【導讀】卡賓購銷辦事處流程手冊?？ㄙe服飾（中國）有限公司XX辦事處第1頁共29頁

　　

【正文】 長要在文本上簽名確認。 費用：每于 25 號前上交下月費用預算 。 3．品牌部人員工作考核 按實際要求，可對品牌部人員工作進行考核，該項由辦事處經理自行決定執(zhí)行與否，考核內 容見下表： [直接雙擊打開 ] ☆ 財 務 部 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 24 頁 共 29 頁 一、 財務部主體工作： 負責公司所有現金、銀行存款、支票等貨幣資金的安全及收支管理，編制現金、銀行存款日記賬；負責日常費用單據的審核、報銷、監(jiān)督、保管及編號；負責 辦事處 及各個專賣店會計憑證的填制、 裝訂，明細賬的登記，財務報表的編制；負責 辦事處 債權、債務的核對及確認；負責自營店每日上報銷售明細的審核及 辦事處 倉庫、專賣店進銷存賬務的管理、貨品安全的監(jiān)控；負責各商場當月對賬單的核對、所開稅票的統計及貨款回籠的跟蹤；負責 辦事處 各類資產的盤點工作；負責 辦事處 及 專賣 店財務分析工作； 處理上級交辦的事務等。 二、 工作流程： （一） 加強借款的管理： 具體工作流程： 1. 工作經辦部門根據 辦事處 經濟事項發(fā)生的時間由經手人填寫用款申請單，申請單寫明款項用途，用款時間，還款時間 。連同經濟事項的計劃申請單（或合同）交 辦事處經理審批后 ，會計復核，出納方可付款 。 用款申請大致流程 ： 經手人填寫用款申請單 → 辦事處經理審批 → 會計 復核 → 出納付款 2. 必須嚴格履行前款不清后款不借的原則，如有特殊原因暫時來不及報銷又必須再次借款辦理后一項經濟事務時，須說明并 經辦事處經理 批準，方可借款，但事后必須立即履行報銷手續(xù)，不得延時。 3. 如借款后因 辦事處其它 原因改變原經濟活動或暫停原經濟活動的辦理時，借款經手人必須將所借款項立即歸還。如不按規(guī)定及時歸還的，要上報 辦事處經理 和 行政部，行政部并對經手人視情節(jié)輕重分別給予警告、記小過、記大過處罰。 上 述借款歸還必須 ： 1. 所有借款都必須在辦理的經濟事項結束或出差回來兩 個工作 日內履行費用報銷 ， 同時歸還借款； 2. 如未說明報銷、還款延期或說明原因 （如領導出差） 后不按說明延時的時間報銷歸還借款的，必須在當月發(fā)放工資中強行扣除，并視情節(jié)輕重分別給予警告、記小過、記大過 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 25 頁 共 29 頁 處罰。 （二） 嚴把費用報銷關： 辦事處 執(zhí)行每 天 下午 13： 30—— 16： 00 進行費用單據的審核及報銷付款，審核單據時必 須嚴格履行 辦事處 財務規(guī)章制度，對不合理或不符合規(guī)定的費用報銷必須拒絕。 費用報銷審核程序 ： 經手人填 報銷 單 → 辦事處 經理審批 → 會計 復核 → 出納付款 附 ： 報銷單 C:\Documents and [直接雙擊打開 ] 費用報銷的具體規(guī)定 ： 各種交通費的報銷必須寫明事由、到達地點、往返車票不能連號。 差旅費報銷，經手人須填寫出差申請表、寫明事由、出差地點報 辦事處 經理 審批后方可出差，可報銷差旅費；未經批準的出差申請不可報銷。 應酬費、差旅費、交通費等各種費用在報銷時須將票據按時間、面額整齊粘貼（裝訂）在費用報銷粘貼單上，然后在費用報銷單上按要求填寫，方可報銷；另，報銷證明人必須為了解報銷人報銷事項發(fā)生的同 事。 凡個人為 辦事處 經濟業(yè)務所發(fā)生的借款，須在報銷時扣除。在報銷單上預領金額欄寫時預領金額，實報金額。 各種費用的報銷必須在經濟業(yè)務發(fā)生后兩個工作日 內報銷，不得延時； 辦事處 倉庫運費報銷，必須在報銷單上載明收貨的系統單據編號。 報銷時如因屬上級領導未在 辦事處 ，不能親自履行審批時， 跟出納說明情況， 可 等上級領導返回時再行報銷，或電話里針得領導同意后也可 報銷。 原則上要求需取得正式發(fā)票，不允許沒有票據的情況下報銷，特殊情況無法取得原始票據，需報銷人 說明原因，針得辦事處經理首肯方可報銷 。 固定開支 ，盡量要求收款方出具正式、完整的票據，如：收款方的單位名稱（或姓名）、地址及收款蓋章，而非正式單位出具的票據盡量以收據為主（如：租金、水電費、修理費、日用品等），收條必須有收款人 (簽字 )方可生效。 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 26 頁 共 29 頁 經手人報支時，報支單上必須有大小寫金額，會計應注意審核票據的取得途徑是否與費用用途吻合、金額的合計、日期是否準確，金額的大、小寫是否一致。如實報金額與發(fā)票金額不一致，會計應在其簽名處寫上實報金額。 原始憑證不允許隨意涂改，如有涂改會計可不予受理。 1費用報支發(fā)票所有人員簽名規(guī)范性、完整性、工整性。 1注意每月定額費用（例房租、國地稅、工商費等）支出額是否相同，如不同應及時查找原因，并在報支單上注明變動原因。 （三） 負責 辦事處 貨幣資金收支的具體事項 1. 每周了解各專賣店、 辦事處 收入帳戶款項收入情況，及時轉款給 分 公司 或總公司 ； 2. 出納每月 10 日，按會計審核的各專賣店員工工資，為各店存入當月應發(fā)工資； 3. 出納 定期 繳納 辦事處 、專賣店、宿舍 房租 以及水電費、 電話費 、網絡費 ； 4. 出納 每月到 商場結算現金部分的貨款 ； 5. 對每日報銷的原始單據進行編號，登記現金、銀行存款日記賬，結算余額，盤點每日實際現金、銀行存款余額，保證賬實相符、 日清日結。 （四） 按時、保質進行帳務處理： 辦事處 帳務處理流程： 會計每個月 10 號必須完成 辦事處 上月財務報表并上交 辦事處 經理，同時處理 辦事處 出納處理過的單據要及時填制會計憑證，登記明細賬。每個月 2025 號抄寫、粘貼上個月的會計憑證，并裝訂成冊，交 給 辦事處經理 進行審計。 專賣店帳務處理流程： 專賣 店負責人所做的手賬，在月初必須上交到財務部，財務部相關人員進行賬務處理；品牌部在 10 號以前，必須把各個店的員工工資計算表交到財務部，進行審核。 報銷及 其他單據 對單據編號 登記日記賬 交與會計 編號后的單據 填制電子憑證 編制 財務報表 抄寫 記賬憑證 粘貼并裝訂成 冊 專賣店手賬 填制電子憑證 編制 財務報表 匯總各店 財務報表 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 27 頁 共 29 頁 （五） 負責商場稅票統計及貨款回籠 ： 商場每個月 10 號以前會打印對賬單及要求開票金額給店長，店長負責及時上交到財務部進行統計，經 辦事處 財務核對對賬單各項扣款、開票金額后提交開票、蓋章申請，經向總公司審批、開票，并將開具好的增值稅發(fā)票寄回 辦事處 ，再由 辦事處 轉交商場相應管理部門，同時申請回款。 開具對賬單 核對對賬單、統計開票金額 威者 轉交增值稅發(fā)票 開具增值稅發(fā)票 以前， 7 統 統計 、跟進商場到款情況 匯款到分 公司 （ 六 ）進銷存賬務處理，監(jiān)控 辦事處 貨品安全 ： 審核 專賣 店每日系統上傳或傳真上報的銷售明細，根據 辦事處 倉庫每日的采購單、采購退貨單、配送單、配送退貨單輸入電子明細分類賬，根據每日代銷單輸入電子明細分類賬，時時留意貨品流向的正確性，監(jiān)控 辦事處 貨品安全；與各 專賣 店每月進行末進行核對庫存明細的數量及金額，每周、每月與 辦事處 倉庫核對庫存明細的 數量及金額。 月末核對 示意圖 ： （ 七 ）負責資產盤點工作： 1. 監(jiān)督 辦事處 倉庫盤點工作（包括庫存商品、銷售用品、工程物資）在每月 20 號進行，財務在 21 號或 22 號進行抽盤；審核盤點報告的真實性、準確性，經 辦事處 經理處理盤點盈虧后，以沖單方式調整本倉庫存；盤點前財務部進銷存會計須與倉庫負責人先核對一下財務電子表格進銷存與倉庫系統的進銷存在數量與金額是否一致，如不 一致，必須先找出原因，然后再能盤點； 抄寫 記賬憑證 粘貼并裝訂成 冊 專賣店所在商場 財務部 分 公司財務部 財務部根據進出單據，分別做倉庫、專賣店進銷存電子表格 倉庫 專賣店 核對 期末庫 存 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 28 頁 共 29 頁 流程： 倉庫進行全面盤點，交盤點單 復核后的盤點報告 財務部進行抽盤，審核盤點報告 2. 專賣店庫存盤點統一由財務部安排盤點時間，由品牌部協助完成，一般在每個月的 1522 號進行；統計、審核并匯總各店盤點單，與品牌部、 辦事處 經理一同處理各店盤盈虧情況，要求各店按財務部要求調整各店庫存。盤點前財務部進銷存會 計須與專賣店負責人先核對一下財務電子表格進銷存與專賣店系統的進銷存在數量與金額是否一致，如不一致，必須先找出原因，然后再能盤點。 流程： 確定安排時間 書面上報盤點單 審核后，上交 盤點表 大類 類別 款號 賬務余額 實際余額 差異 數量 金額 數量 金額 數量 金額 備注：倉庫、專賣店的盤點報告商品名稱必須細化到款號 3. 辦事處 固定資產、低值易耗品每一個季度進行全面盤點，核實結果后將準確的盤點結果交 辦事處 經理處，如有盤盈、盤虧需由 報備 辦事處 經理統一審核再執(zhí)行。 （八） 協助品牌部對 專賣 店 店 長進行賬務處理方面的培訓： 配合品牌部在每月店長培訓時，對店長賬務處理過程中的問題及技巧進行財務培訓，以提高專賣店店長財務技能，加強 辦事處 財務對專賣店財、物的監(jiān)控，達到分 公司 及總公司 對專賣店財務管理的要求。 倉 庫 財務部 經理室 專賣店 財務部 經理室 卡賓購銷辦事處流程手冊 卡賓服飾（中國）有限公司 XX 辦事處 第 29 頁 共 29 頁 （九） 及時完成各店裝修帳目 對于新店的裝修及老店的改裝修，財務需監(jiān)控裝修期間經濟業(yè)務的用款情況，并在裝修完成后根據裝修期間的具體情況及時做出裝修賬，核算裝修造價，交上一級進行審批。 三、 加強財務分析，提供決策依據： 在完成財務報表的基礎上，每月 20 號左右進行財務分析，包括對資產負債表、利潤表、現金流量表、管理費用、經營費用的分析。通過上個月報表、去年同期報表、本月計劃、本月實際進行對比，找出差異，分析原因，從而提供擴大銷售、降低成本費用的方案及途徑，提高 辦事處的經營效益、資產管理水平 。 資 產 負 債 對 比 表 資產 負債及所有者權益 科目 上月余額 本月余額 與上月差額 占差額的百分比 科 目 上月余額 本月余額 與上月差額 占差額的百分比 ☆ 各部門 交叉工作流程 見右表， [直接雙擊打開 ] 希望各部門緊密結合，緊緊圍繞辦事處的核心任務（提高銷售業(yè)績及盈利水平）去開展各項工作！若本辦事處流程中未盡事宜，可以與分公司對口部門聯系解決！ 卡賓服飾（中國）有限公司 營銷中心 2020101