【正文】 管理制度進(jìn)行報銷，凡未按照該制度報銷者一律不予以報銷。第六條 凡對帳差額打款后的存款單，應(yīng)于當(dāng)月2號前回傳給票務(wù)室或財務(wù)室人員收取。凡未傳回存單者按20元/單處罰。第七條 貨場當(dāng)月所產(chǎn)生的送貨費(fèi)、接貨費(fèi)、回扣，一律在當(dāng)月報銷，凡超時不予以報銷。第二章 門市及返貨庫對帳第八條 門市及返貨庫對帳方式：自行來辦公室對帳第九條 對帳時間：每月27號14：30分以前，凡超過14：30分者按20元/小時進(jìn)行處罰；凡延遲一天都按200元/天進(jìn)行處罰；第十條 門市及返貨庫對帳需將截止26號（含26號）的已付報表及返貨票全部傳回票務(wù)室，漏傳一項(xiàng)，按50元/項(xiàng)進(jìn)行處罰。第十一條 門市及返貨庫對帳如應(yīng)交金額與實(shí)交金額不相符，財務(wù)部門通知該門市或返貨庫補(bǔ)款，門市及返貨庫不得超過4小時給公司財務(wù)交款。超過時間則按20元/時處罰第十二條 對賬時門市需報銷費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行報銷，凡未按照該制度報銷者一律不予以報銷。第十三條 門市當(dāng)月所產(chǎn)生的送貨費(fèi)、接貨費(fèi)、回扣，叉車費(fèi)等一律在當(dāng)月報銷，凡超時不予以報銷。第三章 附則第十四條 本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。第十五條 本辦法修訂、解釋權(quán)歸財務(wù)部票務(wù)室。各貨場賬目、票據(jù)傳遞及軟件輸入時間管理辦法 第一章 票據(jù)傳遞要求第一條 各貨場回傳的小票、內(nèi)轉(zhuǎn)票、返貨票都必須用返貨票制單傳回，并在備注欄中寫明清單；第二條 各貨場財務(wù)帳（提付款、代收款、返貨單、內(nèi)轉(zhuǎn)單）必須每天回傳票務(wù)室；第三條 票務(wù)室將根據(jù)全部貨場開的返貨單及收票的時間進(jìn)行記錄，月末統(tǒng)計(jì)總次數(shù)；第四條 統(tǒng)計(jì)方式為：次數(shù)/當(dāng)月天數(shù)；第五條 若遇特殊情況應(yīng)及時告知票務(wù)室（特殊情況包括：長期停電、車禍?zhǔn)鹿省⑻鞖庖蛩亍⒔煌ü苤疲?，發(fā)生軟件問題及時告知行政部恢復(fù)，無法及時恢復(fù)應(yīng)及時告知票務(wù)室，經(jīng)票務(wù)室核實(shí)票務(wù)室將對特殊情況不進(jìn)行傳票延時處理。 第二章 軟件錄入及準(zhǔn)確性要求第六條 各貨場按公司要求完成手工賬的同時及時完成公司軟件的錄入第七條 各貨場在錄入軟件時應(yīng)認(rèn)真核對其準(zhǔn)確性，票務(wù)室將記錄各貨場軟件錄入的出錯率。 第三章 票務(wù)室要求第八條 票務(wù)室由專人從2010年5月27日起開始對如上要求進(jìn)行監(jiān)督、跟蹤及統(tǒng)計(jì)并將將信息回饋到長期得不到改善的貨場情況告知監(jiān)察部及該貨場加盟商；第九條 票務(wù)室針對溝通無效的貨場在超過三個月的執(zhí)行周期后向行政部及監(jiān)察部提出增加處罰力度的建議；第十條 公司完成每月所有例行對賬后票務(wù)室根據(jù)統(tǒng)計(jì)情況將相關(guān)數(shù)據(jù)及獎懲按以上條款傳于行政部及監(jiān)察部。 第四章 獎勵及處罰條例第十一條 如統(tǒng)計(jì)結(jié)果傳票次數(shù)低于90%的，一律與貨場分配額發(fā)放時間成比例：處罰比例及金額比例90%8089%7079%70%以下推遲發(fā)放工資天數(shù)免于處罰3天8天15天處理方式獎勵100元免于處罰處罰100元處罰200元獎勵金額及時效凡每月達(dá)到95%以上獎勵200元第十二條 凡軟件錄入及時性達(dá)到前兩名的貨場給予100元獎勵，對于軟件錄入及時性為后兩名的貨場給予100元處罰；第十三條 凡出錯率最高的貨場給予50元處罰。綜合業(yè)務(wù)部管理辦法 第一章 總則第一條 為更好的規(guī)范化管理綜合業(yè)務(wù)部，提高對綜合業(yè)務(wù)部票據(jù)管理，特制定本管理辦法。 第二章 具體管理辦法第二條 單據(jù)領(lǐng)用，需由業(yè)務(wù)部經(jīng)理在票據(jù)庫房簽字領(lǐng)取，并記錄編號，凡未簽字者不予以領(lǐng)??；第三條 業(yè)務(wù)經(jīng)理將票據(jù)發(fā)放給業(yè)務(wù)人員時需由業(yè)務(wù)人員登記編號，簽字領(lǐng)取第四條 月末由業(yè)務(wù)經(jīng)理組織人員將未使用的單據(jù)，交回票務(wù)室審核有無掉單情況（即領(lǐng)用但單據(jù)斷號）第五條 業(yè)務(wù)員向票務(wù)部門上交每日外發(fā)貨清單的周期不可超過兩個工作日。第三章 處罰條例第六條 凡無簽字領(lǐng)單記錄程序，按20元/次處罰；第七條 凡單據(jù)斷號單按10元/單處罰第八條 凡交單超過兩個工作日者，按10元/天進(jìn)行處罰第九條 業(yè)務(wù)員如將外發(fā)貨清單遺失，凡需票務(wù)部門補(bǔ)單者按20元/單進(jìn)行處罰第十條 業(yè)務(wù)員需報銷費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行報銷，凡未按照該制度報銷者一律不予以報銷。 第四章 附則第十一條 本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。第十二條 本辦法修訂、解釋權(quán)歸財務(wù)部票務(wù)室。固定資產(chǎn)核算管理制度第一章 總則第一條 目的：為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)的定義：本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在２０００元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸工具、通訊設(shè)備、電腦設(shè)備、家具及辦公設(shè)備等。第二章 固定資產(chǎn)的購置第三條 各部門因工作需要添置固定資產(chǎn)時，應(yīng)由使用部門填寫，“固定資產(chǎn)采購申請表”，并詳細(xì)填寫申購理由（便于審核），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，連同有關(guān)資料呈交給財務(wù)部審核并報總經(jīng)理審批，然后按批準(zhǔn)的意見由規(guī)定的行政部門購買，采購部門在審核申請單時注意其他部門如有相同閑置資產(chǎn)，應(yīng)優(yōu)先考慮調(diào)配使用。第四條 固定資產(chǎn)的購置應(yīng)遵循“三家報價（同一品牌，選擇三家供應(yīng)商）、擇其最優(yōu)”的原則，必要時可公開竟價。第五條 采購經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)后的，“固定資產(chǎn)采購申請表”連同有關(guān)合同價格等資料按照財務(wù)程序申請付款。如在付款前已經(jīng)采購并驗(yàn)收無誤，還需附上“固 定資產(chǎn)及低值易耗品采購驗(yàn)收單”采購固定資產(chǎn)時原則上必須有財務(wù)人員陪同?！豆潭ㄙY產(chǎn)采購申請表》表樣如下：資產(chǎn)申購表申購部門　申購人　申購日期　特別說明總經(jīng)理批示申 購 項(xiàng) 目申購數(shù)量申 購 原 因申購部門經(jīng)理簽字技術(shù)部門意見行政部意見財務(wù)部意見資產(chǎn)申購表填寫說明：申購部門：填寫申請購買的部門；申請人：填寫提出的申請的經(jīng)辦人；申購日期：填寫資產(chǎn)申購表的日期；申購項(xiàng)目：填寫所要申請購買的具體資產(chǎn)名稱；申購數(shù)量：填寫所申請購買的數(shù)量；申購原因：填寫為什么要申請購買申請購買人填寫完以上內(nèi)容后，交本部門經(jīng)理審核是否同意購買；本部門經(jīng)理同意購買后交技術(shù)部門審批；技術(shù)部門對申購的資產(chǎn)進(jìn)行鑒定是否有必要購買；技術(shù)部門給出意見為有必要購買后，交行政部資產(chǎn)管理人員核實(shí)該項(xiàng)資產(chǎn)是內(nèi)部調(diào)配還是對外采購；如果行政部給出意見為對外采購，則交財務(wù)部準(zhǔn)備購買資金；最后交總經(jīng)理審批。第三章 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及卡片登記第六條 所有購置的固定資產(chǎn)應(yīng)由采購部門經(jīng)辦人會同使用部門和授權(quán)管理部門根據(jù)“固定資產(chǎn)采購申請表”及有關(guān)合同進(jìn)行品質(zhì)、數(shù)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，由授權(quán)管理部門驗(yàn)收并填寫“固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收單”，驗(yàn)收人、采購人（二者不能為同一人）簽字確認(rèn)，財務(wù)部門進(jìn)行審核。第七條 財務(wù)部根據(jù)審核無誤的“固定資產(chǎn)采購申請表”、“固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收單”按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編號，原則上一個獨(dú)立可分的固定資產(chǎn)視為一個固定資產(chǎn)編號，嚴(yán)禁將一份請購單登記成一個固定資產(chǎn)編號，并編制會計(jì)憑證，登錄入財務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片和“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”授權(quán)管理部門也應(yīng)設(shè)立“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動及使用情況，每一項(xiàng)固定資產(chǎn)都必須按種類給予編號每個編號共有８位數(shù)，前兩位代表該資產(chǎn)所屬大類，中間四位代表購置該資產(chǎn)的年份，最后兩位代表在該年份購置該資產(chǎn)的序號。資產(chǎn)具體分類則如下： 房產(chǎn)及建筑物。２、機(jī)器機(jī)械設(shè)備。（包括：推土機(jī)、起重機(jī)等）３、運(yùn)輸車輛 。(包括：各類運(yùn)輸車輛)４、通訊設(shè)備。 (包括：電話、傳真機(jī)、手機(jī))５、電腦設(shè)備包括電腦、小型機(jī)、打印機(jī)及相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、不間斷電源。６、家具用具及辦公設(shè)備包括保險柜投影儀，復(fù)印機(jī)，空調(diào)，會議桌、碎紙機(jī)。７、其它包括光盤刻錄機(jī)等。如：DRE一０４一2004一０３，代表公司2004年購買的第三號電子通訊設(shè)備，可能是電話打印機(jī)，也可能是傳真機(jī)。第八條 公司固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理，為使用和日常維護(hù)方便。第九條 授權(quán)管理部門對于公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，并且將固定資產(chǎn)管理者名單上報財務(wù)部備案，如果固定資產(chǎn)管理人員變動，應(yīng)及時將變動情況呈報財務(wù)部各固定資產(chǎn)管理人員對于各項(xiàng)固定資產(chǎn)有保護(hù)的義務(wù)，如果屬固定資產(chǎn)管理者保管不當(dāng)致使公司資產(chǎn)損失，將追究有關(guān)保管者的責(zé)任（暫按凈值10%30%賠償）。第四章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥轉(zhuǎn)讓第十條 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由原使用部門填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人，資產(chǎn)管理部門、被移交部門負(fù)責(zé)人簽字后，報財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)，原使用部門應(yīng)及時將“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部和授權(quán)管理部門（和母公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以母公司指定的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。第五章 固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)讓、清理的賬務(wù)處理第十一條 財務(wù)部收到“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”后，財務(wù)人員應(yīng)及時在財務(wù)系統(tǒng)更改固定資產(chǎn)卡片和有關(guān)核算科目。第十二條 財務(wù)部收到“固定資產(chǎn)報廢單”后，財務(wù)人員應(yīng)及時在財務(wù)系統(tǒng)里清理固定資產(chǎn)卡片并作相關(guān)資產(chǎn)清理賬務(wù)處理。第六章 固定資產(chǎn)的保險第十三條 所有固定資產(chǎn)的保險由公司財務(wù)部批準(zhǔn)后予以執(zhí)行，各項(xiàng)固定資產(chǎn)的保險金額一般按照該資產(chǎn)的凈值，原則上不超過該項(xiàng)固定資產(chǎn)的重置價值，相同的保險條款應(yīng)選擇最低的保險費(fèi)率（目前只有車輛）。第七章 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)第十四條 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)分定期和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)每年年終進(jìn)行；不定期盤點(diǎn)在公司認(rèn)為必要時進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，由財務(wù)部牽頭，會同授權(quán)管理部門，在使用部門一名職員的見證下，根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬的資料，填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，然后對照實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤點(diǎn)核查，核查內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、規(guī)格、編號、使用地點(diǎn)、性能狀況等，不得有任何遺漏，若有差異應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)盤盈登記表”、“固定資產(chǎn)盤虧登記表”，找出原回，并提出有關(guān)書面報告，報請財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批示。第十五條 對于盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)查明確屬企業(yè)所有，應(yīng)根據(jù)盤存憑證填寫。固定資產(chǎn)交接憑證經(jīng)盤點(diǎn)員鑒證后送交財務(wù)部，由財務(wù)部為盤盈固定資產(chǎn)估計(jì)入賬值。第十六條 對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因并由財務(wù)部通知有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，如屬人為責(zé)任，按照凈損失予以賠償，注銷時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人副總經(jīng)理，總經(jīng)理聯(lián)名會簽。第十七條 對盤點(diǎn)過程中有盤盈，盤虧的固定資產(chǎn)，對于盤盈，盤虧的固定資產(chǎn)在未獲得批準(zhǔn)之前，財務(wù)有關(guān)人員應(yīng)對此資產(chǎn)在財務(wù)系統(tǒng)作“待處理固定資產(chǎn)損溢”處理。對于已獲得批準(zhǔn)處理的盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)登記固定資產(chǎn)卡片并作“營業(yè)外收入”入賬處理，如屬捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)計(jì)人“資本公積”處理；對于已獲得批準(zhǔn)處理的盤虧固定資產(chǎn)應(yīng)在財務(wù)系統(tǒng)里清理該固定資產(chǎn)并作處理，“如屬正常生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失計(jì)人”營業(yè)外支出處理固定資產(chǎn)凈損失”，如屬非正常原固造成的損失應(yīng)計(jì)入“營業(yè)外支出非常損失”，如屬個人原因造成的應(yīng)賠付的損失計(jì)入“其它應(yīng)收款”。第八章 固定資產(chǎn)的清理第十八條 固定資產(chǎn)的清理包括出售生產(chǎn)經(jīng)營過程中因過時、淘汰等原因不再使用的固資產(chǎn)和清理須報廢不再使用的固定資產(chǎn)清理時，應(yīng)由原使用部門填寫“固定資產(chǎn)報廢單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)管理部門簽字同意后，報財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對此固定資產(chǎn)進(jìn)行清理處理，原使用部門應(yīng)及時將“固定資產(chǎn)報廢單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門出售資產(chǎn)時，應(yīng)邀請有意購買者出價競買。第十九條 清理固定資產(chǎn)時，至少應(yīng)有一名財務(wù)人員在場。第九章 固定資產(chǎn)的會計(jì)處理第二十條 根據(jù)每項(xiàng)固定資產(chǎn)設(shè)置明細(xì)賬，反映固定資產(chǎn)數(shù)量及價值的增減變動公司固定資產(chǎn)折舊按如下規(guī)定執(zhí)行：折舊方法：直線折舊法。折舊年限：房屋、建筑物２０年。機(jī)器、機(jī)械設(shè)備５年。電子設(shè)備，器具工具，家具3年。運(yùn)輸工具5年。其他3年。其它涉及固定資產(chǎn)的會計(jì)處理參照《會計(jì)法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其他有關(guān)法律，法規(guī)執(zhí)行。第十章 附則第二十一條 固定資產(chǎn)申購流程圖第二十二條 固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)流程圖第二十三條 一本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)編寫和解釋。第二十四條 本制度由公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。第二十五條 本制度的附件包括：附件一：《固定資產(chǎn)采購申請表》附件二：《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》附件三：《固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收單》附件四：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》附件五：《固定資產(chǎn)盤盈登記表》附件六：《固定資產(chǎn)報廢單》附件七：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》會計(jì)檔案管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司計(jì)檔案管理，特制定本管理辦法。第二條 適用范圍：本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。第三條 會計(jì)檔案的內(nèi)容：企業(yè)的會計(jì)檔案包括：會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報告、 財務(wù)會計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、公司高層批示等各種會計(jì)資料。第二章 會計(jì)檔案的保存和銷毀第四條 會計(jì)檔案的保存：，定期將財務(wù)部歸檔的會計(jì)資料，按順序立卷保存。在財務(wù)部憑證柜存放的會計(jì)憑證期限為一年，一年以上的會計(jì)憑證應(yīng)整理至庫房憑證柜中存放，庫房憑證柜中的憑證依次注明日期、總冊數(shù)、柜號，以備今后查閱。會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。2．會計(jì)檔案由各主管會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行保管。年度終了，由各主管會計(jì)裝箱、造冊，交公司財務(wù)經(jīng)理簽收后，封存入庫。如需借用，參照“會計(jì)檔案的借用”執(zhí)行，其銷毀由公司財務(wù)部統(tǒng)一安排第五條 會計(jì)檔案的銷毀：檔案保管期滿，需要銷毀時，由會計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審查，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行由會計(jì)檔案管理人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。第六條 會計(jì)檔案的借用：1. 財務(wù)人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須告知會計(jì)檔案管理人員，取得同意后，方可入庫查閱，并按順序及時歸還原處，會計(jì)檔案管理人員有權(quán)監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)憑證隨意堆放，報部門經(jīng)理同意后，可處20元以下的罰款。2. 公司內(nèi)各部門若因公需要查閱會計(jì)檔案時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意才3. 能由檔案管理人員接待查閱，并做好借閱檔案的查閱