公司企業(yè)成本部管理制度與流程-資料下載頁
2025-04-07 20:16本頁面
【正文】 、 目的確保工程尾款的正確支付，不再產(chǎn)生遺留問題。 范圍所有已經(jīng)預(yù)算部結(jié)算審核的工程（除零星工程以外）。 職責(zé)對工程質(zhì)量扣款、保修情況、工程檔案資料上交情況作最后確認(rèn)。程序：（1）工程結(jié)算經(jīng)預(yù)算部審核（大型工程經(jīng)過審價(jià)）完畢后，主管工程師在填寫“付款申請單”之前，必須先辦理“工程尾款支付確認(rèn)單”（附后），該“確認(rèn)單”作為辦理結(jié)算付款的前提條件。（2）根據(jù)“工程尾款支付確認(rèn)單”要求，由主管工程師到物業(yè)公司辦理有關(guān)手續(xù)，再次確認(rèn)該工程已無任何質(zhì)量、保修上的扣款，如有扣款，則應(yīng)開出扣款單，以便在尾款中扣除，并加蓋物業(yè)公司公章為準(zhǔn)。（3）為保證工程檔案的完整歸檔，主管工程師應(yīng)到檔案專管人員處再次核實(shí)歸檔情況，并簽署意見。（4）在辦理完該“確認(rèn)單”后，方可辦理“付款申請”，該確認(rèn)單即作為尾款付款申請的附件一齊上報(bào)預(yù)算部。 相關(guān)文件：“付款申請單”。 本程序文件發(fā)放到工程部全體人員、物業(yè)公司、設(shè)計(jì)部、銷售部。（八）、零星水電預(yù)（結(jié)）算工作程序 目的按照國家、行業(yè)、本公司、本部門制定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，正確地審核、編制工程費(fèi)用。確保第一時(shí)間解決問題。 范圍工程項(xiàng)目中涉及水電預(yù)（結(jié)）算書的審核、編制，以及領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。 職責(zé)對涉及工作范圍的內(nèi)容，按標(biāo)準(zhǔn)工作程序及相應(yīng)的工作依據(jù)完成工作。 程序：收到零星工程預(yù)、結(jié)算單。工程量計(jì)算，費(fèi)用計(jì)算。同施工單位接觸，編制預(yù)、結(jié)算表。（1）收到由工程部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)來的零星工程水電預(yù)（結(jié)）算資料。認(rèn)真閱讀審批表，表述內(nèi)容反映費(fèi)用情況如何？如有問題，找該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。檢查附件材料，包括決算書、圖紙、核定單等?？辈飕F(xiàn)場，了解審核內(nèi)容與實(shí)際情況是否一致。（2）計(jì)算項(xiàng)目工程量，復(fù)核費(fèi)用。①計(jì)算依據(jù)是《市建筑安裝工程單價(jià)估價(jià)表》以及相應(yīng)配套文件說明，本公司頒布的《關(guān)于工程施工、設(shè)計(jì)委托、設(shè)備采購項(xiàng)目的結(jié)算辦法》、《工程簽證管理方法》、《關(guān)于點(diǎn)工簽認(rèn)的管理辦法（暫行）》等。②對分部分項(xiàng)工程逐一計(jì)算，編制工程量初步計(jì)算表。（3）同施工單位接觸，編制預(yù)（結(jié)）算費(fèi)用表（書）。①對項(xiàng)目工程數(shù)量不一致的地方，同施工單位核算，取得數(shù)量上的一致。②完成第一步后，審核單價(jià)和費(fèi)率，調(diào)整有誤的地方。④ 復(fù)核結(jié)束后，編制完整結(jié)算單。 相關(guān)文件：《市建筑安裝工程單價(jià)估價(jià)表》《關(guān)于工程施工、設(shè)計(jì)委托、設(shè)備采購項(xiàng)目的結(jié)算辦法》《工程簽證管理方法》《關(guān)于點(diǎn)工簽認(rèn)的管理辦法（暫行）》（九）、關(guān)于工程項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行社會(huì)審價(jià)的聯(lián)合操作程序 目的公司為了加強(qiáng)對工程項(xiàng)目的結(jié)算管理力度，提高工程系統(tǒng)人員的成本意識，使工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作進(jìn)入受控狀態(tài)，特制訂本管理辦法，并要求工程系統(tǒng)的各部門按照本辦法的具體條款進(jìn)行操作，在實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)，從而達(dá)到完善制度，健全制度的目的。 范圍（1）小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。（2）除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結(jié)算價(jià)在1050萬元的工程項(xiàng)目抽取10%送審，50100萬元的工程項(xiàng)目抽取50%送審，100萬元以上的工程項(xiàng)目100%送審。（3）對審計(jì)單位的選擇和簽約：①選擇對象具有市甲級工程造價(jià)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。(見附件)②由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同商定提出初步選取審價(jià)機(jī)構(gòu)名單，并由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合同條款的擬定和簽約。⑤ 委托審計(jì)工作，須以合同形式進(jìn)行，審批程序是：預(yù)算部牽頭，財(cái)務(wù)部監(jiān)督、分管副總、總經(jīng)理。 工作職責(zé)按已擬定的工作程序認(rèn)真操作, 提高業(yè)務(wù)水平。 程序：（1）零星工程結(jié)算送審的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。（2）計(jì)劃預(yù)算部按公司原定結(jié)算審核程序工作，結(jié)算工作完成后，同財(cái)務(wù)部任意抽取一至兩家具有市甲級資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，由預(yù)算部把整套結(jié)算資料、竣工圖送交審價(jià)機(jī)構(gòu)，移交資料時(shí)須附資料清單，并做好簽收登記。結(jié)算資料中包括：施工單位的結(jié)算承諾書、結(jié)算備忘。①施工單位的結(jié)算承諾書內(nèi)容：Ⅰ.在審價(jià)過程中不再增加任何結(jié)算資料，包括圖紙、鑒證單、價(jià)格憑證等；Ⅱ.在送審結(jié)算書中項(xiàng)目的工程量如發(fā)生變化，可作調(diào)整，若項(xiàng)目的遺漏，施工單位均作讓利給甲方，不作增加調(diào)整；Ⅲ.甲方與審價(jià)單位執(zhí)行市審價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，若由于施工單位的高估冒算，核減額大于5%，則兩種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)引起的差額由施工單位承擔(dān)。②結(jié)算備忘：甲、乙雙方初審時(shí)審核情況，有爭議的問題以及要求重點(diǎn)審核的項(xiàng)目的說明。（3）在送審期間，預(yù)算部和財(cái)務(wù)部一起參加審計(jì)工作會(huì)議，并保持良好溝通。（4）審計(jì)結(jié)束后，對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核與確認(rèn)工作。①首先施工單位在審定單上簽字、蓋章。②在施工單位認(rèn)可后，由預(yù)算部主辦人員及部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，再將結(jié)算資料與審定單上報(bào)分管副總復(fù)核、確認(rèn)，最后上報(bào)總經(jīng)理。③經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可的審定單蓋章后，送審計(jì)事務(wù)所蓋章簽字。④甲、乙及審計(jì)三方確認(rèn)后，則審計(jì)結(jié)果生效。（5）審計(jì)結(jié)果生效后，審計(jì)結(jié)果、整套結(jié)算資料返回計(jì)劃預(yù)算部存檔，做好退還簽收手續(xù)。 送審周期：預(yù)算部內(nèi)部審核結(jié)束后10天內(nèi)送審，審價(jià)單位審核周期為一個(gè)月，審核完畢，三方蓋章后進(jìn)行甲供材料等預(yù)算外款項(xiàng)的清理核對工作, 完成后10天內(nèi)付款。評審工作：計(jì)劃預(yù)算部將會(huì)同財(cái)務(wù)部有選擇地對審核個(gè)案進(jìn)行業(yè)務(wù)評審，以求不斷提高專業(yè)工作水準(zhǔn)。審價(jià)的評審工作原則上由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同操作。如財(cái)務(wù)部有特殊原因不能到場，事后可隨時(shí)通過審價(jià)單位進(jìn)行核實(shí)和了解情況。支持工作：因結(jié)算審核工作牽涉到工程、預(yù)算、設(shè)計(jì)等專業(yè)部門，必要時(shí)將組織各專業(yè)部門的人員參與審計(jì)工作，各部門應(yīng)予積極配合支持。此程序文件應(yīng)發(fā)放總經(jīng)理、主管副總、預(yù)算部全體、物業(yè)公司、財(cái)務(wù)部。
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