在這，我只談薪酬導向審計框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。薪酬導向審計必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個薪酬導向審計系數(shù)表。 這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與 薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。 表 1 該表為筆者設計的初始化表格 (未成熟化 ) 風險類別風險明細基本風險系數(shù)檢查程序錯報系數(shù)應對錯報系數(shù)分析程序錯報系數(shù)應對錯報系數(shù)系數(shù)合計 科目風險貨幣資金 10222218 科目風險應收帳款 10222218 科目風險存貨 20555540 科目風險應付帳款 10222218 科目風險應交稅費 15222223 科目風險收入 20555540 科目風險費用 5222213 特別風險關聯(lián)方交易合并 3030 特別風險長期股權投資合并 5050 特別 風險特殊項目審計 50222258 復核風險一級復核 3030 復核風險二級復核 3030 復核風險三級復核 3030 *1 復核風險中對應