【正文】 　　　　補充資料：事業(yè)支出中財政撥款支出(用財政補助收入安排的支出)數(shù)為_____元。其中：基本工資： 補助工資： 其他工資： 職工福利費： 社會保障費： 助學金：公務費： 設備購置費： 修繕費： 業(yè)務費： 其他費用：事業(yè)支出中預算外資金支出(用預算外資金收入安排的支出)數(shù)為____元。其中：基本工資： 補助工資： 其他工資： 職工福利費： 社會保障費： 助學金：　公務費：　　設備購置費：　修繕費：　　業(yè)務費：　　　其他費用： 　　上述支出項目可根據(jù)核定預算和實際使用情況，采用統(tǒng)計方法填列。 　　三、 會計報表編制說明　　　　資產(chǎn)負債表　　一、高等學校資產(chǎn)負債表分月報和年報兩種格式。月末資產(chǎn)負債表反映學校月末資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出的狀況，年末資產(chǎn)負債表反映學校年末全部資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的狀況?！　《?、本表“期初數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上月或上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。年初資產(chǎn)負債表月報與上年年報規(guī)定的各項目名稱和數(shù)字不相一致，應按規(guī)定進行調(diào)整后，再填入月報“期初數(shù)”欄內(nèi)?！　∪?、本表各項目的內(nèi)容和填列方法：　　“貨幣資金”項目，反映高等學?，F(xiàn)金和銀行存款合計數(shù)，編制年度報表時按“現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的年末余額合計填列?！　【幹圃聢髸r，本項目分為“現(xiàn)金”、“銀行存款”兩個項目。其中，“現(xiàn)金”項目反映高等學校月末庫存現(xiàn)金數(shù)，根據(jù)“現(xiàn)金”科目的月末余額填列；“銀行存款”項目反映高等學校的月末銀行存款數(shù)，按“銀行存款”科目的月末余額填列?！　　皯掌睋?jù)”項目，反映高等學校收到的未到收款期，也未向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據(jù)“應收票據(jù)”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)不包括在本項目內(nèi)，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應在本表下端補充資料內(nèi)另行反映?！　　皯占皶焊犊睢表椖?，反映高等學校應向各單位或個人收取的各種應收、暫付款項。本項目應根據(jù)“應收及暫付款”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　　敖璩隹睢表椖?，反映高等學校應向所屬單位收回的周轉(zhuǎn)金借款。本項目應根據(jù)“借出款”科目所屬各明細科目的期末余額填列?！　　安牧稀表椖?，反映高等學校年末材料的實際成本，包括專用材料、文具、辦公用品、低值易耗品和教材書籍等。本項目應根據(jù)“材料”科目的年末余額填列。　　“對外投資”項目，反映高等學校各類對外投資總額，編制年度會計報表時按“對校辦產(chǎn)業(yè)投資”和“其他對外投資”兩個科目的年末余額合計填列?！　【幹圃聢髸r，本項目分為“對校辦產(chǎn)業(yè)投資”和“其他對外投資”兩個項目。其中，“對校辦產(chǎn)業(yè)投資”項目反映高等學校對校辦產(chǎn)業(yè)的投資數(shù)，根據(jù)“對校辦產(chǎn)業(yè)投資”科目的月末余額填列；“其他對外投資”項目反映高等學校除校辦產(chǎn)業(yè)投資以外的對外投資數(shù)，根據(jù)“其他對外投資”科目的月末余額填列?！　　肮潭ㄙY產(chǎn)”項目，反映高等學校的各種固定資產(chǎn)原價。本項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額填列?！　　盁o形資產(chǎn)”項目，反映高等學校各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。本項目應根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額填列?！　　敖枞肟铐棥表椖浚从掣叩葘W校從財政、金融機構(gòu)或其他單位借入尚未歸還的各類借款。本項目應根據(jù)“借入款”科目所屬各有關(guān)明細科目的期末余額合計填列?！　　皯镀睋?jù)”項目，反映高等學校對外發(fā)生債務時開出、承兌的尚未到期付款的應付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應根據(jù)“應付票據(jù)”科目的期末余額填列?！　?“應付及暫存款”項目，反映高等學校應付、暫收其他單位或個人的款項。本項目應根據(jù)“應付及暫存款”科目所屬各有關(guān)明細科目的期末余額合計填列。　　1“應繳財政專戶款”項目，反映高等學校應繳未繳財政專戶的預算外資金數(shù)。本項目應根據(jù)“應繳財政專戶款”科目的期末余額填列?！　?“應交稅金”項目，反映高等學校應交未交的各種稅金(多交數(shù)以“”號填列)。本項目應根據(jù)“應交稅金”科目的期末余額填列。　　1“代管款項”項目，反映高等學校受其他單位或個人委托代為管理的各類款項。本項目應根據(jù)“代管款項”科目的期末余額填列?！　?“事業(yè)基金”項目，反映高等學校各類未指定用途，可由學校自行支配的凈資產(chǎn)。本項目應根據(jù)“事業(yè)基金”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　?“固定基金”項目，反映高等學校的固定資產(chǎn)基金數(shù)。本項目應根據(jù)“固定基金”科目期末余額填列?！　?“專用基金”項目，反映高等學校按照規(guī)定提取、設置的，并按專門用途使用的資金。本項目應根據(jù)“專用基金”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列。　　1“事業(yè)結(jié)余”項目，反映高等學校的事業(yè)收支結(jié)果。本項目根據(jù)“事業(yè)結(jié)余”科目的期末余額填列。年末無余額?！　?“經(jīng)營結(jié)余”項目，反映高等學校的經(jīng)營成果。本項目應根據(jù)“經(jīng)營結(jié)余”科目的期末余額填列?！　　敖Y(jié)余分配”項目，反映高等學校事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余的分配情況。本項目根據(jù)“結(jié)余分配”科目的期末余額填列。年末無余額。　　“待分配結(jié)余”項目是資產(chǎn)負債表月報表特有項目，按下述公式計算填列：待分配結(jié)余＝事業(yè)結(jié)余＋經(jīng)營結(jié)余－結(jié)余分配。　　2“未完項目收支差額”項目，反映高等學校年末各類未完成項目的收入與支出相抵后的差額。本項目應根據(jù)有關(guān)收入科目的年末余額計算填列。本項目為資產(chǎn)負債表年報特有項目?！　?“教育經(jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的各類教育經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“教育經(jīng)費撥款”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列。　　2“科研經(jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的各類科研經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“科研經(jīng)費撥款”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“其他經(jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的各類其他經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“其他經(jīng)費撥款”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“教育事業(yè)收入”項目，反映高等學校教育事業(yè)收入總額。本項目應根據(jù)“教育事業(yè)收入”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“科研事業(yè)收入”項目，反映高等學校各類四技科研服務收入總額。編制月報時，本項目應根據(jù)“科研事業(yè)收入”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“經(jīng)營收入”項目，反映高等學校從事非獨立核算經(jīng)營活動獲得的經(jīng)營收入。本科目應根據(jù)“經(jīng)營收入”科目所屬明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“上級補助收入”項目，反映高等學校獲得的非財政補助資金。本項目應根據(jù)“上級補助收入”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“附屬單位繳款”項目，反映高等學校各附屬單位上繳給高等學校的收入。本項目應根據(jù)“附屬單位繳款”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列。本項目年末無余額?！　　捌渌杖搿表椖浚从掣叩葘W校收到的不包括在上述各類收入中的其他收入。本項目應根據(jù)“其他收入”科目所屬各明細科目的期末余額合計填列?！　【幹颇陥髸r，本項目年末余額并入“未完項目收支差額”項目填列?！　?“撥出經(jīng)費”項目，反映高等學校按核定的預算撥付給附屬單位的財政補助經(jīng)費。本項目應根據(jù)“撥出經(jīng)費”科目所屬明細科目的期末余額填列。本項目年末無余額?！　?“教育事業(yè)支出”項目，反映高等學校開展教育活動發(fā)生的各項支出。本項目應根據(jù)“教育事業(yè)支出”科目所屬明細科目的期末余額填列，年末無余額?！　?“科研事業(yè)支出”項目，反映高等學校為完成所承擔的各類科研任務，以及所屬科研機構(gòu)所發(fā)生的各類費用開支。本項目應根據(jù)“科研事業(yè)支出”科目所屬明細科目的期末余額填列，年末無余額?！　?“經(jīng)營支出”項目，反映高等學校開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。本項目應根據(jù)“經(jīng)營支出”科目所屬明細科目的期末余額填列，年末無余額?！　?“上繳上級支出”項目，反映高等學校按規(guī)定的標準或比例上繳上級主管單位的支出。本項目應根據(jù)“上繳上級支出”科目的期末余額填列，年末無余額?！　?“對附屬單位補助”項目，反映高等學校用財政補助收入以外的資金對附屬單位的補助支出。本項目應根據(jù)“對附屬單位補助”科目的期末余額填列，年末無余額。　　3“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”項目，反映高等學校用財政補助收入以外的資金安排基本建設發(fā)生的支出。本項目應根據(jù)“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”科目所屬明細科目的期末余額填列，年末無余額。 　　收入支出表 　　一、本表反映高等學校在一定時期內(nèi)的收入、支出情況。　　二、本表“期(年)初數(shù)”欄應根據(jù)有關(guān)收支總賬科目或明細科目的余額填列，如果本月或本年度收入支出表規(guī)定的各項目的名稱和數(shù)字內(nèi)容同上月、上年度不相一致，應對上月或上年年末收入支出表各項目的名稱和數(shù)字按本月、本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“期(年)初數(shù)”欄內(nèi)?！　∪⒈颈砀黜椖康膬?nèi)容及其填列方法：　　“教育經(jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的教育經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“教育經(jīng)費撥款”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“教育經(jīng)費撥款”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“教育經(jīng)費撥款”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“教育經(jīng)費撥款”科目期末余額填列?！　　翱蒲薪?jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的科研經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“科研經(jīng)費撥款”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“科研經(jīng)費撥款”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“科研經(jīng)費撥款”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“科研經(jīng)費撥款”科目期末余額填列?！　　捌渌?jīng)費撥款”項目，反映高等學校收到的除教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款以外的其他經(jīng)費撥款。本項目應根據(jù)“其他經(jīng)費撥款”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“其他經(jīng)費撥款”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“其他經(jīng)費撥款”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“其他經(jīng)費撥款”科目期末余額填列?！　　吧霞壯a助收入”項目，反映高等學校從主管部門獲得的非財政補助收入情況。本項目應根據(jù)“上級補助收入”科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“上級補助收入”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；本期累計數(shù)”欄根據(jù)“上級補助收入”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“上級補助收入”科目期末余額填列?！　　敖逃聵I(yè)收入”項目，反映高等學校通過開展教學及其輔助活動取得的教育事業(yè)收入情況。本項目應根據(jù)“教育事業(yè)收入”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)收入”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)收入”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)收入”科目期末余額填列?！　　翱蒲惺聵I(yè)收入”項目，反映高等學校通過開展科研及輔助活動取得的收入。本項目應根據(jù)“科研事業(yè)收入”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)收入”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)收入”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)收入”科目期末余額填列?！　　敖?jīng)營收入”項目，反映高等學校通過開展非獨立核算的經(jīng)營活動取得的收入。本項目應根據(jù)“經(jīng)營收入”科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“經(jīng)營收入”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“經(jīng)營收入”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“經(jīng)營收入”科目期末余額填列。　　“附屬單位繳款”項目，反映高等學校附屬單位按照有關(guān)規(guī)定上繳給學校的收入。本項目應根據(jù)“附屬單位繳款”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“附屬單位繳款”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“附屬單位繳款”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“附屬單位繳款”科目期末余額填列。　　“其他收入”項目，反映高等學校收到的不包括在上述各類收入中的其他收入。本項目應根據(jù)“其他收入”科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“其他收入”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“其他收入”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“其他收入”科目期末余額填列?！　　笆杖牒嫌嫛表椖浚从掣叩葘W校各類收入總額。本項目為本表中各類收入項目各欄次金額的合計數(shù)?！　?“撥出經(jīng)費”項目，反映高等學校按核定的預算撥付給附屬單位的財政補助資金。本項目應根據(jù)“撥出經(jīng)費”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“撥出經(jīng)費”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“撥出經(jīng)費”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“撥出經(jīng)費”科目期末余額填列?！　?“教育事業(yè)支出”項目，反映高等學校教育事業(yè)活動發(fā)生的各項支出總額。本項目應根據(jù)“教育事業(yè)支出”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)支出”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)支出”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“教育事業(yè)支出”科目期末余額填列。　　1“科研事業(yè)支出”項目，反映高等學?？蒲惺聵I(yè)活動發(fā)生的各項支出總額。本項目應根據(jù)“科研事業(yè)支出”科目所屬明細科目的發(fā)生額及其余額分析填列。其中，“本期數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)支出”科目本期借貸發(fā)生額分析填列；“本期累計數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)支出”科目從年初截至本期累計借貸發(fā)生額分析填列；“期末數(shù)”欄根據(jù)“科研事業(yè)支出”科目期末余額填列?！　?“上繳上級支出”項目，反映高等學校實際發(fā)生的上繳上級主管部門的支出總額。本項目應根據(jù)“上繳上級支出”科目