[調(diào)研報(bào)告]南京西壩碼頭預(yù)算管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-03-23 02:29本頁(yè)面
【正文】 況、成本費(fèi)用情況以及影響預(yù)算的主要因素）。經(jīng)修訂后的預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。（四）預(yù)算上報(bào)集團(tuán)審核、審批階段經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后的預(yù)算上報(bào)集團(tuán)審核，如果集團(tuán)對(duì)上報(bào)的預(yù)算提出修改建議，財(cái)務(wù)部及時(shí)修改，并經(jīng)審批后二次上報(bào)，直至集團(tuán)正式批復(fù)公司年度預(yù)算。第五章 預(yù)算控制第十七條 分解落實(shí)根據(jù)分級(jí)管理的原則，按照上級(jí)預(yù)算批復(fù)，認(rèn)真組織落實(shí)，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。第十八條 措施辦法（一）為確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，各部門應(yīng)建立和完善各項(xiàng)管理措施和辦法，并組織實(shí)施。（二）各級(jí)預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)將年度預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月度預(yù)算，以分期預(yù)算控制，確保年度全面預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）財(cái)務(wù)部要建立嚴(yán)格的資金審批制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制管理，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。（四）財(cái)務(wù)部每月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析。第六章 預(yù)算分析報(bào)告第十八條 基本要求預(yù)算分析報(bào)告的目的在于分析確定預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)之間的差異，明確責(zé)任，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，指導(dǎo)公司未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十九條 分析方法預(yù)算分析方法包括定量分析與定性分析，根據(jù)實(shí)際情況結(jié)合使用。第二十條 報(bào)告內(nèi)容分析內(nèi)容可根據(jù)具體情況確定，主要包括：當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；當(dāng)期收入、成本費(fèi)用和利潤(rùn)情況；項(xiàng)目投資情況；現(xiàn)金流情況以及其他影響預(yù)算的重大事項(xiàng)；當(dāng)期預(yù)算措施執(zhí)行情況；下期預(yù)算完成情況預(yù)計(jì)及擬采取的措施等。第二十一條 分析報(bào)告周期定期分析報(bào)告的周期根據(jù)時(shí)間不同可分為月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)等。第七章 附 則第二十二條 保密工作預(yù)算信息為企業(yè)商業(yè)秘密，有關(guān)資料應(yīng)依據(jù)保密制度妥善管理，不得擅自對(duì)外提供。第二十三條 解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十四條 實(shí)施日期本辦法自批準(zhǔn)之日起施行。第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè)
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