【正文】 程師、施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參加驗(yàn)收的人員簽字確認(rèn)。每月5日前由開發(fā)項(xiàng)目部組織工程部會(huì)同市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部及核算部做出本月應(yīng)付材料款的付款計(jì)劃表，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后，按照審核通過的付款計(jì)劃表和手續(xù)完備合規(guī)的付款單據(jù)付款。開發(fā)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)審程序?yàn)槭归_發(fā)項(xiàng)目竣工結(jié)算做到規(guī)范化、程序化，特制定開發(fā)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)審程序：一、工程竣工后，由施工單位根據(jù)合同條件、變更、簽證編制工程竣工結(jié)算書。二、施工單位將竣工結(jié)算書報(bào)至開發(fā)項(xiàng)目部。三、開發(fā)項(xiàng)目部收到竣工結(jié)算后，根據(jù)合同條款和施工過程中的實(shí)際情況，變更、簽證的真實(shí)性、完備性、齊全性進(jìn)行審核并提出書面意見。四、開發(fā)項(xiàng)目部審核完畢后，將施工圖紙、竣工結(jié)算書、變更簽訂、書面意見等完整的資料移交市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部。五、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部收到后，對(duì)工程結(jié)算的相關(guān)數(shù)據(jù)、變更、簽證及開發(fā)部提出的意見進(jìn)行初審。六、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部初審?fù)戤叄煞止芙?jīng)理報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)后送至有相關(guān)資質(zhì)的部門進(jìn)行審核。七、工程結(jié)算審計(jì)時(shí)，開發(fā)項(xiàng)目部、施工項(xiàng)目部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、審計(jì)部門四方共同參加。八、工程結(jié)算審計(jì)完畢定案前，將審計(jì)情況和定案結(jié)果報(bào)至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)工作流程一、 付款制度 借款制度（1） 因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款申請(qǐng)單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。（2） 借款須經(jīng)借款人所屬部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，并注明用途。后經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可支付。（3） 借款人需保證在借款之日起一定時(shí)間內(nèi)報(bào)賬還款。日常費(fèi)用報(bào)銷流程（1）、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請(qǐng)單(辦公用品將由發(fā)展保障部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃，總經(jīng)理審核同意后方可采購。（2）購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。（3）、報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。 （5）、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。（6）、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則： a、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹； b、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符； c、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)） d、審核簽批手續(xù)是否齊全。 若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。(7)、報(bào)銷人將費(fèi)用報(bào)銷單送至總經(jīng)理處審批，出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。工程款項(xiàng)的審批支付 開發(fā)公司工程款及材料款實(shí)行集中付款制度，每月初由開發(fā)項(xiàng)目部上報(bào)應(yīng)付款明細(xì)，經(jīng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、融資理財(cái)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。融資理財(cái)部根據(jù)批準(zhǔn)的付款計(jì)劃集中辦理款項(xiàng)。(1) 項(xiàng)目施工方依據(jù)合同、進(jìn)度及質(zhì)量狀況確定是否申請(qǐng)付款。按以下內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單：付款緣由；質(zhì)量及進(jìn)度狀況。；已付款、扣款及本次付款金額； 提交預(yù)算所需資料。 （2）項(xiàng)目工程主管復(fù)核： 對(duì)照合同、進(jìn)度、質(zhì)量狀況復(fù)核是否付款、付款金額，并在付款申請(qǐng)單上簽署意見后交監(jiān)理工程師復(fù)核后報(bào)開發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。 （3）市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部復(fù)核：預(yù)算部人員復(fù)核付款資料的齊全與準(zhǔn)確性；復(fù)核本次應(yīng)付款金額。簽字后報(bào)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字。（4）財(cái)務(wù)經(jīng)理審核：復(fù)核已付款、應(yīng)扣款及實(shí)際付款金額。（5）總經(jīng)理簽字確認(rèn)后完成工程款的審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)完備的審批單付款。（6）材料款的支付遵循以上原則。供應(yīng)商需提供正規(guī)的發(fā)票、合同和材料入庫單，入庫單須有施工方負(fù)責(zé)人、工程主管、材料員簽字認(rèn)可。（7）外地開發(fā)項(xiàng)目允許出納人員備有備用金，備用金不超過伍萬元，各項(xiàng)材料款及工程款的支付由總公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一按照流程支付。二、銷售收款流程要根據(jù)售樓的具體要求來辦，具體流程如下:售樓處財(cái)務(wù)工作流程簽定認(rèn)購書 →收定金 簽征信聲明→開定金票據(jù) ↓提供按揭所需材料明細(xì)7天簽購房買賣合同→收集核對(duì)按揭材料、收首付款→開首付票據(jù) ↓（增加監(jiān)管銀行） 辦理銀行按揭 ↓ 銀行審核材料（建行信貸審核→專審審批） ↓ 7天 房管局抵押放款（開貸款票據(jù)到銀行） ↓ 銀行通知客戶還款 ↓ 銀行取件、通知客戶領(lǐng)取按揭材料 ↓ 辦理產(chǎn)權(quán)、代收稅費(fèi)，根據(jù)面積誤差多退少補(bǔ) ↓ 向銀行借已抵押發(fā)票辦理產(chǎn)權(quán) 出納做到及時(shí)對(duì)賬，提前提醒交款，對(duì)滯后交款者要及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)催交，交款有變動(dòng)及時(shí)溝通。收款要完善簽收制度。鑒于銷售合同的嚴(yán)肅性和保密性，應(yīng)專人專檔管理。銷售員開認(rèn)購書后，帶客戶到財(cái)務(wù)交定金，不得私自收取。臨時(shí)訂金由銷售員開收據(jù)后交主任簽收保管，退訂后單據(jù)由銷售人員簽證。34 / 3