非稅收入征收管理風險防控-資料下載頁
2025-04-12 04:47本頁面
【正文】 格執(zhí)行文件規(guī)定檢查票據(jù)的使用和保管情況。財政票據(jù)年檢風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險1未嚴格執(zhí)行文件規(guī)定檢查票據(jù)的使用和保管情況。一般票據(jù)核算科防控措施嚴格按照《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》及相關單項收費票據(jù)管理規(guī)定對財政票據(jù)使用進行檢查核銷。第五章 非稅收入監(jiān)督檢查第十六條 非稅收入稽查風險防控風險點主要是稽查過程中是否客觀公正、依法依規(guī)進行稽查；稽查工作能否在規(guī)定時間內完成。非稅收入稽查風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險1非稅收入稽查工作底稿不完整、收集證據(jù)不充分一般稽查科1未按規(guī)定及時下達非稅收入稽查結論和處理決定一般稽查科防控措施（一）現(xiàn)場稽查要求做到一事一簽，稽查底稿必須內容完整，同一資料用作不同底稿附件時，需復印多份。（二）稽查底稿必須由稽查組組長、成員和被查單位經(jīng)辦人或主管人員簽字，現(xiàn)場稽查需出具《征求意見函》，征求被稽查人意見后出具的《稽查報告》必須由稽查組長簽字。（三）加強對稽查組成員的紀律教育，嚴格依法依規(guī)辦事，自覺抵制廉政風險。第十七條 非稅收入年度考核風險防控 風險點主要是能否客觀公正評選出先進單位、先進個人，數(shù)據(jù)收集能否真實反映被考核對象情況，考核過程是否符合有關規(guī)定要求。非稅收入年度考核風險事件類型風險類別風險點風險等級責任主體制度流程風險1未征求或未及時征求市紀委（監(jiān)察局）、審計、發(fā)改委、局內部科室等意見一般稽查科擅自到被考核單位進行年度工作考核一般稽查科防控措施（一）收集被考核單位自查材料，逐一登記，對上報的自查材料及時審核，發(fā)現(xiàn)漏錯及時溝通修正。（二）按要求及時征求市紀委（監(jiān)察局）、審計、發(fā)改委、局內部科室等意見，根據(jù)工作需要，撰寫非稅收入年度考核外部反饋意見匯總分析報告。（三）對被考核單位存在的問題做到及時溝通，客觀反映，定性正確。（四）未經(jīng)批準不得到單位進行考核，考核過程中嚴格遵守廉潔自律各項規(guī)定。第六章 附 則第十八條 本辦法由益陽市財政局非稅收入征收管理局會同綜合規(guī)劃科、國庫科、法規(guī)科負責修訂完善，由局內控辦會同市非稅收入征收管理局負責解釋。第十九條 本辦法自頒布之日起實施—101—
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