公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)參考文獻(xiàn)-資料下載頁(yè)
2025-04-12 01:15本頁(yè)面
【正文】 。管理目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo)XX業(yè)務(wù)目標(biāo)是，具體如下圖所示。目標(biāo)1 目標(biāo)2 目標(biāo)3 目標(biāo)4 … …合規(guī)目標(biāo)XX合規(guī)目標(biāo)是，具體如下圖所示29目標(biāo)1 目標(biāo)2 目標(biāo)3 目標(biāo)4 … …二、XX業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)XX經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是，具體如下所示。1234……合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在XX的內(nèi)部控制中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)如下圖所示。30XX流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容相關(guān)制度12345…12345…1234……三、XX業(yè)務(wù)控制流程31制度名稱XX制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期四、XX業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、制度32附件2內(nèi)部控制評(píng)估工作底稿（模版）一、流程描述公司名稱：公司流程：業(yè)務(wù)流程索引號(hào)：覆蓋期間： 頁(yè)碼：索引號(hào)業(yè)務(wù)子流程1a b 索引號(hào)業(yè)務(wù)子流程2a b 33風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述子流程編號(hào)子流程名稱關(guān)鍵控制活動(dòng)編號(hào)關(guān)鍵控制活動(dòng)描述控制執(zhí)行人執(zhí)行控制頻率穿行測(cè)試索引號(hào)穿行測(cè)試步驟穿行測(cè)試結(jié)果控制缺陷編號(hào)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題描述風(fēng)險(xiǎn)及影響建議管理層反饋 流程 截止日期 二、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及穿行測(cè)試表注：關(guān)于控制種類及會(huì)計(jì)科目認(rèn)定的具體含義，請(qǐng)參看本管理手冊(cè)“第十條內(nèi)部控制要素”。34（關(guān)鍵控制描述） 測(cè)試樣本數(shù)量 A）…B）………序號(hào)日期（月/日/年）記賬憑證號(hào)（暫估）記賬憑證號(hào)（沖回）記賬憑證號(hào)（按發(fā)票金額入賬）資金使用報(bào)告單金額發(fā)票編號(hào)合同編號(hào)AB備注123三、內(nèi)部控制測(cè)試表公司名稱： 公司表格名稱： 內(nèi)部控制測(cè)試表流程編號(hào)及名稱: XX流程 子流程編號(hào)及名稱： XX子流程測(cè)試日期： XXXX年XX月XX日 關(guān)鍵控制編號(hào)測(cè)試樣本來(lái)源控制發(fā)生頻率抽樣方法測(cè)試程序： 備注： 備注：1.2.3.35問(wèn)題描述風(fēng)險(xiǎn)及影響參考建議管理層回應(yīng)管理層反饋或整改計(jì)劃整改負(fù)責(zé)人及整改完成時(shí)間XX業(yè)務(wù)流程名稱……四、內(nèi)部控制缺陷報(bào)告XXX公司XX流程內(nèi)部控制缺陷報(bào)告截至XXXX年XX月XX日36公司名稱：流程名稱：流程變化性質(zhì)：流程內(nèi)容變化□控制點(diǎn)變化□流程變化原因：新業(yè)務(wù)增加□舊業(yè)務(wù)退出□業(yè)務(wù)流程變更、整合□組織架構(gòu)和重要職位變動(dòng)□并購(gòu)活動(dòng)的產(chǎn)生□描述流程變化內(nèi)容摘要：報(bào)備申請(qǐng)人：申請(qǐng)部門審核人意見：內(nèi)控建設(shè)工作小組審核年月日附件3流程變化報(bào)備表（模版）3738160
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