【導讀】 芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿

　　

【正文】 本年銷售款收回 現金收入合計 應收帳款及銷售貨款收回分析依據 ： 信用額及信用政策 應收帳款周轉率 附表 預算編制表格 —— B2 銷售訂單預算 37 附表 銷售訂單預算 產品規(guī)格 計量單位 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 合計 預算依據： 前兩年訂單情況 200*年銷售計劃 前兩年未完成訂單的原因分析 附表 預算編制表格 —— B3 銷售量預算 38 附表 銷 售 量 預 算 產品規(guī)格 計量單位 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 合計 預算依據： 市場及行業(yè)相關信息資料 前一年未完成訂單 訂單與實際銷售量 趨勢圖（按產品類別編制 99年、 2020年實際及 200*年預算） 附表 預算編制表格 —— B4 銷售單價預算 39 附表 銷售單價預算 2020年 2020年 產品規(guī)格 2020 年 單價 變動％ 預算單價 變動％ 依據 市場價格調查資料 同行業(yè)價格預測趨分析 附表 預算編制表格 —— C生產成本預算 40 附表 生 產 成 本 預 算 產品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 材料成本＋人工成本＋制造費用 附表 預算編制表格 —— C1 生產量預算 41 附表 生產量預算 @31/12/0* 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 =當月銷售＋期末存貨－期初存貨 期末存貨考慮生產計劃安排 依據： 生產計劃 產品生產周期 提 貨期 附表 預算編制表格 —— C11 期末存貨預算表 42 附表 期末存貨存貨預算 產成品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 考慮： 產成品周轉率 產成品庫存歷史水平比較 提貨期 附表 預算編制表格 —— C11 期末存貨預算表 43 附表 期末存貨存貨預算（續(xù)） 材料品種 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 考慮： 材料周轉率 材料庫存歷史水平比較 備料期 附表 預算編制表格 —— C2 生產耗用總工時預算 44 附表 生 產 耗 用 總 工 時 預 算 產品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 ＝單位定額工時產量 合 計 考慮 定額人工工時 前兩年定額人工工時差異分析 附表 預算編制表格 —— C3 生產成本 材料預算 45 附表 生產成本 材料預算 產品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 生產量單位產品材料成本 或：收入材料成本收入比 合計 附表 預算編制表格 —— C31 單位產品材料耗 用量預算 46 附表 單位產品材料耗用量預算 產品規(guī)格 單位產品 材料品種及耗用量 材料成本 根據產品材料定額考慮相關差異 附表 預算編制表格 —— C32 直接材料耗用預算 47 附表 直接材料耗用預算 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 ＝各產品單位定額耗用各產品當月產量