創(chuàng)業(yè)板反饋意見問題匯總-資料下載頁
2025-03-24 12:28本頁面
【正文】 比重逐年上升的原因進行逐一解釋，并在招股說明書中補充披露。八、募集資金投資項目請發(fā)行人說明并披露募集資金投資項目用于擴大生產規(guī)模、儲備生產能力的具體情況，包括生產線的類型、產能、用途。請保薦機構結合設備產能、市場需求對發(fā)行人募集資金投資項目的必要性和合理性發(fā)表意見。關于公司募集資金投資項目，請發(fā)行人補充披露：（1）A產品和B產品國內研發(fā)、設計和生產情況，以及公司目前這兩類產品生產情況和銷售情況。（2）公司A產品的成熟度是否達到量產的水平，A產品的銷售情況，使用中穩(wěn)定性、一致性、靈敏度等方面的實際情況。A產品項目的準備情況及批量生產存在的市場風險。（3）B產品產量提升的配套情況。（4）詳細分析公司募集資金投資項目投產后逐年新增的銷售收入，分析對新增固定資產折舊的補償能力。發(fā)行人募集資金投資項目主要用于A產品項目、B產品項目的固定資產的建設，投資預算分別為 7020萬元和 8560萬元，未對募集資金投資項目的效益測試依據和方法進行分析。（1）請發(fā)行人和保薦機構結合市場供需關系、行業(yè)發(fā)展趨勢、宏觀政策變化、技術發(fā)展，分析銷售價格、銷售量、原材料成本的變動情況，說明投產項目收益預測的假設、依據、方法、重要參數(shù)指標、盈利金額，說明效益預測的合理性，以及募投產能與市場前景的匹配性。（2）請?zhí)峁┌l(fā)行人募集資金投資項目的備案文件，律師對發(fā)行人提供的固定資產投資項目審批文件的完備性和真實有效性出具意見。發(fā)行人披露募投項目的建設工期為一年，項目備案證顯示為20個月。請發(fā)行人解釋不一致的原因，若存在錯誤，請改正。九、主要財產發(fā)行人及子公司分別于2005年3日、2006年9月以351萬元、231萬元取得土地使用權，請發(fā)行人、保薦機構和申報會計師說明土地使用權的相關情況，包括但不限于協(xié)議的簽署日期、價款支付日期和產權過戶日期，土地使用權的定價依據、方法、確認日、確認金額、攤銷年限等，結合市場平均價格水平，說明交易的公平合理性。請會計師對該事項會計處理的合法合規(guī)性進行說明。請發(fā)行人說明購買辦公樓未能辦理產權證書原因。請保薦機構和律師核查辦理產權證書是否存在實質性障礙，并說明該樓是購買還是聯(lián)建。請發(fā)行人說明A地塊土地的購買、過戶、用途的情況。十、勞動用工、社會保險發(fā)行人披露以勞務派遣的方式招募部分對專業(yè)技術要求較低的崗位人員。請保薦機構、律師核查發(fā)行人和勞務派遣公司之間簽訂的協(xié)議，協(xié)議雙方的權利和義務，對發(fā)行人以勞務派遣方式的用工制度是否符合《勞動法》、《勞動合同法》的規(guī)定。是否存在潛在的法律風險明確發(fā)表意見。請發(fā)行人說明并披露公司員工為422人而參加社會保險人數(shù)為300人的原因，并作恰當披露。請保薦機構和律師核查并發(fā)表意見。十一、其他 A會計師事務所、B會計師事務所出具的驗資報告缺少注冊會計師的簽字；審計機構和驗資機構均未提供從事證券期貨業(yè)務資格的證明文件。請發(fā)行人說明情況并提供相關機構的證券期貨從業(yè)資格證書。請發(fā)行人律師在律師工作報告中對發(fā)行人近兩年主營業(yè)務和董事、高管沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更的結論提供事項依據。請發(fā)行人律師檢查盡職調查和所提交文件的質量。（1）律師工作報告目錄的頁碼顯示錯誤，請核對并糾正。（2）律師工作報告第33252頁關于關聯(lián)交易及同業(yè)競爭的法律意見結論不清，請律師補充說明并出具明確意見。（3）法律意見書、律師工作報告多處使用“適當核查”、“未發(fā)現(xiàn)”等模糊用語，請律師對上述用語對應的核查事項審慎核查，并補充發(fā)表意見。請保薦機構及相關方面對招股說明書及整套申請文件進行相應的核查，并在反饋意見的回復中說明核查意見。請保薦機構根據反饋意見的落實情況及再次核查履行審慎核查義務后，提出發(fā)行保薦書的補充說明及發(fā)行人成長性專項意見的補充說明，并相應補充保薦工作報告及工作底稿。請律師根據反饋意見的落實情況及再次履行審慎核查義務之后，提出法律意見書的補充說明，并相應補充律師工作報告及工作底稿。請申報會計師根據反饋意見的落實情況及再次履行審慎核查義務之后，提出落實反饋意見的專項說明。如需修改審計報告及所附財務報表和附注的，應在上述說明中予以明示。13 / 13
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