金融保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度分析-資料下載頁(yè)
2025-04-13 03:05本頁(yè)面
【正文】 短期投資科目的二級(jí)科目“股票投資”及自營(yíng)證券中的股票投資部分之和。1直接投資：指金融機(jī)構(gòu)以貨幣、材料、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)等向外投資的金額合計(jì)。等于長(zhǎng)、短期投資科目的二級(jí)科目中“其他投資”之和。1各類貸款及委托貸款：包括“長(zhǎng)期貸款”、“短期貸款”、“逾期貸款”、“貼現(xiàn)”、“押匯”、“委托貸款”及“委托投資”等。1其中：短期貸款：可按資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)應(yīng)科目填列。1其中：工業(yè)貸款；1農(nóng)業(yè)貸款；建筑業(yè)貸款；2私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體貸款；2其他短期貸款。可根據(jù)短期貸款明細(xì)科目計(jì)算填列。2中長(zhǎng)期貸款：指長(zhǎng)期貸款與逾期貸款之和。2租賃業(yè)務(wù)占款：本項(xiàng)按“租賃資產(chǎn)”、“應(yīng)收租賃款”、“未收租賃利益”及“應(yīng)收轉(zhuǎn)租貸款”的合計(jì)數(shù)填列。2代理及返售證券款項(xiàng)：可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“代理證券”和“買入返售證券”之和填列。2金融機(jī)構(gòu)往來(lái)：指各金融機(jī)構(gòu)之間以及各金融機(jī)構(gòu)與人民銀行或各總行(公司)之間，由于辦理清算、調(diào)撥資金、同業(yè)往來(lái)而發(fā)生的所有資金劃撥清算業(yè)務(wù)(借方)之和。本項(xiàng)按“總行往來(lái)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)往來(lái)”及“境外金融機(jī)構(gòu)往來(lái)”的合計(jì)數(shù)填列。2各類應(yīng)收款：指各種應(yīng)收未收的款項(xiàng)。包括應(yīng)收利息、應(yīng)收保費(fèi)及其他應(yīng)收款項(xiàng)。2或有資產(chǎn)：根據(jù)所有“或有資產(chǎn)”科目的匯總數(shù)據(jù)填列。2其他流動(dòng)資產(chǎn)：包括“呆帳準(zhǔn)備金”、“投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”及“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失”等。負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)：指金融企業(yè)投資人的負(fù)債及對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債及所有者權(quán)益”項(xiàng)填列。3短期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的一年以下的款項(xiàng)?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“短期借款”項(xiàng)填列。3各類長(zhǎng)期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的一年以上的借款。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“長(zhǎng)期借款”和“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”合計(jì)數(shù)填列。3應(yīng)付債券：指金融企業(yè)應(yīng)付給投資人的債券款項(xiàng)?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“發(fā)行短期債券”與“發(fā)行長(zhǎng)期債券”之和填列。3各類存款：指金融企業(yè)接受居民、企業(yè)、行政事業(yè)和其他單位存入的各種存款之和。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“儲(chǔ)蓄存款”、“企業(yè)存款”、“部隊(duì)存款”、“個(gè)體存款”、“信托委托存款”、“應(yīng)解匯款”、“匯出匯款”及“存入保證金”等項(xiàng)填列。3短期存款：指存期一年以內(nèi)的各種存款?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中相應(yīng)科目填列。3其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款；3企業(yè)存款；3機(jī)關(guān)團(tuán)體；3財(cái)政存款：可根據(jù)存款科目計(jì)算填列。長(zhǎng)期存款：指存期在一年以上的存款。4其中：城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款，根據(jù)儲(chǔ)蓄存款明細(xì)科目填寫。4租賃業(yè)務(wù)負(fù)債：指金融企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)應(yīng)付給出租企業(yè)的租金?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金”項(xiàng)填列。4保險(xiǎn)準(zhǔn)備金：指保險(xiǎn)企業(yè)的各種準(zhǔn)備金。包括財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。既包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，也包括總準(zhǔn)備金。4財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：指保險(xiǎn)企業(yè)為備付其簽發(fā)的財(cái)產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)，從年收入的凈保險(xiǎn)費(fèi)中所提存的準(zhǔn)備金。本項(xiàng)按資產(chǎn)負(fù)債表中“未決賠款準(zhǔn)備金”、“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”及“總準(zhǔn)備金”合計(jì)數(shù)填列。4人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：指保險(xiǎn)企業(yè)為備付其簽發(fā)的人身險(xiǎn)，從保費(fèi)中提存的準(zhǔn)備金，可 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”項(xiàng)填列。4保戶儲(chǔ)金：指保戶交保險(xiǎn)公司的存款金額?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“儲(chǔ)金”項(xiàng)填列。4代理及回購(gòu)證券款項(xiàng)：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付代理證券款項(xiàng)”和“賣出回購(gòu)證券款項(xiàng)”之和填列。4金融機(jī)構(gòu)往來(lái)：指各金融機(jī)構(gòu)之間以及各金融機(jī)構(gòu)與人民銀行或各總行(公司之間，由于辦理清算、調(diào)撥資金、同業(yè)往來(lái)而發(fā)生的所有資金劃撥清算業(yè)務(wù)(貸方)之和。按總行往來(lái)、境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)往來(lái)及境外金融機(jī)構(gòu)往來(lái)合計(jì)數(shù)填列。4各類應(yīng)付款：指金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款。包括各種存款的應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、暫收款項(xiàng)、應(yīng)付未付的工資、福利及利潤(rùn)等等。50、或有負(fù)債：根據(jù)所有“或有負(fù)債”科目的匯總數(shù)據(jù)填列。須與資產(chǎn)方的雙科目數(shù)據(jù)完全相等。5其他負(fù)債：指除以上負(fù)債以外的其他負(fù)債。包括預(yù)提費(fèi)用等。5所有者權(quán)益：指投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益”項(xiàng)填列。5其中：實(shí)收資本：指實(shí)際收入的資本金?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“實(shí)收資本”項(xiàng)填列。5其中：股本：指股份制企業(yè)實(shí)收資本中的股本總額?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)應(yīng)科目填列。附：在企業(yè)存款中：分產(chǎn)業(yè)存款數(shù)可根據(jù)業(yè)務(wù)情況填列。
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