庫(kù)房物品管理制度及程序-資料下載頁(yè)
2025-04-12 12:35本頁(yè)面
【正文】 十四、 審計(jì)核查 在審查期間，由財(cái)務(wù)經(jīng)理派人進(jìn)行“現(xiàn)場(chǎng)檢查”，檢查庫(kù)存物品單中至少10%的物品數(shù)量及價(jià)格。 財(cái)務(wù)部人員必須核實(shí)計(jì)算結(jié)果以及各個(gè)存貨記錄單的總和及存貨摘要。十五、 存貨文件 清點(diǎn)記錄單和存貨摘要必須由清點(diǎn)人員簽字，列單員和相關(guān)財(cái)務(wù)人員核查數(shù)字計(jì)算過(guò)程并加出總和數(shù)，并請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)同意，為了與此項(xiàng)需要相結(jié)合，避免簽字人在各自不同的清點(diǎn)單上簽字，建議設(shè)計(jì)一個(gè)“COVER SHEET”來(lái)記錄以上人員的簽字認(rèn)可。 樣式 庫(kù)房 日期 清點(diǎn)人 列單人 傳遞人 批準(zhǔn)人 （部門(mén)經(jīng)理）批準(zhǔn)人 （總經(jīng)理）十六、 存貨摘要批準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)地存貨清點(diǎn)和存貨價(jià)值的確定。十七、 存貨調(diào)整 長(zhǎng)期存貨記錄必須要在相應(yīng)的記帳期間后，按照實(shí)際的存貨記錄做相應(yīng)的調(diào)整。在帳本記錄調(diào)整以前，要按照月結(jié)的時(shí)間安排進(jìn)行一次全面的檢查，事先必須獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)認(rèn)可。任何調(diào)整均要由財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告給飯店負(fù)責(zé)人。十八、 廢棄/不用的物品 在實(shí)地存貨檢查中，如證實(shí)有損壞/不用的物品應(yīng)分別記錄在存貨表中。財(cái)務(wù)經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，確保所記錄物品為廢棄/不用的物品。一旦得到確認(rèn)，要與總經(jīng)理協(xié)商，由其決定確認(rèn)是否處理或替換使用這些物品。 一旦處理結(jié)果確定下來(lái)，所有與處理廢棄/不用存貨物品的相關(guān)費(fèi)用將被直接記入相應(yīng)的使用部門(mén)的帳戶。十九、 慢耗物品報(bào)告由財(cái)務(wù)經(jīng)理和采購(gòu)部經(jīng)理告知各有責(zé)任的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)“慢耗物品報(bào)告”，以便計(jì)劃如何使用這些物品。倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班需按月填制“慢耗物品表”。下列是規(guī)定的慢耗物品的時(shí)間，以上一次發(fā)貨為起初日?？? 庫(kù) –– 六個(gè)月以上運(yùn)作設(shè)備庫(kù) –– 一年以上倉(cāng)庫(kù)保管員有責(zé)任在每月7日內(nèi)準(zhǔn)備和完成慢耗物品報(bào)告。會(huì)計(jì)師要在分發(fā)前查閱此報(bào)告，然后分發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理及各有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理。7 /
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