咖啡模擬有限公司商業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-01-21 19:59本頁面
【正文】 三年30萬10萬20萬 擬投入固定資產(chǎn)清單預(yù)算項(xiàng)目原值月折舊率（%）月折舊金額備注生產(chǎn)工具和設(shè)備1000001670家具辦公2000電子設(shè)備15000交通工具5000店鋪00合計122000備注 折舊率標(biāo)準(zhǔn)參考根據(jù)20090623頒布的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 月折舊率=1/折舊年數(shù)/12 經(jīng)營成本分析第1年月固定成本分析項(xiàng) 目 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月按年小計房租80008000800080008000800080008000800080008000800096000業(yè)主工資50005000500050005000500050005000500050005000500060000員工工資75007500750075007500750075007500750075007500750090000通訊費(fèi)用10001000100010001000100010001000100010001000100012000行政管理費(fèi)2002002002002002002002002002002002002400低值易耗品2002002002002002002002002002002002002400折舊額開辦費(fèi)用分?jǐn)偘丛滦∮嫷?年月變動成本分析項(xiàng) 目 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月按年小計原輔材料66207540754075406620662068807540754068806620688084820水、電、煤氣10001000100010001000100010001000100010001000100012000材料損耗10001100110011001000110011001000100010001100110012700按月小計862095409540954086208620898095409540898086208980109520 盈虧平衡點(diǎn)分析(售價－單位變動成本)銷售量－固定成本＝0第一年第二年第三年平均售價變動成本毛利月固定成本月保本銷售量154415701596月保本銷售額(元) 分析： 第一年是新成立企業(yè)，在經(jīng)營方面沒有很好的經(jīng)驗(yàn)，各方面的成本控制不是很好， 從第二年開始，我們可以從幾個方面來提高盈利：控制原材料的成本，使獲利空間更大；提高銷售量，增加客戶群從而得到更高的銷售額。 預(yù)計利潤和虧損預(yù)期經(jīng)營第1年利潤為 元；第2年利潤為 元；第3年的利潤為 1447290 元。項(xiàng)目金額（元）第一年第二年第三年銷售收入99618013000002000000 減：變動成本109520109520109520銷售利潤1447290 減： 財務(wù)費(fèi)用000營業(yè)利潤1447290 減： 固定費(fèi)用443190利潤總額1447290 減： 所得稅000凈利潤1447290 風(fēng)險分析及對策內(nèi)部管理風(fēng)險咖啡店是一個技術(shù)含量相對較低的行業(yè)，但是它需要嚴(yán)格的管理才能贏得消費(fèi)者的信賴。對于部分存在的內(nèi)部管理松散，服務(wù)人員素質(zhì)較低，如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理關(guān)系著企業(yè)生與存，成與敗。 市場風(fēng)險市場是不斷變化的，所以我們必須考慮到市場的風(fēng)險，具體有一下幾種風(fēng)險可能：①本咖啡店開發(fā)階段風(fēng)險，市場上已有同類型的咖啡店，并可能以后還會出現(xiàn)同類型咖啡店跟風(fēng)，導(dǎo)致競爭壓力加劇。②咖啡店生產(chǎn)階段風(fēng)險，項(xiàng)目投產(chǎn)以后，沒有開發(fā)出新穎的產(chǎn)品，導(dǎo)致可能沒有足夠的能力支付以后的一系列費(fèi)用。③咖啡店經(jīng)營階段風(fēng)險，經(jīng)營以后的效益取決于產(chǎn)品在市場的銷售量和其他表現(xiàn)，對于本階段而已，最大的市場風(fēng)險來自于同行的競爭風(fēng)險，如果效益良好很可能會帶來一系列相似店鋪的誕生，從而加劇本項(xiàng)目的競爭壓力。防范措施①涉取先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)出自己特色的視頻。②嚴(yán)格管理，定期培訓(xùn)員工，簡歷顧客服務(wù)報告。③項(xiàng)目開發(fā)階段進(jìn)行嚴(yán)格的項(xiàng)目規(guī)劃，減少項(xiàng)目風(fēng)險。④進(jìn)入市場后，積極開發(fā)更新食品。⑤與原料供應(yīng)商簡歷長期并保持長期合作關(guān)系，保證原料資源供給。 實(shí)施時間表 辦理營業(yè)執(zhí)照：已完成 場地租用：6月30日前確定 裝修時間：7月1日到7月31日 試營業(yè)日期：8月1日8月9日 開業(yè)日期：8月10日 投資回報與退出機(jī)制兼并收購如果企業(yè)發(fā)展暫時不能達(dá)到期望的要求，那么可以考慮被別的公司并購。如星巴克、漫咖啡。公司清算通過公司解散和清算來退出投資。 附錄
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