金融保險業(yè)財務(wù)統(tǒng)計報表制度分析-資料下載頁
2025-04-13 03:05本頁面
【正文】 短期投資科目的二級科目“股票投資”及自營證券中的股票投資部分之和。1直接投資：指金融機構(gòu)以貨幣、材料、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)等向外投資的金額合計。等于長、短期投資科目的二級科目中“其他投資”之和。1各類貸款及委托貸款：包括“長期貸款”、“短期貸款”、“逾期貸款”、“貼現(xiàn)”、“押匯”、“委托貸款”及“委托投資”等。1其中：短期貸款：可按資產(chǎn)負(fù)債表中對應(yīng)科目填列。1其中：工業(yè)貸款；1農(nóng)業(yè)貸款；建筑業(yè)貸款；2私營企業(yè)及個體貸款；2其他短期貸款?？筛鶕?jù)短期貸款明細(xì)科目計算填列。2中長期貸款：指長期貸款與逾期貸款之和。2租賃業(yè)務(wù)占款：本項按“租賃資產(chǎn)”、“應(yīng)收租賃款”、“未收租賃利益”及“應(yīng)收轉(zhuǎn)租貸款”的合計數(shù)填列。2代理及返售證券款項：可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“代理證券”和“買入返售證券”之和填列。2金融機構(gòu)往來：指各金融機構(gòu)之間以及各金融機構(gòu)與人民銀行或各總行(公司)之間，由于辦理清算、調(diào)撥資金、同業(yè)往來而發(fā)生的所有資金劃撥清算業(yè)務(wù)(借方)之和。本項按“總行往來”、“境內(nèi)其他金融機構(gòu)往來”及“境外金融機構(gòu)往來”的合計數(shù)填列。2各類應(yīng)收款：指各種應(yīng)收未收的款項。包括應(yīng)收利息、應(yīng)收保費及其他應(yīng)收款項。2或有資產(chǎn)：根據(jù)所有“或有資產(chǎn)”科目的匯總數(shù)據(jù)填列。2其他流動資產(chǎn)：包括“呆帳準(zhǔn)備金”、“投資風(fēng)險準(zhǔn)備金”及“待處理流動資產(chǎn)損失”等。負(fù)債及所有者權(quán)益合計：指金融企業(yè)投資人的負(fù)債及對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債及所有者權(quán)益”項填列。3短期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機構(gòu)借入尚未歸還的一年以下的款項?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“短期借款”項填列。3各類長期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機構(gòu)借入尚未歸還的一年以上的借款。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“長期借款”和“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”合計數(shù)填列。3應(yīng)付債券：指金融企業(yè)應(yīng)付給投資人的債券款項。可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“發(fā)行短期債券”與“發(fā)行長期債券”之和填列。3各類存款：指金融企業(yè)接受居民、企業(yè)、行政事業(yè)和其他單位存入的各種存款之和。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“儲蓄存款”、“企業(yè)存款”、“部隊存款”、“個體存款”、“信托委托存款”、“應(yīng)解匯款”、“匯出匯款”及“存入保證金”等項填列。3短期存款：指存期一年以內(nèi)的各種存款?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中相應(yīng)科目填列。3其中：城鄉(xiāng)儲蓄存款；3企業(yè)存款；3機關(guān)團體；3財政存款：可根據(jù)存款科目計算填列。長期存款：指存期在一年以上的存款。4其中：城鄉(xiāng)儲蓄存款，根據(jù)儲蓄存款明細(xì)科目填寫。4租賃業(yè)務(wù)負(fù)債：指金融企業(yè)進行轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)應(yīng)付給出租企業(yè)的租金?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金”項填列。4保險準(zhǔn)備金：指保險企業(yè)的各種準(zhǔn)備金。包括財產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金、人身險責(zé)任準(zhǔn)備金。既包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，也包括總準(zhǔn)備金。4財產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金：指保險企業(yè)為備付其簽發(fā)的財產(chǎn)責(zé)任險，從年收入的凈保險費中所提存的準(zhǔn)備金。本項按資產(chǎn)負(fù)債表中“未決賠款準(zhǔn)備金”、“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”及“總準(zhǔn)備金”合計數(shù)填列。4人身險責(zé)任準(zhǔn)備金：指保險企業(yè)為備付其簽發(fā)的人身險，從保費中提存的準(zhǔn)備金，可 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“人身險責(zé)任準(zhǔn)備金”項填列。4保戶儲金：指保戶交保險公司的存款金額。可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“儲金”項填列。4代理及回購證券款項：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付代理證券款項”和“賣出回購證券款項”之和填列。4金融機構(gòu)往來：指各金融機構(gòu)之間以及各金融機構(gòu)與人民銀行或各總行(公司之間，由于辦理清算、調(diào)撥資金、同業(yè)往來而發(fā)生的所有資金劃撥清算業(yè)務(wù)(貸方)之和。按總行往來、境內(nèi)其他金融機構(gòu)往來及境外金融機構(gòu)往來合計數(shù)填列。4各類應(yīng)付款：指金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款。包括各種存款的應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、暫收款項、應(yīng)付未付的工資、福利及利潤等等。50、或有負(fù)債：根據(jù)所有“或有負(fù)債”科目的匯總數(shù)據(jù)填列。須與資產(chǎn)方的雙科目數(shù)據(jù)完全相等。5其他負(fù)債：指除以上負(fù)債以外的其他負(fù)債。包括預(yù)提費用等。5所有者權(quán)益：指投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益”項填列。5其中：實收資本：指實際收入的資本金?？筛鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“實收資本”項填列。5其中：股本：指股份制企業(yè)實收資本中的股本總額。可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表對應(yīng)科目填列。附：在企業(yè)存款中：分產(chǎn)業(yè)存款數(shù)可根據(jù)業(yè)務(wù)情況填列。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1