企業(yè)的全面內(nèi)控管理-資料下載頁(yè)
2025-04-08 11:29本頁(yè)面
【正文】 部每年組織對(duì)公司整個(gè)內(nèi)控體系的建設(shè)和運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行審核，檢查各部門內(nèi)控體系的運(yùn)行情況，對(duì)于不合格項(xiàng)通過(guò)會(huì)議明確其整改措施、責(zé)任人和責(zé)任期限，并負(fù)責(zé)跟進(jìn)整改進(jìn)度和驗(yàn)證整改結(jié)果。機(jī)制3：公司內(nèi)控項(xiàng)目組每年按照《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的質(zhì)量控制程序》的要求，在各部門自測(cè)基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立抽樣復(fù)核，并以專項(xiàng)報(bào)告形式對(duì)公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的科學(xué)合理性、執(zhí)行的有效性以及管理效益進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)控缺陷，分析其成因、表現(xiàn)形式和影響程度，提出內(nèi)控缺陷的認(rèn)定意見(jiàn)和整改建議，并對(duì)內(nèi)控缺陷是否得到有效整改保持持續(xù)監(jiān)督。保證內(nèi)控評(píng)價(jià)質(zhì)量公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的質(zhì)量控制程序》要求內(nèi)控測(cè)試評(píng)價(jià)必須遵行全面性、重要性、客觀性三大原則，具體要求為：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司各類業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要的業(yè)務(wù)單位、重大的業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。每年，內(nèi)控項(xiàng)目組依據(jù)以上三大原則設(shè)計(jì)《年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》和內(nèi)審員培訓(xùn)內(nèi)容；方案對(duì)各部門內(nèi)審自評(píng)有明確的進(jìn)度和質(zhì)量要求，要求各部門所用的測(cè)試工作方法及工作底稿統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化；內(nèi)控項(xiàng)目組在各部門測(cè)試結(jié)束后會(huì)進(jìn)行獨(dú)立抽樣復(fù)核，保證測(cè)試結(jié)果的客觀性。實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)各部門測(cè)試結(jié)束后，內(nèi)控項(xiàng)目組收集各部門的自評(píng)測(cè)試底稿，對(duì)全部測(cè)試底稿進(jìn)行獨(dú)立抽樣復(fù)核，在復(fù)核的基礎(chǔ)上匯總整理出內(nèi)控缺陷匯總表；與缺陷責(zé)任部門一起對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)認(rèn)定并提出整改建議，提交公司管理層審議；整改建議經(jīng)公司審批通過(guò)后，以整改任務(wù)清單形式向整改責(zé)任人下發(fā)；下發(fā)整改任務(wù)后內(nèi)控項(xiàng)目組督促并檢查內(nèi)控缺陷的整改完成情況，再次抽樣測(cè)試并完成測(cè)試底稿；最后，項(xiàng)目組根據(jù)缺陷整改結(jié)果編制公司年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。為保證整改效果實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系的持續(xù)改進(jìn)，公司有一系列的整改管理措施：提出的整改建議符合五部委頒發(fā)的內(nèi)控指引要求，符合成本效益原則，公司現(xiàn)有資源能支持其實(shí)現(xiàn)；責(zé)任部門針對(duì)整改建設(shè)有具體的整改方案和實(shí)施時(shí)間表；整改過(guò)程中責(zé)任部門可根據(jù)改進(jìn)情況和管理需求，及時(shí)更新或擴(kuò)充控制措施；內(nèi)控項(xiàng)目組負(fù)責(zé)跟蹤整改進(jìn)度和監(jiān)督整改質(zhì)量，適時(shí)提醒各部門整改結(jié)果需符合公司內(nèi)控要求；整改結(jié)果將報(bào)告公司管理層并作為年度績(jī)效考核依據(jù)之一。深圳高速公路股份有限公司標(biāo)準(zhǔn)管理部 沈曉榮聯(lián)系電話：137243215789
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