【導(dǎo)讀】 芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿莀蚅蝕肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芁蒞薄螅羀羋蒀螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿蒀莂衿膂節(jié)蟻衿羈蒈蚇袈肅莁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈膂蚄羄肀莇薀羃膂膀蒆羃袂莆莂肄膈螀羈膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅螞膇節(jié)蒁蟻芀薇蝿蟻罿

　　

【正文】 本年銷售款收回 現(xiàn)金收入合計 應(yīng)收帳款及銷售貨款收回分析依據(jù) ： 信用額及信用政策 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 附表 預(yù)算編制表格 —— B2 銷售訂單預(yù)算 37 附表 銷售訂單預(yù)算 產(chǎn)品規(guī)格 計量單位 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 合計 預(yù)算依據(jù)： 前兩年訂單情況 200*年銷售計劃 前兩年未完成訂單的原因分析 附表 預(yù)算編制表格 —— B3 銷售量預(yù)算 38 附表 銷 售 量 預(yù) 算 產(chǎn)品規(guī)格 計量單位 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 合計 預(yù)算依據(jù)： 市場及行業(yè)相關(guān)信息資料 前一年未完成訂單 訂單與實際銷售量 趨勢圖（按產(chǎn)品類別編制 99年、 2020年實際及 200*年預(yù)算） 附表 預(yù)算編制表格 —— B4 銷售單價預(yù)算 39 附表 銷售單價預(yù)算 2020年 2020年 產(chǎn)品規(guī)格 2020 年 單價 變動％ 預(yù)算單價 變動％ 依據(jù) 市場價格調(diào)查資料 同行業(yè)價格預(yù)測趨分析 附表 預(yù)算編制表格 —— C生產(chǎn)成本預(yù)算 40 附表 生 產(chǎn) 成 本 預(yù) 算 產(chǎn)品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 材料成本＋人工成本＋制造費用 附表 預(yù)算編制表格 —— C1 生產(chǎn)量預(yù)算 41 附表 生產(chǎn)量預(yù)算 @31/12/0* 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 =當(dāng)月銷售＋期末存貨－期初存貨 期末存貨考慮生產(chǎn)計劃安排 依據(jù)： 生產(chǎn)計劃 產(chǎn)品生產(chǎn)周期 提 貨期 附表 預(yù)算編制表格 —— C11 期末存貨預(yù)算表 42 附表 期末存貨存貨預(yù)算 產(chǎn)成品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 考慮： 產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)成品庫存歷史水平比較 提貨期 附表 預(yù)算編制表格 —— C11 期末存貨預(yù)算表 43 附表 期末存貨存貨預(yù)算（續(xù)） 材料品種 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 考慮： 材料周轉(zhuǎn)率 材料庫存歷史水平比較 備料期 附表 預(yù)算編制表格 —— C2 生產(chǎn)耗用總工時預(yù)算 44 附表 生 產(chǎn) 耗 用 總 工 時 預(yù) 算 產(chǎn)品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 ＝單位定額工時產(chǎn)量 合 計 考慮 定額人工工時 前兩年定額人工工時差異分析 附表 預(yù)算編制表格 —— C3 生產(chǎn)成本 材料預(yù)算 45 附表 生產(chǎn)成本 材料預(yù)算 產(chǎn)品規(guī)格 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 生產(chǎn)量單位產(chǎn)品材料成本 或：收入材料成本收入比 合計 附表 預(yù)算編制表格 —— C31 單位產(chǎn)品材料耗 用量預(yù)算 46 附表 單位產(chǎn)品材料耗用量預(yù)算 產(chǎn)品規(guī)格 單位產(chǎn)品 材料品種及耗用量 材料成本 根據(jù)產(chǎn)品材料定額考慮相關(guān)差異 附表 預(yù)算編制表格 —— C32 直接材料耗用預(yù)算 47 附表 直接材料耗用預(yù)算 1/200* 2/200* 3/200* 4/200* 5/200* 6/200* 7/200* 8/200* 9/200* 10/200* 11/200* 12/200* 合計 ＝各產(chǎn)品單位定額耗用各產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量