生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理與檢驗(yàn)制度-資料下載頁
2025-04-08 00:45本頁面
【正文】 ，并向總經(jīng)理匯報(bào)工作。4. 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)崗位設(shè)置情況建立崗位責(zé)任制，明確有關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)限。5. 公司內(nèi)部辦理各類財(cái)務(wù)事項(xiàng)，必須遵守本規(guī)定。6. 會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督和管理 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部管理的要求設(shè)置總帳；明細(xì)賬及備查賬；填制記帳憑證；及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表并報(bào)送各相關(guān)部門，同時(shí)及時(shí)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理。 財(cái)務(wù)人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對提出與有關(guān)財(cái)經(jīng)制度相違背事項(xiàng)的部門和人員有權(quán)拒絕。 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理，財(cái)務(wù)人員無權(quán)自行作出處理。 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，立即報(bào)告總經(jīng)理。 財(cái)務(wù)工作應(yīng)按財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》的要求，建立、健全內(nèi)部控制制度。 公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須先與接管人員辦清交接手續(xù)。7. 現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)管理 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；；應(yīng)設(shè)置備查簿進(jìn)行登記，對于未及時(shí)報(bào)銷或報(bào)銷時(shí)短缺的金額，出納要及時(shí)催辦，對于以前借款未結(jié)清的人員，不得再暫借現(xiàn)金，并且短缺的金額須在其當(dāng)月工資中扣回，仍不足的逐月從以后的工資中扣回。 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（暫定為2,000元，若調(diào)整結(jié)算起點(diǎn)，由總經(jīng)理確定。）。 日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金最高限額為50,000元。超額部分應(yīng)即存入銀行。 出納人員應(yīng)當(dāng)逐筆記載現(xiàn)金收支。并做到日清月結(jié)，帳款相符。 公司的各類結(jié)算票據(jù)及有價(jià)證券由出納人員視同現(xiàn)金一樣置于公司專用保險(xiǎn)柜中妥善保管。并按規(guī)定使用，有編號(hào)的要按編號(hào)進(jìn)行登記備查。出納人員對其安全和完整負(fù)責(zé)。、法人代表章組成，法人代表章由總經(jīng)理保管，公司財(cái)務(wù)章由出納保管。，詳細(xì)記錄商業(yè)匯票的收取、背書、貼現(xiàn)、開具和承兌等情況。，出納人員在填制支票時(shí)應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的手續(xù)完備的單據(jù)或付款申請單上的金額填制。8. 財(cái)務(wù)收支審批 本公司的日常支出及資本性支出由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由副總審批。：領(lǐng)用人簽名（需入庫物資還應(yīng)提供入庫憑證）→經(jīng)辦人簽名→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部付款。、設(shè)備采購等，在申請付款時(shí)，均需經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批后辦理付款（會(huì)計(jì)人員應(yīng)建立每個(gè)供應(yīng)商的結(jié)算備查簿。）《付款申請書》，其格式由公司統(tǒng)一制定。，財(cái)務(wù)人員無權(quán)將未經(jīng)批準(zhǔn)的資金隨意支付。 本公司的一切款項(xiàng)的支付均以手續(xù)完備的單據(jù)為依據(jù)，任何特殊情況均須事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。9. 財(cái)產(chǎn)物資管理 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本公司情況建立相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)物資管理制度，以保證公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整。 物資的采購應(yīng)以經(jīng)過審批的請購單為依據(jù)，物資請購單應(yīng)由總經(jīng)理簽字，入庫物資須倉管員簽字確認(rèn)。對購進(jìn)的物資的數(shù)量和質(zhì)量應(yīng)進(jìn)行全面的檢查和驗(yàn)收。所有辦公和生產(chǎn)設(shè)備請購均應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理審批。 倉庫物資的發(fā)放應(yīng)以使用部門負(fù)責(zé)人簽字后的領(lǐng)用單為依據(jù)，需以舊換新的物資領(lǐng)用（包括辦公用品），應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《以舊換新物資管理辦法》操作。（銷售清單）為依據(jù)，其審批手續(xù)及發(fā)貨程序按銷售管理辦法辦理。 公司各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門按類別對單位價(jià)值超過50元具有較長使用期限的工器具、辦公用品、家具等低值易耗品進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄其存放地點(diǎn)、使用人及保管責(zé)任人，完善其轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及折舊的提取情況，并配合公司相關(guān)管理部門建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片，建立和完善固定資產(chǎn)管理制度。 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，定期或不定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)管理中的問題，提出改進(jìn)意見和建議。10. 往來帳管理 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與往來單位核對帳目，確保往來帳目的真實(shí)、準(zhǔn)確。 財(cái)務(wù)人員每月向總經(jīng)理提供準(zhǔn)確的應(yīng)收帳款余額表，對于沒有發(fā)生業(yè)務(wù)達(dá)三個(gè)月以上的呆帳、壞帳，單獨(dú)列出清單每月及時(shí)提供給總經(jīng)理。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對其他應(yīng)收款余額進(jìn)行核查，對超過規(guī)定或約定期限的款項(xiàng)，及時(shí)上報(bào)給總經(jīng)理。11. 處罰辦法 公司財(cái)務(wù)人員及其他人員違反本規(guī)定的，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的行政或經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)。12. 附則 公司財(cái)務(wù)等機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本規(guī)定制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等相關(guān)制度和規(guī)定，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，有爭議的會(huì)同總經(jīng)理商定。 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。鹽城昌宜門窗有限公司18 /
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1