城市商業(yè)銀行ipo相關(guān)法律問題研究-資料下載頁
2025-03-25 12:41本頁面
【正文】 國銀監(jiān)會作為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，對銀行以往經(jīng)營活動和資產(chǎn)狀況的評價、分析和總結(jié)，其意見對中國證監(jiān)會和發(fā)行審核委員會是否批準(zhǔn)城商行上市申請至關(guān)重要。而中國銀監(jiān)會出具監(jiān)管意見書的依據(jù)主要是擬上市城商行根據(jù)上述法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件完成相關(guān)指標(biāo)的情況和日常監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題，以及問題的整改情況。因此，上述指標(biāo)的完成情況和未完成時的整改情況對于擬上市城商行發(fā)行上市來說至關(guān)重要，應(yīng)加以重視。除監(jiān)管意見書外還要關(guān)注中國銀監(jiān)會和地方銀監(jiān)局在監(jiān)管意見函件（不以發(fā)行上市為目的）中所提出的有關(guān)問題，并可通過公開資料查找近三年來該城商行是否受到過行政處罰或管理層是否被誡勉談話，然后根據(jù)其發(fā)生原因、情節(jié)獨立作出判斷。對于如何判斷一家城商行是否規(guī)范運作，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及監(jiān)管部門的相關(guān)談話精神，筆者認(rèn)為可以從以下五個方面把握：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理，擬上市城商行是否存在一股獨大和股權(quán)過于分散這兩種極端現(xiàn)象，股東是否優(yōu)化配置；二是股權(quán)變化是否依法合規(guī)，有無后遺癥；三是資本充足率、不良貸款比率、貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易等主要監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)；四是有無健全的公司治理，在最近三個完整會計年度內(nèi)有無爭訟案件；五是盈利指標(biāo)是否達(dá)到發(fā)行上市要求。一家城商行只有對上述問題的回答都是肯定的，該城商行才算達(dá)到了公司規(guī)范運作的要求，銀行業(yè)監(jiān)管部門也才能對其發(fā)行上市出具無異議的“監(jiān)管意見書”。四、對擬上市城市商業(yè)銀行的具體建議IPO是城商行謀求跨越式發(fā)展的一個很好選擇，但城商行IPO從制定銀行發(fā)展戰(zhàn)略、股份公司設(shè)立、財務(wù)重組、引入戰(zhàn)略投資者到公司治理架構(gòu)設(shè)立、資產(chǎn)確權(quán)、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等上市清障完成，耗時較長。筆者認(rèn)為，目前除了呼吁監(jiān)管層給予擬上市城商行必要的政策扶持，如適當(dāng)放寬中小銀行的各種業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制，放開住房公積金、保險公司資本保證金等存款的準(zhǔn)入資格外，已經(jīng)確立發(fā)行上市目標(biāo)的擬上市城商行應(yīng)著眼于修煉“內(nèi)功”，以等待更佳的上市時機(jī)。首先，在股權(quán)管理和公司治理方面，要結(jié)合股權(quán)托管程序，秉持清理問題股權(quán)的負(fù)責(zé)任態(tài)度，明晰股權(quán)歸屬，要在第一時間規(guī)范，不能等，越等越亂；同時，應(yīng)在財務(wù)重組之外，按照現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)重組城商行，解決歷史遺留的公司治理不健全、國有股權(quán)界定不清、股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東比例不符合監(jiān)管要求等問題，通過股權(quán)托管完善股東的基本信息，并按照現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的要求進(jìn)一步規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)。按照《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》、《股份制商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)指引》等指引的要求，引入獨立董事、外部監(jiān)事，在此基礎(chǔ)上建立專門委員會并使其發(fā)揮作用，從而在法人治理結(jié)構(gòu)上基本達(dá)到發(fā)行上市的要求。其次，為了使資產(chǎn)質(zhì)量達(dá)到上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)，要結(jié)合新巴塞爾協(xié)議和《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的要求，提高自身的資產(chǎn)質(zhì)量，改善風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。運用法律和財務(wù)手段，積極探索資產(chǎn)置換和轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)證券化、消化和處置不良資產(chǎn)的制度約束，降低不良資產(chǎn)比例，對需要司法確權(quán)或爭訟的其他資產(chǎn)，應(yīng)盡快設(shè)法結(jié)束訟爭，并盡量減少日常經(jīng)營中新的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。對于因借款人以物抵債等原因仍擁有非自用房地產(chǎn)或其他不能正常持有權(quán)益的城商行，為避免對發(fā)行上市構(gòu)成障礙，應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，爭取自取得之日起一年內(nèi)處置完畢。如果在短時間內(nèi)處置完畢有困難，強(qiáng)行轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓價格過低影響資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)和損益的，建議設(shè)定一個較為可行的處置期限；或者由大股東收購。再次，要根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，建立科學(xué)有效的內(nèi)部管理體制和風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和風(fēng)險管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)控機(jī)制，使之更加具有適應(yīng)性和可操作性。要建立健全具有獨立性和權(quán)威性的內(nèi)部稽核審計機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核在內(nèi)控制度中的再監(jiān)督作用，保證各項內(nèi)部管理措施、風(fēng)險管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施。第四，要根據(jù)監(jiān)管部門的要求，以市場為導(dǎo)向建設(shè)區(qū)域性乃至全國性綜合商業(yè)銀行為擬上市城商行的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，改善運行效率和核心競爭力，加快金融工具、金融技術(shù)、金融服務(wù)和服務(wù)方式的創(chuàng)新及其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新，為IPO提供財務(wù)指標(biāo)保障。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計較。拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1