現(xiàn)金收支管理辦法(餐飲業(yè))-資料下載頁
2025-04-12 07:57本頁面
【正文】 或注銷。第三十八條 到期前領本息財務部對有價證券到期領取之本金、利息及股息紅利，須按第十一條規(guī)定繳款，如有配發(fā)股票則按第三十八條規(guī)定辦理第三十九條 出售如需出售有價證券時，由財務部填具「有價證券購買（售出）申請單」一式二份，呈總經(jīng)理或董事長核準后出售，一份經(jīng)辦單位自存，一份財務部存查，其出售之價款須按本辦法第十一條規(guī)定辦理繳款。第四十條 保管財務部須設立「有價證券明細賬」詳細登記戶名、品名、幣別、數(shù)量、金額、號碼等項外，并應注明證券附帶利息、還本期限、付息日期等。第四十一條 印花郵票的經(jīng)辦部門印花以財務部，郵票以行政部為經(jīng)辦部門，統(tǒng)一購買與保短管。第四十二條 印花郵票的購進一、經(jīng)辦部門應視印花、郵票領用及結存情形于需補充時，填具「印花郵票購買清單」一式二份，經(jīng)主管核準后購進備用。二、購買時經(jīng)辦部門應將憑證連同「印花郵票購買清單」一份送財務部以「預付費用」按經(jīng)辦部門分別列帳，另一份自存。第四十三條 印花郵票的領用一、各部門需用印花郵票時，須至經(jīng)辦單位填具「印花郵票領用登計表」以辦理領用。二、經(jīng)辦部門應憑「印花郵票領用登計表」之資料記入「印花郵票進出表」。三、財務部應憑「印花郵票領用登計表」，以統(tǒng)計部各門使用金額，由「預付費用」轉(zhuǎn)列各部門的費用。第四十四條 印花郵票保管經(jīng)辦部門須設「印花郵票領用登計表」逐日登計購進金額，使用金額、結存金額。各經(jīng)辦部門結存金額需與財務部帳列該項「預付費用」余額相符。第四十五條 印花郵票的簡化處理方式各公司得由財務部寫簽呈至總經(jīng)理核準后，而以下列簡化方式處理。一、購進時直接以費用列支，并按固定分攤率分攤至各部門二、領用時由領用人直接在「印花郵票進出表」注名用途、簽章后領用，并以「印花郵票進出表」予以管理。第八章 保證處理第四十六條 范圍各部門因業(yè)務需要存出保證票據(jù)、借貸票據(jù)之背書保證、借貸契據(jù)保證、有價證券擔保質(zhì)押者屬之。第四十七條 保證核決權限各部門須辦保證時須填寫「保證請示單」（進口稅捐切結記賬，分期攤繳用）一式四份，依下列權限呈請核準，如需他人保證者，須轉(zhuǎn)送保證部門會簽。一、對關系企業(yè)之互保、退稅差價及向海關之保證，由各公司總經(jīng)理核決。二、對關系企業(yè)向有關金融機構借貸背書保證者，由關系企業(yè)董事長或總經(jīng)理核決。三、向非關系企業(yè)之背書保證，由董事長或總經(jīng)理核決。四、被私人保證者，由董事長或總經(jīng)理核決。第四十八條 提供保證品保證一、商業(yè)本票保證適用于機器設備進口關稅分期攤繳，需要此項保證時經(jīng)辦部門須填「保證請示單」一式三份，經(jīng)核準（需其他公司背書保證時須先經(jīng)背書公司會簽同意）后自行開立商業(yè)本票，一起送至財務部在商業(yè)本票上蓋印后辦理，其財務部登日「保證票據(jù)登記簿」并留存一份，經(jīng)辦部門自存一份，送背書公司財務部一份，背書公司有二家以上時，應影印分送。二、本票（委托銀行擔當付款者）保證因經(jīng)營活動須以本票（委托銀行擔當付款者）保證時，經(jīng)辦部門須填寫「保證請示單」一式三份，經(jīng)核準（需其他公司背書保證時，須先經(jīng)背書公司會簽同意）后送財務部編制傳票并開立本票與填注本票號碼后辦理，財務部自存一份，一份連同本票送經(jīng)辦部門，一份送背書公司財務部，背書公司有二家以上時，應影印分送。無法開立本票部門得開遠期支票代替，并依本項規(guī)定辦理。三、有價證券保證須提供有價證券設定質(zhì)權保證時，經(jīng)辦部門須填寫「保證請示單」一式三份，經(jīng)核準后，財務部自存一份，一份送經(jīng)辦部門，一份送背書公司財務部。經(jīng)辦部門于提供證券予對方時，須取回其保管單，送交財務部保存。四、借貸之保證與背書財務部經(jīng)辦部門須填寫「保證請示單」一式三份，經(jīng)經(jīng)理核準后，先行開立保證票據(jù)并背書，先行辦理借貸后，補辦呈核手續(xù)，財務部自存一份，一份送經(jīng)辦部門，一份送背書公司財務部。第四十九條 背書保證一、對關系企業(yè)間的保證因借款或開立保證票據(jù)需要關系企業(yè)背書保證時，須由被背書人填寫「保證請示單」送背書公司同意后，送財務部憑以蓋印背書，其副本分送流程如第五十條。二、對企業(yè)外之背書保證因經(jīng)營活動上需要對關系企業(yè)外之債務文件背書保證時，須由背書人填寫「保證請示單」一式三份，經(jīng)核準后，一份連同背書文件送財務部憑以蓋印背書，財務部自存一份，一份送經(jīng)辦部門。第五十條 保證注銷一、保證票據(jù)注銷：經(jīng)辦部門須填寫「保證注銷單」一式三份，并取回保證票據(jù)加蓋「加蓋」戳記，一并呈主管核簽后，連同保證票據(jù)送財務部注銷并自存一份，一份送財務部注銷「保證請示單」（進口稅捐切結記賬、分期攤繳用），一份送背書公司財務部辦理結案。二、有價證券質(zhì)權注銷：經(jīng)辦部門于取回有價證券辦理質(zhì)權注銷時，須填寫「保證注銷單」一式三份，經(jīng)主管核簽后，連同有價證券送保管部門簽收后，一份送財務部登記注銷，一份經(jīng)辦部門自存，一份送背書公司財務部辦理結案。第五十一條 背書注銷一、對企業(yè)內(nèi)背書之注銷由財務部以被背書公司填報之「保證注銷單」一份辦理注銷結案。二、對關系企業(yè)外背書之注銷由經(jīng)辦部門填報之「保證注銷單」一式二份， 一份送財務部連同取回之注銷背書證件（非取回正本時須由經(jīng)辦部門確認正本已注銷）辦理注銷，一份經(jīng)辦單位自存。第五十二條 盤抽點公司總經(jīng)理或財務部須依「財物盤點準則」向保管部門每月至少一次以上的財物盤（抽）點。第十章 附則第五十三條 實施與修改本規(guī)則經(jīng)總經(jīng)理核決后實施，修改時益同。29 / 29
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