財(cái)務(wù)審核審批制度53989-資料下載頁
2025-04-12 04:25本頁面
【正文】 十六條 年終獎(jiǎng)金發(fā)放；由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第三十七條 工傷事故支出：工傷事故冶療費(fèi)或工傷賠償由人事部辦理，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十八條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核后，由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第三十九條 其它費(fèi)用：按照以上基本報(bào)銷程序辦理付款手續(xù)。第五章 存貨第四十條 原輔材料或外購商品入庫１、入庫：入庫單需經(jīng)倉管員、采購員（或采購員的入庫通知）和質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后，才是有效的單據(jù)。２、報(bào)賬：采購員或供應(yīng)商憑合法的發(fā)票和入庫單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后入賬或付款。沒有收到貨物或貨物與送貨單不相符或經(jīng)檢驗(yàn)不合格，倉管員不能開具入庫單。第四十一條 銷售出庫由臺(tái)賬會(huì)計(jì)開具發(fā)貨單，倉管員憑發(fā)貨單發(fā)貨和開具出庫單，銷售會(huì)計(jì)憑稅票、發(fā)貨單和出庫單進(jìn)行賬務(wù)處理。由臺(tái)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)的發(fā)貨單全部屬于正常買賣的貨款，銷售會(huì)計(jì)必須通過往來掛賬向客戶收款，屬于免費(fèi)贈(zèng)送產(chǎn)品全部須有主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批，銷售會(huì)計(jì)才能不通過往來掛賬向客戶收款。第四十二條 銷售退貨１、由銷售部門或客戶提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售部門和財(cái)務(wù)部門審核后，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。倉管員根據(jù)審批的退貨資料，以及經(jīng)質(zhì)檢員確認(rèn)品種、規(guī)格、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品，次品），開具紅字出庫單，并由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)。銷售會(huì)計(jì)根據(jù)審批的退貨資料和倉管的紅字出庫單沖減客戶往來，并通知臺(tái)賬會(huì)計(jì)沖減客戶往來。第六章借款第四十三條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條。２、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時(shí)借款，多退少補(bǔ)；超過兩周未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)部可從工資中扣收，除非當(dāng)事人書面說明理由并報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批同意延期，同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。３、借條必須存在出納處，在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款。第四十四條 借款審批權(quán)限個(gè)人因公借款，由借款人提出，部門經(jīng)理確認(rèn)，主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第七章收入第四十五條 主營業(yè)務(wù)收入１、銷售合同規(guī)定先發(fā)貨再收款的由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后簽訂。２、銷售價(jià)格必須按照公司的報(bào)價(jià)流程執(zhí)行。３、貨款必須回籠到財(cái)務(wù)部指定和提供的賬戶，由銷售部協(xié)調(diào)、知會(huì)或通知客戶；每次回籠前，銷售部應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部了解貨款應(yīng)當(dāng)回籠到哪個(gè)賬戶。出納收到貨款時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與會(huì)計(jì)確認(rèn)貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。財(cái)務(wù)部門必須定期梳理應(yīng)收賬款，與客戶對(duì)賬并確認(rèn)余額，對(duì)于欠款期限較長又沒有原因的及時(shí)通知銷售部經(jīng)辦人追收，必要時(shí)上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理。原則上每年至少需梳理一次。第四十六條 其他收入廢品收入：款項(xiàng)由當(dāng)事人及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。供應(yīng)商讓利：各采購環(huán)節(jié)的傭金、回扣費(fèi)、禮品等采購收入應(yīng)及時(shí)上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。其他收入：各種押金、罰沒收入、財(cái)產(chǎn)變賣收入、投標(biāo)費(fèi)、租金收入、代收代扣的水電費(fèi)等收入，責(zé)任管理部門不得直接收取款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。15
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