外匯政策宣傳活動外匯違規(guī)案例分析培訓(xùn)-資料下載頁
2025-02-21 23:39本頁面
【正文】 。 違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。 關(guān)于“構(gòu)成犯罪，依法追究刑事責(zé)任” 最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪 案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 (2022年 4月 30日 ) 二、虛報(bào)注冊資本案 (刑法第 158條 ) ? 申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： ? 實(shí)繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額占法定最低限額的百分之六十以上，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額占法定最低限額的百分之三十以上的； 實(shí)繳注冊資本達(dá)到法定最低限額，但仍虛報(bào)注冊資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在一百萬元以上，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在一千萬元以上的； 虛報(bào)注冊資本給投資者或者其他債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬元以上的； 雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的： （ 1）因虛報(bào)注冊資本，受過行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊資本的； （ 2）向公司登記主管人員行賄或者注冊后進(jìn)行違法活動的。 三、虛假出資、抽逃出資案 (刑法第 159條 ) 公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： 虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬元至五十萬元以上的； 雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的： （ 1）致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的； （ 2）公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的； （ 3）因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的； 七、隱匿、銷毀會計(jì)資料案 (刑法第 162條之一 ) 隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： 隱匿、銷毀的會計(jì)資料涉及金額在五十萬元以上的； 為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會計(jì)資料的。 十二、簽訂、履行合同失職被騙案 (刑法第 167條 ) ? 金融機(jī)構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國家外匯被騙購或者逃匯，數(shù)額在一百萬美元以上的，應(yīng)予追訴。 三十八、逃匯案 (刑法第 190條 ) 公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆或者累計(jì)數(shù)額在五百萬美元以上的，應(yīng)予追訴。 三十九、騙購?fù)鈪R案 (全國人大常委會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定第 1條 ) ? 騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五十萬美元以上的，應(yīng)予追訴。 四十、洗錢案 (刑法第 191條 ) 明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： 提供資金賬戶的； 協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票 據(jù)的； 通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移 的； 協(xié)助將資金匯往境外的； 以其他方法掩飾、 隱瞞 犯罪的違法所得及 其收益的性質(zhì)和來源的。 七十、非法經(jīng)營案 (刑法第 225條 ) 非法經(jīng)營外匯，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴 : 在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在二十萬美元以上的，或者違法所得數(shù)額在五萬元人民幣以上的； 七十、非法經(jīng)營案 (刑法第 225條 ) 非法經(jīng)營外匯，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴 : 公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五百萬美元以上的，或者違法所得數(shù)額在五十萬元人民幣以上的； 七十、非法經(jīng)營案 (刑法第 225條 ) 非法經(jīng)營外匯，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴 : 居間介紹騙購?fù)鈪R，數(shù)額在一百萬美元以上或者違法所得數(shù)額在十萬元人民幣以上的。 謝謝大家！
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