【正文】 c(inv)= t_Stock . FItemID分倉(cāng)組核算：=t_Stock . FItemID ic(inv)= t_Stock .FitemID二、所有計(jì)價(jià)方法都遵循的規(guī)則1）系統(tǒng)在出庫(kù)核算時(shí)，禁止出庫(kù)單價(jià)為負(fù)，若出現(xiàn)此種情況，用戶應(yīng)調(diào)整期初成本或入庫(kù)成本。2）已生成憑證的出庫(kù)單在核算時(shí)不會(huì)刷新單價(jià)和金額，以物流與總帳的一致。本期的已審核的單據(jù)才參與存貨核算。三、不足以發(fā)出的核算規(guī)則當(dāng)前計(jì)算出的單價(jià)0 =0 已記帳 未記帳 1 取核算參數(shù)設(shè)置負(fù)結(jié)存單價(jià)來(lái)源不更新單據(jù)單價(jià) 更新單據(jù)單價(jià) 取到 未取到或單價(jià)=0用取到的單價(jià)更新單據(jù)單價(jià) 2 出庫(kù)單單價(jià)不為 0 出庫(kù)單單價(jià)為 0ICErrStockbill對(duì)于加權(quán)平均、計(jì)劃成本法都是 1 在 2 前面。其他的計(jì)價(jià)方法都是 2 在 1 前面。即：加權(quán)、計(jì)劃成本法：計(jì)價(jià)方法 系統(tǒng)選項(xiàng) 當(dāng)前單價(jià)其他計(jì)價(jià)方法 ：計(jì)價(jià)方法 當(dāng)前單價(jià) 系統(tǒng)選項(xiàng)1）加權(quán)平均/計(jì)劃成本法例：加權(quán)平均物料：A 期間： 期 單位：個(gè) 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號(hào) 摘要數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. OUT1 發(fā)出 100 20 2022.期末 70 20 1400.上例中，加權(quán)平均單價(jià) = (500+100) / (20+10)= 20 。OUT1 發(fā)出數(shù)量是 100，是不足以發(fā)出的，但是無(wú)論系統(tǒng)參數(shù)“負(fù)結(jié)存單據(jù)單價(jià)來(lái)源”如何設(shè)置，系統(tǒng)都會(huì)用加權(quán)平均單價(jià)更新OUT1 的單價(jià)。37 / 482）移動(dòng)平均負(fù)結(jié)存單價(jià)來(lái)源可以在系統(tǒng)參數(shù)中定義，來(lái)源有：手工錄入、最近出庫(kù)價(jià)、最近入庫(kù)價(jià)、計(jì)劃價(jià)。如果本次發(fā)出不足以發(fā)出—— 單據(jù)上已經(jīng)有了單價(jià)，則無(wú)論系統(tǒng)參數(shù)如何設(shè)置，系統(tǒng)一概保留當(dāng)前單價(jià)； 單據(jù)上沒有單價(jià)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)向后找入庫(kù)批次，如果合并后可以發(fā)出，則系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出單價(jià)，而不去取系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。如果計(jì)算不出單價(jià)系統(tǒng)才找系統(tǒng)參數(shù)。 如果第一筆發(fā)出就不足發(fā)出，那么可以取最近入庫(kù)價(jià)，取不出最近發(fā)出價(jià)； 對(duì)于移動(dòng)平均法如果第一筆發(fā)出可以發(fā)出，而第二筆發(fā)出不足以發(fā)出，那么第二筆發(fā)出可以取近發(fā)出價(jià)；最近入庫(kù)價(jià)不考慮日期，只考慮 FInterID。不存在收發(fā)順序問題，只要本期有收入就可以取出來(lái)。3）分批認(rèn)定法每個(gè)批次一個(gè)整體，在每個(gè)批次內(nèi)部算法是加權(quán)平均。因此，分批認(rèn)定不足以發(fā)出的核算規(guī)則同加權(quán)平均。4）先進(jìn)/后進(jìn)先出法某一批不足以發(fā)出，則繼續(xù)發(fā)出下一批，如果一直合并到最后一個(gè)批次仍然不足以發(fā)出則取系統(tǒng)選項(xiàng)。5）計(jì)劃成本法計(jì)劃成本法本質(zhì)上也是一種全月加全平均，因此不足以發(fā)出規(guī)則同加權(quán)平均。四、紅字入庫(kù)單據(jù)的核算規(guī)則（所有計(jì)價(jià)方法）紅字入庫(kù)單1 已記帳* 未記帳*原單單價(jià)0 2 原單單價(jià)=0 (或無(wú)原單)3 用原單單價(jià)更新紅字入庫(kù)單據(jù) 紅字入庫(kù)單單價(jià)當(dāng)前單價(jià) ICErrStockbill（不確定單價(jià)單據(jù)）說(shuō)明：紅字入庫(kù)的規(guī)則是： 1）所有的紅字入庫(kù)都作為收入序列；2）單價(jià)確認(rèn)的順序：記帳 原單 當(dāng)前單價(jià)如果紅字入庫(kù)單已經(jīng)記帳，則對(duì)紅自入庫(kù)單單價(jià)不做處理；如果紅字入庫(kù)單未經(jīng)記帳，看是否有原單——如果有原單且原單單價(jià)大于零，則取原單單價(jià)；如果無(wú)原單或原單單價(jià)小于等于零，則要看紅字出庫(kù)單上是否有單價(jià)，如果有單價(jià)則保留此單價(jià)，如果無(wú)單價(jià)則在核算報(bào)告中報(bào)錯(cuò)：該紅字入庫(kù)單的單價(jià)不能確認(rèn)。解決的方法：在不確定單價(jià)序時(shí)簿中錄入該單單價(jià)。對(duì)圖中的現(xiàn)象分析（對(duì)規(guī)則的理解）：1）對(duì)于已記帳的情況，系統(tǒng)不再更改紅字入庫(kù)單的單價(jià)，是為了保證物流與總帳數(shù)據(jù)相平；2）對(duì)原單單價(jià)小于等于零（或無(wú)原單），系統(tǒng)當(dāng)然不需要用這個(gè)單價(jià)（零或負(fù)）來(lái)更新紅字入庫(kù)單。紅字入庫(kù)作為收入序列。紅字入庫(kù)單如果有原單，則取原單單價(jià)。如果沒有原單而且沒有錄入單價(jià)，核算時(shí)會(huì)在核算報(bào)告中報(bào)錯(cuò)，作為不確定單價(jià)單據(jù)，要求用戶手工錄入單價(jià)。例：加權(quán)平均物料：A 期間： 期 單位：個(gè) 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號(hào) 摘要數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. IN2 收入 5 10 50 OUT1 發(fā)出 100 22 2200期末 75 22 1650.上例中，加權(quán)平均單價(jià)= （500+10050）/（20+105）=22五、紅字出庫(kù)核算規(guī)則紅字出庫(kù)的核算規(guī)則比較復(fù)雜，其中——加權(quán)平均和計(jì)劃成本遵循同一規(guī)則；移動(dòng)平均、分批認(rèn)定、先進(jìn)/后進(jìn)先出法遵循另外一種規(guī)則。所以下面分別討論。1. 移動(dòng)平均、分批認(rèn)定、先進(jìn)/后進(jìn)先出法的紅字出庫(kù)核算規(guī)則紅字出庫(kù)單1 已記帳* 未記帳*原單單價(jià)0 3 原單單價(jià)=0 或無(wú)原單2 用原單單價(jià)更新紅字出庫(kù)單據(jù) 當(dāng)前單價(jià)(紅字出庫(kù)的當(dāng)前單價(jià)) 計(jì)價(jià)方法39 / 48 系統(tǒng)選項(xiàng)ICErrStockbill說(shuō)明：移動(dòng)、分批、先進(jìn)/后進(jìn)先出法紅字出庫(kù)的規(guī)則是：1）紅字出庫(kù)作為發(fā)出序列；2）單價(jià)確認(rèn)順序：記帳 原單 當(dāng)前單價(jià) 計(jì)價(jià)方法 系統(tǒng)選項(xiàng)如果紅字出庫(kù)單已經(jīng)記帳，則對(duì)紅自入庫(kù)單單價(jià)不做處理；如果紅字出庫(kù)單未經(jīng)記帳，看是否有原單——如果有原單且原單單價(jià)大于零，則取原單單價(jià)；——如果無(wú)原單或原單單價(jià)小于等于零，則要看紅字出庫(kù)單上是否有單價(jià)，如果有單價(jià)則保留此單價(jià)。如果無(wú)單價(jià)則取計(jì)價(jià)方法計(jì)算出來(lái)的出庫(kù)價(jià)。如果仍取不到則取系統(tǒng)選項(xiàng)：無(wú)原單紅字出庫(kù)單單價(jià)來(lái)源。如果仍然取不到，則寫入 IcErrStockBill 并在核算報(bào)告中報(bào)錯(cuò)：該紅字出庫(kù)單的單價(jià)不能確認(rèn)。解決的方法：在不確定單價(jià)序時(shí)簿中錄入該單單價(jià)。對(duì)圖中的現(xiàn)象分析：1）在這個(gè) 圖中，只有 3 才有可能出現(xiàn)這種現(xiàn)象，1，2 兩種情況不太可能。2. 加權(quán)平均、計(jì)劃成本法的紅字出庫(kù)核算規(guī)則紅字出庫(kù)單已記帳* 未記帳* 原單在以前期，原單單價(jià)0 原單在以前期但是原單單價(jià)=0 或原單在本期間或以后期間用原單單價(jià)更新紅字出庫(kù)單據(jù) 或無(wú)原單 收入序列 發(fā)出序列 當(dāng)前單價(jià) 當(dāng)前單價(jià) 系統(tǒng)選項(xiàng) 計(jì)價(jià)方法 ICErrStockbill 系統(tǒng)選項(xiàng) ICErrStockbill說(shuō)明：加權(quán)平均、計(jì)劃成本法紅字出庫(kù)的規(guī)則是：1）紅字出庫(kù)作為收入序列還是作為發(fā)出序列取決于系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置；2）單價(jià)確認(rèn)順序：記帳 原單期間 收發(fā)序列 當(dāng)前單價(jià) 計(jì)價(jià)方法 系統(tǒng)選項(xiàng)對(duì)圖中的現(xiàn)象分析：1）當(dāng)紅字出庫(kù)作為收入序列時(shí)，而且原單在以前期間如果其原單在以前期間，那么意味著原單的單價(jià)已經(jīng)確定，所以紅字出庫(kù)直接取原單單價(jià)；2）當(dāng)紅字出庫(kù)作為收入序列時(shí)，而且原單在本期或以后期間如果其原單在本期間和以后期間，那么紅字出庫(kù)無(wú)法取原單的單價(jià)。因?yàn)榧t字出庫(kù)的原單是藍(lán)字出庫(kù)單，那么要確定籃字出庫(kù)的單價(jià)就必須根據(jù)計(jì)價(jià)方法來(lái)計(jì)算，在根據(jù)計(jì)價(jià)方法計(jì)算時(shí)必須保證所有的收入序列單據(jù)必須已經(jīng)有單價(jià)—包括紅字出庫(kù)單，因?yàn)榇藭r(shí)紅字出庫(kù)被作為收入序列，這就造成一個(gè)“死循環(huán)”。因此當(dāng)紅字出庫(kù)有原單、原單在本期或以后期間、紅字出庫(kù)作為收入序列時(shí)，系統(tǒng)判斷紅字出庫(kù)單是否已經(jīng)錄入了單價(jià)，如果有單價(jià)則保留此單價(jià)。如果無(wú)單價(jià)則取系統(tǒng)選項(xiàng)。例：藍(lán)字外購(gòu)入庫(kù)單單價(jià)：10,關(guān)聯(lián)生成紅字外購(gòu)入庫(kù)單。錄入紅字采購(gòu)發(fā)票，單價(jià)：15,紅字發(fā)票與紅字入庫(kù)鉤稽。外購(gòu)入庫(kù)核算,系統(tǒng)自動(dòng)反寫紅字單據(jù)單價(jià)位：15。在做材料出庫(kù)核算，問：核算完畢，紅字外購(gòu)入庫(kù)單得單價(jià)是多少？六、調(diào)撥單核算規(guī)則七、補(bǔ)充期初負(fù)結(jié)存核算規(guī)則只有先進(jìn)先出法和后進(jìn)先出法的期初始負(fù)結(jié)存比較特殊。一一一 金金 額調(diào)額調(diào) 整整K3 工業(yè)金額調(diào)整單全部作為入庫(kù)序列處理。什么情況下需要做金額調(diào)整單呢？1）期末結(jié)存單價(jià)為負(fù)或者期初結(jié)存數(shù)量為零但是結(jié)存金額不為零；2）想人為地調(diào)整本期的發(fā)出成本。期末結(jié)存單價(jià)為負(fù)、或者期初結(jié)存無(wú)數(shù)量但是有金額是一種正常的現(xiàn)象。但客戶通常認(rèn)為這是錯(cuò)誤，所以我們可能經(jīng)常要向客戶解釋產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，并提供解決方法。例：物料 A 在 期有暫估計(jì)入庫(kù)，在 期發(fā)票到，暫估入庫(kù)與發(fā)票鉤稽后做外購(gòu)入庫(kù)核算，系統(tǒng)自動(dòng)生成暫估補(bǔ)差單：WINA1。物料 期庫(kù)存臺(tái)帳如下——物料：A 數(shù)量單位：個(gè) 計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均 期間： 期 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號(hào) 摘要數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額期初 1 10 10 WIN1 收入 1 無(wú)原單有原單41 / 48 WOUT1 發(fā)出 1 WINA1 外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差25期末 1加權(quán)平均單價(jià) = (10+ ) / （1+1）= 。單價(jià)為負(fù)是不原許的，這種情況在 K3 中核算不能成功。處理方法就是做金額調(diào)整單，可以用加權(quán)平均公式計(jì)算出需要金額調(diào)整單的金額應(yīng)該是多少。我們要將發(fā)出成本調(diào)整為正常的成本水平：10 元，假如金額調(diào)整單的金額是變量：X ，則——10= (10 + –25 + X ) / （1+1）求出 X= 在“存貨核算==》期初金額調(diào)整==》金額調(diào)整單”中輸入物料 A 的金額調(diào)整單，金額為：。審核金額調(diào)整單，并重新做出庫(kù)核，庫(kù)存臺(tái)帳如下——物料：A 數(shù)量單位：個(gè) 計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均 期間： 期 金額單位：元收 入 發(fā) 出 結(jié) 存日期 單據(jù)號(hào) 摘要數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額期初 1 10 10 AMADJ1 金額調(diào)整 WIN1 收入 1 WOUT1 發(fā)出 1 10 10 WINA1 外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差25期末 1 10 10上例中負(fù)單價(jià)是由于以前期間暫估單價(jià)偏離實(shí)際成本水平較大造成，這也是造成負(fù)單價(jià)最常見的原因。一一一 特殊特殊 業(yè)務(wù)處業(yè)務(wù)處 理理一、委托代銷二、受托代銷商品處理1）收到受托商品時(shí)，做一張收料通知單，注意此時(shí)的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)是待檢倉(cāng)，如沒有建立代管倉(cāng)則要先增加待管倉(cāng)庫(kù)。2）銷售受托商品時(shí)，要從待管倉(cāng)轉(zhuǎn)出相同數(shù)量的商品，先做外購(gòu)入庫(kù)單，入庫(kù)單必須選擇（代管倉(cāng)）收料通知單關(guān)聯(lián)，入實(shí)倉(cāng)，同時(shí)生成采購(gòu)發(fā)票（此發(fā)票是與委托方的結(jié)算發(fā)票），還有要做一張實(shí)際的銷售發(fā)票和銷售發(fā)出單，發(fā)到目標(biāo)客戶。3）當(dāng)還有受托商品要退回到受托方時(shí)，只要再做一張退料通知單，從待管倉(cāng)發(fā)回受托方。4）在采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)表中，查看待管代管物料收發(fā)臺(tái)帳可以得到結(jié)余的受托商品情況。5）在核算報(bào)表中提供了一個(gè)分期收款發(fā)出商品明細(xì)表，可以查詢分期收款發(fā)出商品的發(fā)出情況，同時(shí)結(jié)合銷售出庫(kù)序時(shí)?。ǜ鶕?jù)不同的條件），可以得到已付款的商品情況。三、委外加工四、受托加工43 / 48五、分期收款1）先做分期收款發(fā)出商品的銷售出庫(kù)單，銷售方式選擇分期收款2）在核算模塊，根據(jù)此銷售出庫(kù)單生成憑證（事物類型選擇，銷售出庫(kù)——分期收款），此是借方為，分期收款發(fā)出商品。3）當(dāng)收到款時(shí)，做銷售發(fā)票，發(fā)票類型選擇分期收款，在審核發(fā)票時(shí)（分期收款發(fā)票，只能跟分期收款銷售出庫(kù)單），可能發(fā)票數(shù)量和出庫(kù)但數(shù)量不等，可先把分期收款銷售出庫(kù)單拆分。4）在核算模塊生成收入憑證，同時(shí)憑證會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)分期收款發(fā)出商品，轉(zhuǎn)成庫(kù)存商品。六、贈(zèng)品的處理分為兩種情況，所贈(zèng)物品為所購(gòu)物品，贈(zèng)品只是數(shù)量上的變化，如購(gòu) 10 支 a 型鋼筆，贈(zèng)一支 a 型鋼筆，對(duì)這種贈(zèng)品，可以看作折扣處理，入帳時(shí)用 11 支 a 型鋼筆來(lái)一起分?jǐn)偛少?gòu)成本。另外有一種情況，所贈(zèng)物品不是所購(gòu)物品，贈(zèng)品不