現(xiàn)金流量與營運資金管理-資料下載頁
2024-10-24 15:35本頁面
【導(dǎo)讀】北京工業(yè)大學(xué)財務(wù)管理學(xué)博士、多年企業(yè)財務(wù)。經(jīng)驗，發(fā)表相關(guān)論文30余篇，出版著作8部。金流與總負債的比率預(yù)測能力最高。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。像相互咬合的齒輪，供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售，川流。平穩(wěn)運營，才是企業(yè)利潤的真正源泉。占用數(shù)量具有波動性，實物形態(tài)具有多變性。獲利能力相對較弱，投資風(fēng)險相對較小。將原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)成品并出售所需要的時間。從收到尚未付款的材料開始到以現(xiàn)金支付貨款所需要的時間。反應(yīng)方法，或稱拉式存貨方法。要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間作出抉擇，現(xiàn)金持有過多，則會降低企業(yè)的整體盈利水平。企業(yè)必須確定最佳現(xiàn)金持有量。確定最佳現(xiàn)金持有量的方法主要有以下幾種：。存貨模式又稱鮑莫模式，它是由美。出發(fā)點，建立了鮑莫模式。存貨模式的著眼點也是現(xiàn)金相關(guān)總成本最低。A公司預(yù)計全年需要支付現(xiàn)金8000000萬元，每次轉(zhuǎn)換成本為100元。
【正文】 沒有被實際劃轉(zhuǎn)，而是由銀行來沖銷參與賬戶中的借方余額和貸方余額，以便計算現(xiàn)金池的凈利息頭寸，銀行再根據(jù)該凈利息頭寸向集團支付存款利息或收取透支利息。因此，名義現(xiàn)金池又通常被稱作是合并計息。 名義現(xiàn)金池 ? 單一幣種國內(nèi)現(xiàn)金池：加入現(xiàn)金池的為同一幣種的銀行賬戶，且所有賬戶都在同一國家內(nèi)。 ? 單一幣種跨境現(xiàn)金池：加入現(xiàn)金池的為同一幣種的銀行賬戶，但賬戶存在于不同的國家。 ? 多幣種國內(nèi)現(xiàn)金池：加入現(xiàn)金池的為開設(shè)在同一國家內(nèi)的不同幣種的銀行賬戶。 ? 多幣種跨境現(xiàn)金池：加入現(xiàn)金池的為不同幣種的銀行賬戶，賬戶存在于不同的國家。 智能化的集團本外幣收付款流動性管理 ? 如何減少資金結(jié)算的在途時間 ? 如何做到資金管理的高度集約化、透明化 ? 如何優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，減少資金占用 ? 如何化解資金集中過程中和集中后的大量手工操作 ? 如何避免信息不對稱 流動性管理的目標 ? 通過資金的集中化管理，減少不必要的資金的運動，加強對資金異常運動的監(jiān)控； ? 提高資金預(yù)算的準確度； ? 提高資金交易的自動化處理程度； ? 優(yōu)化資金的運營成本，降低財務(wù)費用占資金運營成本的比例，提高資金通過短期投資等途徑所獲得的收益； ? 在實現(xiàn)資金集中化管理同時，加強對銀行賬戶的統(tǒng)一管理。 相關(guān)問題 ? 業(yè)務(wù)主體資格 ? 幣種問題 流動性管理面臨的課題 ? 數(shù)據(jù)分析的資源配合 ? 對投資策略選擇的支持 集團資金余額管理 ? 資金歸集方式： – 實時共享 – 時點共享 ? 資金下劃方式 ? 內(nèi)部計價 集團結(jié)算代理 與銀行合作 ? 財務(wù)公司適應(yīng)銀行賬號格式要求調(diào)整內(nèi)部賬號格式，使成員單位在財務(wù)公司開設(shè)的內(nèi)部賬號與在銀行開設(shè)的賬號完全一致或至少建立固定的一一對應(yīng)關(guān)系。 ? 該模式下成員單位需要在銀行開戶，但所開的并不是普通的結(jié)算賬戶，而是銀行為財務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算準備的一類專用賬戶（比如銀行表外賬戶），整個行為可以視作銀行代理財務(wù)公司進行內(nèi)部賬戶和結(jié)算管理。 ? 成員單位每筆收、付款都在銀行記兩套賬，一套是記錄在專用賬戶上（實際也就是內(nèi)部賬戶上），這是代財務(wù)公司記錄的；另一套是記錄在財務(wù)公司銀行賬戶上，進行財務(wù)公司與銀行的資金清算。 謝謝大 家！ 65 北京工業(yè)大學(xué) 王宛秋
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