商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-12 06:01本頁(yè)面
【正文】 formonitoring,forecastingandriskanalysis。21,responsibleforthesettlementoftransactionswiththeBank。22,is (5)月末分公司銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，要及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額相符。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理?！ ?6)為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 (7)不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時(shí)，必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚?！ ?8)出納員使用的各種印章，如支票印鑒、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則。任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒?！ ?9)加強(qiáng)有價(jià)證券的管理，有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬，保護(hù)有價(jià)證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）?！ ?10)出納人員不能兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作?！ ?11)按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。 注：銷(xiāo)售分公司未設(shè)會(huì)計(jì)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任會(huì)計(jì)工作崗位。四、往來(lái)賬管理制度應(yīng)收賬款的管理 為了進(jìn)一步規(guī)范銷(xiāo)售，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的財(cái)產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對(duì)銷(xiāo)售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定： (1)公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售規(guī)定是：現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則，所以原則上銷(xiāo)售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。 (2)各銷(xiāo)售分公司原則上不允許賒銷(xiāo)，對(duì)確需賒銷(xiāo)的，應(yīng)先向股份公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)告中必須要說(shuō)明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營(yíng)資格、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等）并有分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)告經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過(guò)一個(gè)月。對(duì)應(yīng)收賬款超過(guò)一個(gè)月的單位，分公司必須及時(shí)書(shū)面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決?！ ?3)有應(yīng)收賬款的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報(bào)應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表對(duì)分公司的對(duì)外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析，不得只報(bào)余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)賬，并獲得經(jīng)銷(xiāo)商簽字、蓋章的確認(rèn)書(shū)?！ ?4)銷(xiāo)售分公司不得以應(yīng)收賬款來(lái)調(diào)節(jié)銷(xiāo)售額，任何虛增虛減應(yīng)收賬款發(fā)生額、人為提高或降低銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，堅(jiān)決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至免職。內(nèi)部往來(lái)管理 內(nèi)部往來(lái)科目核算分公司與股份公司貨款、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的結(jié)算，各銷(xiāo)售分公司之間不能有任何往來(lái)掛賬?！ ?1)、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目: ① 當(dāng)收到大連分公司開(kāi)具的稅票時(shí),按稅票上的價(jià)款借記庫(kù)存商品，按稅票上的稅額借記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），按稅票總額貸記內(nèi)部往來(lái)。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時(shí)，借記內(nèi)部往來(lái)，貸記銀行存款貨款戶。②股份公司撥付給各銷(xiāo)售分公司費(fèi)用時(shí)，分公司借記銀行存款費(fèi)用戶，貸記本科目。isresponsibleforOrganizationtraining,andimplementation,andcheck。12,masterworkshopsannualeconomicindicatorsofimplementation,reportingtofinancialhealthonaregularbasis。13,isresponsibleforthedailyoversightintheallocationanduseoffunds。14,responsibleforallDepartmentstatistics,collecting,sorting,reportingofaccountingreports。15,thepanyresponsibleforthesupervisionoftheTreasury,includingthethirdgradelibrary,alibraryofmaterials,productsforregularinventoryhandling,sampling,storagemonitoring,thepickingwork,andprovidetheinventoryreport,andmaketheappropriateaccountingtreatment。16,responsibleforwasteandrecycling,transportationandsettlement。17,isresponsibleforallproductsalesaccountingfunctions。18,responsibleforthepany39。srawmaterials,auxiliarymaterials,accountmanagement。19,isresponsiblefortheflowofcontrolofallassetsofthepany,accordingtothechangesinaccountingtreatmentoffixedassetsandassetstothedepartmentsresponsibleforclearing,settlementandassetmonthlyreportsubmittedtotheassetmanagementsectionoftheFinanceDepartmentofthepanyorganizedonapanywidespecialinspectionofassetmanagement。20,accordingtothepany39。sbusinessactivities,monthlyprojectsinvolvedinthebusinessactivitiesofthepany(includingexpenses,businessmanagement,costcontrol,cashflow,revenue,etc)financialanalysis,provideabasisfordecisionsforthepany,thebusinessofthepanyresponsibleformonitoring,forecastingandriskanalysis。21,responsibleforthesettlementoftransactionswiththeBank。22,is (2)、為了保證股份公司與各分公司、各銷(xiāo)售分公司的往來(lái)賬項(xiàng)清楚準(zhǔn)確，有據(jù)可查，所有往來(lái)賬項(xiàng)均需使用有編號(hào)的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫(xiě)，并送交雙方同時(shí)入賬。內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)必須每月核對(duì)，根據(jù)總公司的對(duì)賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來(lái)調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項(xiàng)目只允許是時(shí)間差的調(diào)節(jié)，并要及時(shí)查明原因給予調(diào)整。制定人
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1