【正文】 c(inv)= t_Stock . FItemID分倉組核算：=t_Stock . FItemID ic(inv)= t_Stock .FitemID二、所有計價方法都遵循的規(guī)則1）系統(tǒng)在出庫核算時，禁止出庫單價為負(fù)，若出現(xiàn)此種情況，用戶應(yīng)調(diào)整期初成本或入庫成本。2）已生成憑證的出庫單在核算時不會刷新單價和金額，以物流與總帳的一致。本期的已審核的單據(jù)才參與存貨核算。三、不足以發(fā)出的核算規(guī)則當(dāng)前計算出的單價0 =0 已記帳 未記帳 1 取核算參數(shù)設(shè)置負(fù)結(jié)存單價來源不更新單據(jù)單價 更新單據(jù)單價 取到 未取到或單價=0用取到的單價更新單據(jù)單價 2 出庫單單價不為 0 出庫單單價為 0ICErrStockbill對于加權(quán)平均、計劃成本法都是 1 在 2 前面。其他的計價方法都是 2 在 1 前面。即：加權(quán)、計劃成本法：計價方法 系統(tǒng)選項 當(dāng)前單價其他計價方法 ：計價方法 當(dāng)前單價 系統(tǒng)選項1）加權(quán)平均/計劃成本法例：加權(quán)平均物料：A 期間： 期 單位：個 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號 摘要數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. OUT1 發(fā)出 100 20 2022.期末 70 20 1400.上例中，加權(quán)平均單價 = (500+100) / (20+10)= 20 。OUT1 發(fā)出數(shù)量是 100，是不足以發(fā)出的，但是無論系統(tǒng)參數(shù)“負(fù)結(jié)存單據(jù)單價來源”如何設(shè)置，系統(tǒng)都會用加權(quán)平均單價更新OUT1 的單價。37 / 482）移動平均負(fù)結(jié)存單價來源可以在系統(tǒng)參數(shù)中定義，來源有：手工錄入、最近出庫價、最近入庫價、計劃價。如果本次發(fā)出不足以發(fā)出—— 單據(jù)上已經(jīng)有了單價，則無論系統(tǒng)參數(shù)如何設(shè)置，系統(tǒng)一概保留當(dāng)前單價； 單據(jù)上沒有單價，系統(tǒng)會自動向后找入庫批次，如果合并后可以發(fā)出，則系統(tǒng)自動計算出單價，而不去取系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。如果計算不出單價系統(tǒng)才找系統(tǒng)參數(shù)。 如果第一筆發(fā)出就不足發(fā)出，那么可以取最近入庫價，取不出最近發(fā)出價； 對于移動平均法如果第一筆發(fā)出可以發(fā)出，而第二筆發(fā)出不足以發(fā)出，那么第二筆發(fā)出可以取近發(fā)出價；最近入庫價不考慮日期，只考慮 FInterID。不存在收發(fā)順序問題，只要本期有收入就可以取出來。3）分批認(rèn)定法每個批次一個整體，在每個批次內(nèi)部算法是加權(quán)平均。因此，分批認(rèn)定不足以發(fā)出的核算規(guī)則同加權(quán)平均。4）先進/后進先出法某一批不足以發(fā)出，則繼續(xù)發(fā)出下一批，如果一直合并到最后一個批次仍然不足以發(fā)出則取系統(tǒng)選項。5）計劃成本法計劃成本法本質(zhì)上也是一種全月加全平均，因此不足以發(fā)出規(guī)則同加權(quán)平均。四、紅字入庫單據(jù)的核算規(guī)則（所有計價方法）紅字入庫單1 已記帳* 未記帳*原單單價0 2 原單單價=0 (或無原單)3 用原單單價更新紅字入庫單據(jù) 紅字入庫單單價當(dāng)前單價 ICErrStockbill（不確定單價單據(jù)）說明：紅字入庫的規(guī)則是： 1）所有的紅字入庫都作為收入序列；2）單價確認(rèn)的順序：記帳 原單 當(dāng)前單價如果紅字入庫單已經(jīng)記帳，則對紅自入庫單單價不做處理；如果紅字入庫單未經(jīng)記帳，看是否有原單——如果有原單且原單單價大于零，則取原單單價；如果無原單或原單單價小于等于零，則要看紅字出庫單上是否有單價，如果有單價則保留此單價，如果無單價則在核算報告中報錯：該紅字入庫單的單價不能確認(rèn)。解決的方法：在不確定單價序時簿中錄入該單單價。對圖中的現(xiàn)象分析（對規(guī)則的理解）：1）對于已記帳的情況，系統(tǒng)不再更改紅字入庫單的單價，是為了保證物流與總帳數(shù)據(jù)相平；2）對原單單價小于等于零（或無原單），系統(tǒng)當(dāng)然不需要用這個單價（零或負(fù)）來更新紅字入庫單。紅字入庫作為收入序列。紅字入庫單如果有原單，則取原單單價。如果沒有原單而且沒有錄入單價，核算時會在核算報告中報錯，作為不確定單價單據(jù)，要求用戶手工錄入單價。例：加權(quán)平均物料：A 期間： 期 單位：個 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號 摘要數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. IN2 收入 5 10 50 OUT1 發(fā)出 100 22 2200期末 75 22 1650.上例中，加權(quán)平均單價= （500+10050）/（20+105）=22五、紅字出庫核算規(guī)則紅字出庫的核算規(guī)則比較復(fù)雜，其中——加權(quán)平均和計劃成本遵循同一規(guī)則；移動平均、分批認(rèn)定、先進/后進先出法遵循另外一種規(guī)則。所以下面分別討論。1. 移動平均、分批認(rèn)定、先進/后進先出法的紅字出庫核算規(guī)則紅字出庫單1 已記帳* 未記帳*原單單價0 3 原單單價=0 或無原單2 用原單單價更新紅字出庫單據(jù) 當(dāng)前單價(紅字出庫的當(dāng)前單價) 計價方法39 / 48 系統(tǒng)選項ICErrStockbill說明：移動、分批、先進/后進先出法紅字出庫的規(guī)則是：1）紅字出庫作為發(fā)出序列；2）單價確認(rèn)順序：記帳 原單 當(dāng)前單價 計價方法 系統(tǒng)選項如果紅字出庫單已經(jīng)記帳，則對紅自入庫單單價不做處理；如果紅字出庫單未經(jīng)記帳，看是否有原單——如果有原單且原單單價大于零，則取原單單價；——如果無原單或原單單價小于等于零，則要看紅字出庫單上是否有單價，如果有單價則保留此單價。如果無單價則取計價方法計算出來的出庫價。如果仍取不到則取系統(tǒng)選項：無原單紅字出庫單單價來源。如果仍然取不到，則寫入 IcErrStockBill 并在核算報告中報錯：該紅字出庫單的單價不能確認(rèn)。解決的方法：在不確定單價序時簿中錄入該單單價。對圖中的現(xiàn)象分析：1）在這個 圖中，只有 3 才有可能出現(xiàn)這種現(xiàn)象，1，2 兩種情況不太可能。2. 加權(quán)平均、計劃成本法的紅字出庫核算規(guī)則紅字出庫單已記帳* 未記帳* 原單在以前期，原單單價0 原單在以前期但是原單單價=0 或原單在本期間或以后期間用原單單價更新紅字出庫單據(jù) 或無原單 收入序列 發(fā)出序列 當(dāng)前單價 當(dāng)前單價 系統(tǒng)選項 計價方法 ICErrStockbill 系統(tǒng)選項 ICErrStockbill說明：加權(quán)平均、計劃成本法紅字出庫的規(guī)則是：1）紅字出庫作為收入序列還是作為發(fā)出序列取決于系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置；2）單價確認(rèn)順序：記帳 原單期間 收發(fā)序列 當(dāng)前單價 計價方法 系統(tǒng)選項對圖中的現(xiàn)象分析：1）當(dāng)紅字出庫作為收入序列時，而且原單在以前期間如果其原單在以前期間，那么意味著原單的單價已經(jīng)確定，所以紅字出庫直接取原單單價；2）當(dāng)紅字出庫作為收入序列時，而且原單在本期或以后期間如果其原單在本期間和以后期間，那么紅字出庫無法取原單的單價。因為紅字出庫的原單是藍(lán)字出庫單，那么要確定籃字出庫的單價就必須根據(jù)計價方法來計算，在根據(jù)計價方法計算時必須保證所有的收入序列單據(jù)必須已經(jīng)有單價—包括紅字出庫單，因為此時紅字出庫被作為收入序列，這就造成一個“死循環(huán)”。因此當(dāng)紅字出庫有原單、原單在本期或以后期間、紅字出庫作為收入序列時，系統(tǒng)判斷紅字出庫單是否已經(jīng)錄入了單價，如果有單價則保留此單價。如果無單價則取系統(tǒng)選項。例：藍(lán)字外購入庫單單價：10,關(guān)聯(lián)生成紅字外購入庫單。錄入紅字采購發(fā)票，單價：15,紅字發(fā)票與紅字入庫鉤稽。外購入庫核算,系統(tǒng)自動反寫紅字單據(jù)單價位：15。在做材料出庫核算，問：核算完畢，紅字外購入庫單得單價是多少？六、調(diào)撥單核算規(guī)則七、補充期初負(fù)結(jié)存核算規(guī)則只有先進先出法和后進先出法的期初始負(fù)結(jié)存比較特殊。一一一 金金 額調(diào)額調(diào) 整整K3 工業(yè)金額調(diào)整單全部作為入庫序列處理。什么情況下需要做金額調(diào)整單呢？1）期末結(jié)存單價為負(fù)或者期初結(jié)存數(shù)量為零但是結(jié)存金額不為零；2）想人為地調(diào)整本期的發(fā)出成本。期末結(jié)存單價為負(fù)、或者期初結(jié)存無數(shù)量但是有金額是一種正常的現(xiàn)象。但客戶通常認(rèn)為這是錯誤，所以我們可能經(jīng)常要向客戶解釋產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，并提供解決方法。例：物料 A 在 期有暫估計入庫，在 期發(fā)票到，暫估入庫與發(fā)票鉤稽后做外購入庫核算，系統(tǒng)自動生成暫估補差單：WINA1。物料 期庫存臺帳如下——物料：A 數(shù)量單位：個 計價方法：加權(quán)平均 期間： 期 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號 摘要數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額期初 1 10 10 WIN1 收入 1 無原單有原單41 / 48 WOUT1 發(fā)出 1 WINA1 外購入庫暫估補差25期末 1加權(quán)平均單價 = (10+ ) / （1+1）= 。單價為負(fù)是不原許的，這種情況在 K3 中核算不能成功。處理方法就是做金額調(diào)整單，可以用加權(quán)平均公式計算出需要金額調(diào)整單的金額應(yīng)該是多少。我們要將發(fā)出成本調(diào)整為正常的成本水平：10 元，假如金額調(diào)整單的金額是變量：X ，則——10= (10 + –25 + X ) / （1+1）求出 X= 在“存貨核算==》期初金額調(diào)整==》金額調(diào)整單”中輸入物料 A 的金額調(diào)整單，金額為：。審核金額調(diào)整單，并重新做出庫核，庫存臺帳如下——物料：A 數(shù)量單位：個 計價方法：加權(quán)平均 期間： 期 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號 摘要數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額期初 1 10 10 AMADJ1 金額調(diào)整 WIN1 收入 1 WOUT1 發(fā)出 1 10 10 WINA1 外購入庫暫估補差25期末 1 10 10上例中負(fù)單價是由于以前期間暫估單價偏離實際成本水平較大造成，這也是造成負(fù)單價最常見的原因。一一一 特殊特殊 業(yè)務(wù)處業(yè)務(wù)處 理理一、委托代銷二、受托代銷商品處理1）收到受托商品時，做一張收料通知單，注意此時的倉庫應(yīng)當(dāng)是待檢倉，如沒有建立代管倉則要先增加待管倉庫。2）銷售受托商品時，要從待管倉轉(zhuǎn)出相同數(shù)量的商品，先做外購入庫單，入庫單必須選擇（代管倉）收料通知單關(guān)聯(lián)，入實倉，同時生成采購發(fā)票（此發(fā)票是與委托方的結(jié)算發(fā)票），還有要做一張實際的銷售發(fā)票和銷售發(fā)出單，發(fā)到目標(biāo)客戶。3）當(dāng)還有受托商品要退回到受托方時，只要再做一張退料通知單，從待管倉發(fā)回受托方。4）在采購業(yè)務(wù)報表中，查看待管代管物料收發(fā)臺帳可以得到結(jié)余的受托商品情況。5）在核算報表中提供了一個分期收款發(fā)出商品明細(xì)表，可以查詢分期收款發(fā)出商品的發(fā)出情況，同時結(jié)合銷售出庫序時?。ǜ鶕?jù)不同的條件），可以得到已付款的商品情況。三、委外加工四、受托加工43 / 48五、分期收款1）先做分期收款發(fā)出商品的銷售出庫單，銷售方式選擇分期收款2）在核算模塊，根據(jù)此銷售出庫單生成憑證（事物類型選擇，銷售出庫——分期收款），此是借方為，分期收款發(fā)出商品。3）當(dāng)收到款時，做銷售發(fā)票，發(fā)票類型選擇分期收款，在審核發(fā)票時（分期收款發(fā)票，只能跟分期收款銷售出庫單），可能發(fā)票數(shù)量和出庫但數(shù)量不等，可先把分期收款銷售出庫單拆分。4）在核算模塊生成收入憑證，同時憑證會結(jié)轉(zhuǎn)分期收款發(fā)出商品，轉(zhuǎn)成庫存商品。六、贈品的處理分為兩種情況，所贈物品為所購物品，贈品只是數(shù)量上的變化，如購 10 支 a 型鋼筆，贈一支 a 型鋼筆，對這種贈品，可以看作折扣處理，入帳時用 11 支 a 型鋼筆來一起分?jǐn)偛少彸杀?。另外有一種情況，所贈物品不是所購物品，贈品不