現(xiàn)金收支管理辦法(餐飲業(yè))-資料下載頁(yè)
2025-04-12 07:57本頁(yè)面
【正文】 或注銷。第三十八條 到期前領(lǐng)本息財(cái)務(wù)部對(duì)有價(jià)證券到期領(lǐng)取之本金、利息及股息紅利，須按第十一條規(guī)定繳款，如有配發(fā)股票則按第三十八條規(guī)定辦理第三十九條 出售如需出售有價(jià)證券時(shí)，由財(cái)務(wù)部填具「有價(jià)證券購(gòu)買（售出）申請(qǐng)單」一式二份，呈總經(jīng)理或董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后出售，一份經(jīng)辦單位自存，一份財(cái)務(wù)部存查，其出售之價(jià)款須按本辦法第十一條規(guī)定辦理繳款。第四十條 保管財(cái)務(wù)部須設(shè)立「有價(jià)證券明細(xì)賬」詳細(xì)登記戶名、品名、幣別、數(shù)量、金額、號(hào)碼等項(xiàng)外，并應(yīng)注明證券附帶利息、還本期限、付息日期等。第四十一條 印花郵票的經(jīng)辦部門印花以財(cái)務(wù)部，郵票以行政部為經(jīng)辦部門，統(tǒng)一購(gòu)買與保短管。第四十二條 印花郵票的購(gòu)進(jìn)一、經(jīng)辦部門應(yīng)視印花、郵票領(lǐng)用及結(jié)存情形于需補(bǔ)充時(shí)，填具「印花郵票購(gòu)買清單」一式二份，經(jīng)主管核準(zhǔn)后購(gòu)進(jìn)備用。二、購(gòu)買時(shí)經(jīng)辦部門應(yīng)將憑證連同「印花郵票購(gòu)買清單」一份送財(cái)務(wù)部以「預(yù)付費(fèi)用」按經(jīng)辦部門分別列帳，另一份自存。第四十三條 印花郵票的領(lǐng)用一、各部門需用印花郵票時(shí)，須至經(jīng)辦單位填具「印花郵票領(lǐng)用登計(jì)表」以辦理領(lǐng)用。二、經(jīng)辦部門應(yīng)憑「印花郵票領(lǐng)用登計(jì)表」之資料記入「印花郵票進(jìn)出表」。三、財(cái)務(wù)部應(yīng)憑「印花郵票領(lǐng)用登計(jì)表」，以統(tǒng)計(jì)部各門使用金額，由「預(yù)付費(fèi)用」轉(zhuǎn)列各部門的費(fèi)用。第四十四條 印花郵票保管經(jīng)辦部門須設(shè)「印花郵票領(lǐng)用登計(jì)表」逐日登計(jì)購(gòu)進(jìn)金額，使用金額、結(jié)存金額。各經(jīng)辦部門結(jié)存金額需與財(cái)務(wù)部帳列該項(xiàng)「預(yù)付費(fèi)用」余額相符。第四十五條 印花郵票的簡(jiǎn)化處理方式各公司得由財(cái)務(wù)部寫(xiě)簽呈至總經(jīng)理核準(zhǔn)后，而以下列簡(jiǎn)化方式處理。一、購(gòu)進(jìn)時(shí)直接以費(fèi)用列支，并按固定分?jǐn)偮史謹(jǐn)傊粮鞑块T二、領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人直接在「印花郵票進(jìn)出表」注名用途、簽章后領(lǐng)用，并以「印花郵票進(jìn)出表」予以管理。第八章 保證處理第四十六條 范圍各部門因業(yè)務(wù)需要存出保證票據(jù)、借貸票據(jù)之背書(shū)保證、借貸契據(jù)保證、有價(jià)證券擔(dān)保質(zhì)押者屬之。第四十七條 保證核決權(quán)限各部門須辦保證時(shí)須填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」（進(jìn)口稅捐切結(jié)記賬，分期攤繳用）一式四份，依下列權(quán)限呈請(qǐng)核準(zhǔn)，如需他人保證者，須轉(zhuǎn)送保證部門會(huì)簽。一、對(duì)關(guān)系企業(yè)之互保、退稅差價(jià)及向海關(guān)之保證，由各公司總經(jīng)理核決。二、對(duì)關(guān)系企業(yè)向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)借貸背書(shū)保證者，由關(guān)系企業(yè)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理核決。三、向非關(guān)系企業(yè)之背書(shū)保證，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理核決。四、被私人保證者，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理核決。第四十八條 提供保證品保證一、商業(yè)本票保證適用于機(jī)器設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅分期攤繳，需要此項(xiàng)保證時(shí)經(jīng)辦部門須填「保證請(qǐng)示單」一式三份，經(jīng)核準(zhǔn)（需其他公司背書(shū)保證時(shí)須先經(jīng)背書(shū)公司會(huì)簽同意）后自行開(kāi)立商業(yè)本票，一起送至財(cái)務(wù)部在商業(yè)本票上蓋印后辦理，其財(cái)務(wù)部登日「保證票據(jù)登記簿」并留存一份，經(jīng)辦部門自存一份，送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部一份，背書(shū)公司有二家以上時(shí)，應(yīng)影印分送。二、本票（委托銀行擔(dān)當(dāng)付款者）保證因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)須以本票（委托銀行擔(dān)當(dāng)付款者）保證時(shí)，經(jīng)辦部門須填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」一式三份，經(jīng)核準(zhǔn)（需其他公司背書(shū)保證時(shí)，須先經(jīng)背書(shū)公司會(huì)簽同意）后送財(cái)務(wù)部編制傳票并開(kāi)立本票與填注本票號(hào)碼后辦理，財(cái)務(wù)部自存一份，一份連同本票送經(jīng)辦部門，一份送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部，背書(shū)公司有二家以上時(shí)，應(yīng)影印分送。無(wú)法開(kāi)立本票部門得開(kāi)遠(yuǎn)期支票代替，并依本項(xiàng)規(guī)定辦理。三、有價(jià)證券保證須提供有價(jià)證券設(shè)定質(zhì)權(quán)保證時(shí)，經(jīng)辦部門須填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」一式三份，經(jīng)核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部自存一份，一份送經(jīng)辦部門，一份送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦部門于提供證券予對(duì)方時(shí)，須取回其保管單，送交財(cái)務(wù)部保存。四、借貸之保證與背書(shū)財(cái)務(wù)部經(jīng)辦部門須填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」一式三份，經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)后，先行開(kāi)立保證票據(jù)并背書(shū)，先行辦理借貸后，補(bǔ)辦呈核手續(xù)，財(cái)務(wù)部自存一份，一份送經(jīng)辦部門，一份送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部。第四十九條 背書(shū)保證一、對(duì)關(guān)系企業(yè)間的保證因借款或開(kāi)立保證票據(jù)需要關(guān)系企業(yè)背書(shū)保證時(shí)，須由被背書(shū)人填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」送背書(shū)公司同意后，送財(cái)務(wù)部憑以蓋印背書(shū)，其副本分送流程如第五十條。二、對(duì)企業(yè)外之背書(shū)保證因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)上需要對(duì)關(guān)系企業(yè)外之債務(wù)文件背書(shū)保證時(shí)，須由背書(shū)人填寫(xiě)「保證請(qǐng)示單」一式三份，經(jīng)核準(zhǔn)后，一份連同背書(shū)文件送財(cái)務(wù)部憑以蓋印背書(shū)，財(cái)務(wù)部自存一份，一份送經(jīng)辦部門。第五十條 保證注銷一、保證票據(jù)注銷：經(jīng)辦部門須填寫(xiě)「保證注銷單」一式三份，并取回保證票據(jù)加蓋「加蓋」戳記，一并呈主管核簽后，連同保證票據(jù)送財(cái)務(wù)部注銷并自存一份，一份送財(cái)務(wù)部注銷「保證請(qǐng)示單」（進(jìn)口稅捐切結(jié)記賬、分期攤繳用），一份送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)案。二、有價(jià)證券質(zhì)權(quán)注銷：經(jīng)辦部門于取回有價(jià)證券辦理質(zhì)權(quán)注銷時(shí)，須填寫(xiě)「保證注銷單」一式三份，經(jīng)主管核簽后，連同有價(jià)證券送保管部門簽收后，一份送財(cái)務(wù)部登記注銷，一份經(jīng)辦部門自存，一份送背書(shū)公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)案。第五十一條 背書(shū)注銷一、對(duì)企業(yè)內(nèi)背書(shū)之注銷由財(cái)務(wù)部以被背書(shū)公司填報(bào)之「保證注銷單」一份辦理注銷結(jié)案。二、對(duì)關(guān)系企業(yè)外背書(shū)之注銷由經(jīng)辦部門填報(bào)之「保證注銷單」一式二份， 一份送財(cái)務(wù)部連同取回之注銷背書(shū)證件（非取回正本時(shí)須由經(jīng)辦部門確認(rèn)正本已注銷）辦理注銷，一份經(jīng)辦單位自存。第五十二條 盤抽點(diǎn)公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部須依「財(cái)物盤點(diǎn)準(zhǔn)則」向保管部門每月至少一次以上的財(cái)物盤（抽）點(diǎn)。第十章 附則第五十三條 實(shí)施與修改本規(guī)則經(jīng)總經(jīng)理核決后實(shí)施，修改時(shí)益同。29 / 29
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