公司內(nèi)部控制管理手冊參考文獻-資料下載頁
2025-04-12 01:15本頁面
【正文】 。管理目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo)XX業(yè)務(wù)目標(biāo)是，具體如下圖所示。目標(biāo)1 目標(biāo)2 目標(biāo)3 目標(biāo)4 … …合規(guī)目標(biāo)XX合規(guī)目標(biāo)是，具體如下圖所示29目標(biāo)1 目標(biāo)2 目標(biāo)3 目標(biāo)4 … …二、XX業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險XX經(jīng)營風(fēng)險是，具體如下所示。1234……合規(guī)風(fēng)險企業(yè)在XX的內(nèi)部控制中的合規(guī)風(fēng)險如下圖所示。30XX流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度12345…12345…1234……三、XX業(yè)務(wù)控制流程31制度名稱XX制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期四、XX業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、制度32附件2內(nèi)部控制評估工作底稿（模版）一、流程描述公司名稱：公司流程：業(yè)務(wù)流程索引號：覆蓋期間： 頁碼：索引號業(yè)務(wù)子流程1a b 索引號業(yè)務(wù)子流程2a b 33風(fēng)險編號風(fēng)險描述子流程編號子流程名稱關(guān)鍵控制活動編號關(guān)鍵控制活動描述控制執(zhí)行人執(zhí)行控制頻率穿行測試索引號穿行測試步驟穿行測試結(jié)果控制缺陷編號發(fā)現(xiàn)問題描述風(fēng)險及影響建議管理層反饋 流程 截止日期 二、風(fēng)險控制矩陣及穿行測試表注：關(guān)于控制種類及會計科目認定的具體含義，請參看本管理手冊“第十條內(nèi)部控制要素”。34（關(guān)鍵控制描述） 測試樣本數(shù)量 A）…B）………序號日期（月/日/年）記賬憑證號（暫估）記賬憑證號（沖回）記賬憑證號（按發(fā)票金額入賬）資金使用報告單金額發(fā)票編號合同編號AB備注123三、內(nèi)部控制測試表公司名稱： 公司表格名稱： 內(nèi)部控制測試表流程編號及名稱: XX流程 子流程編號及名稱： XX子流程測試日期： XXXX年XX月XX日 關(guān)鍵控制編號測試樣本來源控制發(fā)生頻率抽樣方法測試程序： 備注： 備注：1.2.3.35問題描述風(fēng)險及影響參考建議管理層回應(yīng)管理層反饋或整改計劃整改負責(zé)人及整改完成時間XX業(yè)務(wù)流程名稱……四、內(nèi)部控制缺陷報告XXX公司XX流程內(nèi)部控制缺陷報告截至XXXX年XX月XX日36公司名稱：流程名稱：流程變化性質(zhì)：流程內(nèi)容變化□控制點變化□流程變化原因：新業(yè)務(wù)增加□舊業(yè)務(wù)退出□業(yè)務(wù)流程變更、整合□組織架構(gòu)和重要職位變動□并購活動的產(chǎn)生□描述流程變化內(nèi)容摘要：報備申請人：申請部門審核人意見：內(nèi)控建設(shè)工作小組審核年月日附件3流程變化報備表（模版）3738160
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