【正文】 編制久其報(bào)表電子申報(bào)、驗(yàn)增票、稅務(wù)月報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理注：次月5日完成總賬次月10日完成納稅申報(bào)編制匯總報(bào)表、財(cái)務(wù)分析；資料、檔案清理歸集；與稅務(wù)、財(cái)政、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等溝通(1)編制匯總報(bào)表、財(cái)務(wù)分析。次月6日前完成分析報(bào)表，發(fā)送各部門經(jīng)理，7日開公司經(jīng) 營(yíng)分析會(huì)議報(bào)總經(jīng)理、集團(tuán)公司按部門、與預(yù)算、同期、作分析比較編制公司月實(shí)際利潤(rùn)表、負(fù)債表、費(fèi)用分析表(2)資料、檔案清理歸集。會(huì)計(jì)檔案要專人負(fù)責(zé)保管報(bào)表按不同類型分年月拷貝到U盤或做備份整理各種合同、分門別類歸集整理各種會(huì)計(jì)資料、按類別分別裝訂次月整理并裝訂上月電腦憑證、明細(xì)賬并歸檔(3)與稅務(wù)、財(cái)政、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等聯(lián)系溝通稅務(wù) 銀行公司 事務(wù)所財(cái)政 注：每月稅務(wù)申報(bào)時(shí)要及時(shí)掌握信息，及時(shí)反饋。每半月至少與稅務(wù)專管員溝通一次。多與稅務(wù)、財(cái)政、會(huì)計(jì)師事務(wù)所了解稅務(wù)政策。多與銀行有關(guān)部門聯(lián)系，希望銀行多為公司服務(wù)。四、綜合部部門申請(qǐng)固定資產(chǎn)申購(gòu)流程部門經(jīng)理批準(zhǔn)綜合部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算、審核責(zé)任人保管手續(xù)財(cái)務(wù)入賬、核銷綜合部財(cái)務(wù)部季度盤點(diǎn)注：同時(shí)結(jié)合固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理；基礎(chǔ)設(shè)施添置、改建流程部門申請(qǐng)總經(jīng)理確認(rèn)可添、可改集團(tuán)審核挖 潛方案預(yù)算總裁批準(zhǔn)設(shè)施維修申請(qǐng)流程保管員填單部門主管確認(rèn)綜合部預(yù)算費(fèi)用修復(fù)時(shí)間回復(fù)經(jīng)理確認(rèn)合理調(diào)換或報(bào)廢業(yè)務(wù)用車及車輛維修保養(yǎng)流程銷售部自行安排公司用車服務(wù)部、財(cái)務(wù)部需要協(xié)助公司事務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)事務(wù)部安排維修保養(yǎng)易耗、辦公用品申購(gòu)、申領(lǐng)各部門每月20日前按需填寫《辦公物資采購(gòu)預(yù)算清單》；如購(gòu)置較大金額辦公用品，則填制《申購(gòu)單》部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審核簽字報(bào)綜合部根據(jù)部門要求，綜合部派專人采購(gòu)綜合部入庫(kù)登記，《入庫(kù)單》申領(lǐng)人填寫《辦公用品申領(lǐng)登記表》，每周四為辦公用品領(lǐng)購(gòu)日部門經(jīng)理審核簽字月底核算以舊換新，辦公用品發(fā)放綜合部出庫(kù)登記，《出庫(kù)單》 注：以上需結(jié)合集團(tuán)低值易耗品管理制度進(jìn)行第三部分：調(diào)研總結(jié)一、 總體調(diào)研情況調(diào)研時(shí)間2010年6月1日至7月1日：服務(wù)部2010年6月1日至7月1日：銷售部2010年6月1日至7月1日：財(cái)務(wù)部、綜合部調(diào)研部門服務(wù)部、銷售部、綜合部、財(cái)務(wù)部調(diào)研內(nèi)容了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的接口及處理方式了解相關(guān)崗位的工作內(nèi)容以及產(chǎn)生的有關(guān)單據(jù)與報(bào)表接受調(diào)研者見公司組織結(jié)構(gòu)圖（一）服務(wù)部對(duì)服務(wù)部的調(diào)研按前臺(tái)、零件庫(kù)、車間三部分進(jìn)行。前臺(tái)在所有汽車商(以及非“汽車商”)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)與客戶之間，維修業(yè)務(wù)接待人員(S/A: Service Advisor)起著橋梁作用，他們是所有網(wǎng)點(diǎn)面向客戶的窗口。所以他們既要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)公關(guān)能力和語言溝通技巧，又要具備基本的專業(yè)判斷技能，認(rèn)真掌握汽車商公司的業(yè)務(wù)接待“七步曲”。具體為：(1)客戶預(yù)約(保養(yǎng)或維修)：按預(yù)約流程圖進(jìn)行。(2)S/A接待：認(rèn)真聽取客戶要求，手工填寫《承修環(huán)車檢查單》，由車間對(duì)車輛進(jìn)行環(huán)車檢查。(3)開具派工單：實(shí)車檢查完畢，確認(rèn)維修、檢查的項(xiàng)目、工期、費(fèi)用并與客戶溝通，客戶確認(rèn)后，S/A打印一式三聯(lián)的《車輛維修委托單》(客戶、前臺(tái)、車間各一聯(lián))，然后將一聯(lián)《車輛維修委托單》與維修車一起開入維修車間交給調(diào)度員，調(diào)度員根據(jù)《維修車輛委托單》進(jìn)行派工，開具一式三聯(lián)的《車輛維修派工單》(車間調(diào)度員一聯(lián)，維修工人一聯(lián)，前臺(tái)結(jié)算一聯(lián))。(4)S/A跟蹤維修過程：確保維修質(zhì)量。(5)交車前檢查：檢查是否認(rèn)真完成了每一項(xiàng)工作，包括對(duì)車輛的內(nèi)部及外部進(jìn)行清潔，并通知客戶修理工作已經(jīng)結(jié)束。(6)交車時(shí)說明：S/A逐項(xiàng)向客戶進(jìn)行交車前說明，并提醒客戶下一次進(jìn)行保養(yǎng)的時(shí)間。(7)追蹤回訪：對(duì)出廠三天后的車輛，通過電話進(jìn)行追蹤，聽取客戶意見，填寫《車輛維修質(zhì)量服務(wù)跟蹤表》，對(duì)追蹤結(jié)果進(jìn)行分析，利用分析結(jié)果改善服務(wù)質(zhì)量。(8)整體環(huán)節(jié)管控由B6系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行,財(cái)務(wù)把握盤點(diǎn)在修車輛、在修車輛委托單、出門證管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，留存盤點(diǎn)表，異常情況匯報(bào)至總經(jīng)理；零件庫(kù)(1)零件采購(gòu)：由前臺(tái)根據(jù)客戶要求提出請(qǐng)購(gòu)(無請(qǐng)購(gòu)單)，分為汽車商件與非汽車商件，既有國(guó)產(chǎn)零件，又有進(jìn)口零件。填寫一式四聯(lián)的《零件訂貨卡》統(tǒng)一訂貨，若收取客戶定金，則一聯(lián)給客戶，一聯(lián)零件庫(kù)留存，一聯(lián)S/A留存，一聯(lián)前臺(tái)結(jié)算處留存。對(duì)于非汽車商件，在選擇供應(yīng)商時(shí)主要考慮其價(jià)格、質(zhì)量、供貨及時(shí)性以及客戶的特殊要求等因素。另外，采購(gòu)件不分質(zhì)量等級(jí)，除非客戶有特殊要求，否則都視為正常配件。(2)零件入庫(kù)：采購(gòu)件到達(dá)后，零件庫(kù)開具一式三聯(lián)的《采購(gòu)入庫(kù)單》，零件庫(kù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)部?jī)陕?lián)，其中一聯(lián)與采購(gòu)發(fā)票相匹配用于財(cái)務(wù)入賬，另一聯(lián)財(cái)務(wù)存檔。需在B6系統(tǒng)進(jìn)行操作；(3)零件出庫(kù)：車間憑《車輛維修派工單》向零件庫(kù)領(lǐng)料。由零件庫(kù)開具一式三聯(lián)的《車間領(lǐng)料單》(車間、財(cái)務(wù)、零件庫(kù)各一聯(lián))?！盾囬g領(lǐng)料單》領(lǐng)料數(shù)量為正數(shù)的，為車間領(lǐng)料數(shù)量；領(lǐng)料數(shù)量為負(fù)數(shù)的，為車間退料數(shù)量，不再另行開具《車間退料單》。(4)零件盤點(diǎn)：分為大盤點(diǎn)和小盤點(diǎn)兩類，按貨架進(jìn)行。大盤點(diǎn)即全面盤點(diǎn)，每年兩次，先由零件庫(kù)先行整理，然后由財(cái)務(wù)100%盤點(diǎn)，但盤點(diǎn)時(shí)并不停工；小盤點(diǎn)則針對(duì)當(dāng)天庫(kù)存量有變動(dòng)的那些零件類別，每天盤點(diǎn)一次并對(duì)該類別庫(kù)存零件實(shí)施100%盤點(diǎn)。若盤點(diǎn)有差異，會(huì)要求重盤，但重盤僅限于賬實(shí)不符的零件類別。哪一類庫(kù)存零件賬實(shí)不符，就對(duì)該類別賬實(shí)不符的庫(kù)存零件進(jìn)行重盤。(5)零配件周轉(zhuǎn)：零件庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)＝月末庫(kù)存金額30天 零件供應(yīng)率＝供應(yīng)數(shù)量 月銷售金額 需求數(shù)量 要在保證零件供應(yīng)率≥85%的前提下，使零件庫(kù)存最小，零件庫(kù)存占用資金最少，減少積壓。(6)采購(gòu)?fù)嘶兀翰少?gòu)件到達(dá)時(shí)，零件庫(kù)清點(diǎn)數(shù)量后直接入庫(kù)，因?yàn)榱慵|(zhì)量與負(fù)責(zé)送貨的物流公司無關(guān)。之后，零件如有質(zhì)量問題，再與供貨廠家聯(lián)系退貨事宜。(8)零件采購(gòu)付款：月結(jié)。零件購(gòu)入時(shí)，汽車商會(huì)將所購(gòu)零件與發(fā)貨清單一起送過來，次月15日22日，汽車商將增值稅專用發(fā)票寄過來，并附明細(xì)清單。零件庫(kù)核對(duì)無誤后，交財(cái)務(wù)付款。 財(cái)務(wù)對(duì)以上采購(gòu)與結(jié)算的處理，均需要同步在B6系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行操作，保證系統(tǒng)與財(cái)務(wù)帳面的一致，系統(tǒng)與實(shí)際相符，這一點(diǎn)非常重要，是公司進(jìn)行采購(gòu)與付款管控的核心部分；車間(1)車間耗材采購(gòu)：車間用各類耗材如砂紙、油漆等，由配件進(jìn)行采購(gòu)并保管。(2)車間耗材入庫(kù)：配件進(jìn)行管理，統(tǒng)一發(fā)放，由調(diào)漆員月度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)一在B6系統(tǒng)出庫(kù)；(3)車間耗材流程：車間請(qǐng)購(gòu)耗材 車間主任簽字 服務(wù)部經(jīng)理簽字 電話聯(lián)系供商 供貨商送貨 （以上均由配件統(tǒng)一管理） (4)車間耗材付款流程：平時(shí)根據(jù)對(duì)方送貨單及原始請(qǐng)購(gòu)單，登記耗材收入金額，月末對(duì)方按月購(gòu)貨總額開具增值稅專用發(fā)票，交財(cái)務(wù)付款。(5)人工費(fèi)計(jì)收范圍：車間對(duì)于僅通過目視、手摸、腳踢等簡(jiǎn)易途徑就能確定故障所在的維修項(xiàng)目，實(shí)施免費(fèi)檢查，不收取人工費(fèi)，但要在派工單上注明，“建議客戶維修”，若客戶堅(jiān)持不維修，則我們對(duì)不維修造成的后果不承擔(dān)責(zé)任，所以前臺(tái)要誘導(dǎo)客戶入場(chǎng)維修。對(duì)于肉眼不能確定，需要通過檢查才能確定故障所在的項(xiàng)目，要收取人工費(fèi)。(6以往對(duì)于免費(fèi)檢查的項(xiàng)目，計(jì)算工人的工時(shí)，但不向客戶收費(fèi)，所以工人積極性不高，對(duì)免費(fèi)檢查項(xiàng)目做好做壞都一樣，工人不認(rèn)真檢查車況，導(dǎo)致車輛入場(chǎng)臺(tái)次增加而人工費(fèi)收入?yún)s下降。從2009年起，對(duì)免費(fèi)檢查的項(xiàng)目，不計(jì)算工人的工時(shí)，但維修工查出故障所在并由前臺(tái)誘導(dǎo)客戶入場(chǎng)后，仍由檢查出故障所在的維修工進(jìn)行維修，這時(shí)才計(jì)算該維修工的工時(shí)。這樣工人就對(duì)免費(fèi)檢查項(xiàng)目也能認(rèn)真對(duì)待，挑毛病。但如果維修完畢客戶返修投訴，則按規(guī)定扣除該工人的部分工時(shí)，以此來調(diào)動(dòng)工人的積極性。(7)人工費(fèi)計(jì)算方式：根據(jù)公司績(jī)效方案，以B6系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)工人工時(shí)，提取獎(jiǎng)金；(8)若發(fā)生“項(xiàng)目名稱”中未列出的維修項(xiàng)目，則在征得客戶同意后，填列在《車輛維修派工單》“補(bǔ)充項(xiàng)目”中。（二）銷售部車輛(1)車輛訂購(gòu)：公司根據(jù)年度計(jì)劃向廠家訂購(gòu)車輛，但年度計(jì)劃會(huì)隨著市場(chǎng)情況的變化而改變。廠家每月都有配車表，詳細(xì)說明各種車型的具體情況。配車總量由廠家確定。具體流程為：廠家月度配車表 公司訂購(gòu) 汽車商請(qǐng)款 公司審核后付款 車輛到店(10天后或更長(zhǎng)時(shí)間)。(2)車輛出庫(kù)：整體流程由B6系統(tǒng)控制，銷售員、庫(kù)管員檢查車輛外觀，包括是否需要清洗，并憑車輛合格證復(fù)印件到財(cái)務(wù)部開具銷售發(fā)票。庫(kù)管員保留發(fā)票復(fù)印件備查，向客戶提交車輛以及有關(guān)材料，并詢問客戶需委托公司代為上牌，因?yàn)槭欠裎泄敬鸀樯吓脐P(guān)系到庫(kù)管員提交客戶的材料不同。之后，庫(kù)管員更新車輛庫(kù)存日?qǐng)?bào)表?？蛻粲嗁?gòu)車輛后，如倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有量不足，公司會(huì)緊急向廠家調(diào)車。如果調(diào)車不成功，則必須與客戶進(jìn)行溝通，接受客戶預(yù)訂，一到兩個(gè)月左右可交車。(3)車輛盤點(diǎn)：每周盤點(diǎn)一次，由庫(kù)管員先行盤點(diǎn)庫(kù)存車輛的檔案，然后到倉(cāng)庫(kù)實(shí)地查看車輛實(shí)況，包括車輛的外觀，如有劃傷，則報(bào)告銷售經(jīng)理，并與服務(wù)部協(xié)商處理。庫(kù)存車輛不存在賬實(shí)不符的情況。財(cái)務(wù)月度根據(jù)B6庫(kù)存清單進(jìn)行盤點(diǎn)；(4)車輛銷售目標(biāo)：今后以零售為主(六成以上)，不到四成通過經(jīng)銷商銷售。經(jīng)銷商先支付定金，后提車，實(shí)現(xiàn)銷售后與公司進(jìn)行價(jià)款結(jié)算。精品對(duì)精品實(shí)施管家婆操作。(1)精品出入庫(kù)：精品銷售以代銷為主，買斷為輔。(2)無論買斷還是代銷精品均需入庫(kù)。 且保證每月入庫(kù)財(cái)務(wù)帳面同管家婆系統(tǒng)一致；(3)每月出庫(kù)金額財(cái)務(wù)需同管家婆系統(tǒng)核對(duì)，保證結(jié)轉(zhuǎn)成本準(zhǔn)確；(4)精品盤點(diǎn)：由庫(kù)管員與財(cái)務(wù)人員每月進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，季度全面盤點(diǎn)，保證庫(kù)存安全；(5)結(jié)帳:庫(kù)管根據(jù)上月銷售清單,統(tǒng)計(jì)各家應(yīng)結(jié)算金額,進(jìn)行結(jié)算；在以上環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)為B6系統(tǒng)的準(zhǔn)確操作，財(cái)務(wù)部門的抽查盤點(diǎn)是最好的控制辦法；