【正文】 金使用安全和效益的發(fā)揮。第十三章 財務(wù)評價 經(jīng)濟效益分析 項目擬當年建設(shè)，第二年達到投入生產(chǎn)，第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 該擴建項目的銷售收入由牛、羊肉及副產(chǎn)品銷售組成。產(chǎn)品的銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，經(jīng)分析論證確定產(chǎn)品銷售價格以近幾年國內(nèi)市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預測到生產(chǎn)期初的市場價格。年銷售稅金及附加按國家規(guī)定記取，稅金為3%。城市建設(shè)維護稅率為7%，教育費附加稅率為3%。該項目實施后，正常年銷售收入6000萬元，新增利潤總額318萬元。%，%，；%。、總成本費用估算1）、產(chǎn)品成本估算為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，所有的原材料、輔助材料、燃料及動力價格均以近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預測到生產(chǎn)期初的價格。2）、外購材料外購材料費用為1400萬元，其中原料肉收購650萬元，及輔助材料等750萬元。3）、工資及福利費估算 企業(yè)全部定員為84人，全年工資及福利為185萬元。4）、固定資產(chǎn)折舊估算 新增加固定資產(chǎn)共計3000萬元，按平均年限法計算折舊。5）、修理費估算 6）、7）、維檢費0萬元8）、財務(wù)費用 9）、其他費用估算 。10）、總成本總成本3000萬元，其中；固定成本1900萬元。、不確定分析1）、敏感性分析該項目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。%，均滿足財務(wù)基準值的要求；考怎基礎(chǔ)上實施過程中一些不定因素的變化分別對固定資產(chǎn)投資做了提高5%和降低5%，單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。最敏感為銷售收入，其次為經(jīng)營成本。2）、盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本。從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，而且銷售收入按最低方案估算，從敏感性分析看，項目具有一定的抗風險能力。 第十四章 結(jié)論與建議、結(jié)論1）、該項目符合黨中央《以增加農(nóng)民收入為基本目標，大力推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整》政策，符合涇源加強農(nóng)牧互補、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略。項目立足于充分、合理利用涇源資源，大力促進畜產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)化進程，項目的實施有利于促進畜牧業(yè)資源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，有利于增加地方財政收入和提高牧民收入，有利于促進涇源地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。2）、香米產(chǎn)品市場前景看好，產(chǎn)品符合優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要素，產(chǎn)品方案適應(yīng)國內(nèi)外肉類產(chǎn)品市場需求發(fā)展方向，符合綠色食品、無公害食品等全新消費觀念，市場將越來越大。3）、本項目工藝路紋合理，工藝技術(shù)成熟，工藝設(shè)備立足國產(chǎn)，產(chǎn)品方案充分考慮了市場的變化需求，工藝技術(shù)方案符合涇源實際，生產(chǎn)線達到了較有競爭力的生產(chǎn)規(guī)模，具有較強的可操作性。4）、項目建成后，可新增年收入6000萬元，；從整個財務(wù)評價的各個指標來看，投資利潤率、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均高于行業(yè)基準值，并有一定的市場變化能力和抗風險能力。另外，項目總投資5000萬元，按照實際濟分析和測算，標準投資回收期（稅前），故知項目在經(jīng)濟上是可行的。5）、本項目的實施將有效提高涇源的食品工業(yè)技術(shù)水平，進而促進涇源工業(yè)生產(chǎn)總體技術(shù)水平的提高。項目實施后，除可直接提高廣大農(nóng)牧區(qū)人民經(jīng)濟收入外，還可促進畜牧科技和畜牧基地的建設(shè)發(fā)展，帶動涇源運輸、包裝、能源、商貿(mào)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。社會效益十分顯著。6）、本項目是以羊養(yǎng)殖、肉產(chǎn)產(chǎn)品深加工及銷售為一體的產(chǎn)業(yè)化項目，具有長期輻射帶動效應(yīng)。隨著人名生活的進一步提高，產(chǎn)品市場的前景看好，投資風險比其他行業(yè)小。另外該項目的環(huán)境污染和環(huán)境投資問題小，相反他對涇源的經(jīng)濟發(fā)展，生態(tài)資源的可持續(xù)發(fā)展將起到積極的示范和推廣作用具有良好的社會效益本項目通過“市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶”的組織形式，及對項目區(qū)生態(tài)環(huán)境的改善和治理起到很大的推動作用的又能逐步形成牛、羊產(chǎn)業(yè)化的新格局必將對項目區(qū)甚至對全省的經(jīng)濟發(fā)展，農(nóng)民脫貧致富奔小康產(chǎn)生深遠的影響。 總之，本項目充分利用了項目區(qū)特殊的地理位置和社會經(jīng)濟條件以及羊在自然資源中的獨特地位，將產(chǎn)業(yè)化建設(shè)與農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整作為西部大開發(fā)的主要內(nèi)容，符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大舉措。建設(shè)項目投資方向真確，意義重大，科技含量高，示范性強，工藝流程合理，技術(shù)成熟，方案具有較強的可操作性，具有良好的生態(tài)效益、經(jīng)濟效益及社會效益，項目切實可行。 存在的問題與建議1）存在的問題項目區(qū)多年來一直以銷售原材料為主，科技含量低，附加值低，難以形成穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。2）建議本項目以涇源特色資源為依托，在提升畜產(chǎn)品深加工水平方面有一定突破，對推動西部地區(qū)和邊遠地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和技術(shù)進步具有良好的示范作用。因此，建議政府主管部門將本項目列為農(nóng)副產(chǎn)品深加工食品工業(yè)示范項目； 項目要按照產(chǎn)業(yè)化運行模式進行，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的主導作用，搞好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)，優(yōu)化資源，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，以質(zhì)為本，樹立品牌意識，瞄準市場，科學定位產(chǎn)品，做好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，重視人員培訓和技術(shù)推廣工作，建立網(wǎng)絡(luò)，積極促進銷售，拓寬和健全銷售網(wǎng)絡(luò)，加快資金周轉(zhuǎn)，以取得最佳的社會經(jīng)濟效益和生態(tài)效益； 涇源政府需對本項目大力支持，積極協(xié)調(diào)、指導，以利于項目實施，要運用經(jīng)濟，法制手段，制定更細致和可操作性強的措施，以確保項目的成功。 該項目切實可行，建議盡快立項，審批實施，以期不失時機，為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展作出因有貢獻。62設(shè)備投資明細表序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量單價（萬元）總價（萬元）備注1生產(chǎn)設(shè)備　　　　　　可傾式夾層鍋　臺1035用于炒肉、煮肉、鹵肉自動切肉設(shè)備　套11616用于切片、切丁、切塊多次帶式干燥機　臺21836用于熟肉制品的干燥風冷快速冷卻設(shè)備　套21326用于熟肉制品的快速冷卻鹽水注射機YBZ80臺1用于醬牛肉制作真空滾揉機KGR1500臺4用于醬牛肉制作全自動拉伸膜包裝機LZ520臺13030用于牛肉派、手撕肉、風干肉等的真空包裝全自動真空包裝機　臺3618用于牛肉派、手撕肉、風干肉等的真空包裝枕式自動包裝機ZW501臺21224用于牛肉干的自動包裝隧道式微波殺菌機64KW臺22856用于牛肉干的成品殺菌自動灌醬設(shè)備　套13030用于牛肉醬的制作流體包裝機　臺1袋裝牛肉醬的包裝風冷脫水干燥機　臺1用于成品的脫水干燥包裝流水線　條8648各產(chǎn)品的通用設(shè)施并聯(lián)水浴殺菌鍋　套32369用于肉制品的高壓滅菌更衣柜　組309用于更衣室及車間洗手消毒槽6米/組組2016用于更衣室及車間干手器　臺30用于更衣室及車間風淋室間4用于更衣室及車間臭氧發(fā)生器　臺4024用于各個車間空氣消毒不銹鋼料車　個30　噴碼機ldjV98臺2　電子秤各種型號臺30　設(shè)備備品配件　套1　%配套工器具　套1　設(shè)備購置費的2%　小計　　230　　2環(huán)保設(shè)備　　　　　　污水處理設(shè)施　　　　　　浮選池V=500m3臺1　生物流化床φ3000mm臺1　粗格柵格條間距25mm套1　細格柵30目格網(wǎng)套1　污水提升泵Q=40m3/h，H=15m臺3　污泥泵Q=6m3/h，H=16m臺2　板式壓濾機BAJZ15/81050臺1　控制系統(tǒng)PLC套1　污水處理成套設(shè)備200噸/d套1　　氣提裝置　套1　　　　曝氣頭　套1　　　　彈性填料　 Kg240　　　　羅氏鼓風機BH653臺1　　　　加藥裝置套1　　　　除臭器Q235B臺1　　　　菌種和培養(yǎng)液托普AABKg　　　　　斜管50臺1　　　　二氧化氯發(fā)生器CL0B100G/H臺1　　　　石英砂過濾器Q=10m3/h臺1　　　　保安過濾器Q=15m3/h臺1　　　　超濾裝置Q=10m3/h臺1　　　　反洗水泵Q=30m3/h臺1　　　　管道過濾器U=100um臺1　　　　清洗泵Q=25m3/hH=20臺2　　　　計量泵Q=2L/hP=臺1　　　　計量箱V=100L PE臺1　　　　溶液箱V=1000 PEKg20　　　　活性炭5—6柱狀Kg50　　　　石英砂Kg200　　　　管道及附件Q235 UPVC套1　　　調(diào)試等　套1　除塵設(shè)備　套11313鍋爐煙塵設(shè)備制造　套1　　小計　　15　　3其它設(shè)施設(shè)備　　　　　　化驗設(shè)備　套130　變壓器250型臺124　鍋爐4T，蒸汽和熱水各1臺臺240　小型貨車　輛110　叉車　輛2　辦公生活用品　套110　　小計　　12　　　合計?。?60－850　總圖配套工程投資估算表序號 工程名稱單位規(guī)模單價（元）造價(萬元)備注1廠區(qū)道路m2427890　　2管線地溝m26051200　　3給水管網(wǎng)m2350216DN200　　4給水管網(wǎng)m2220120DN50　5消防管網(wǎng)m2120160DN100　6排水管網(wǎng)m2375230DN200　7排水管網(wǎng)m2295150DN100　8檢查井口121500　　9配電網(wǎng)線m227010003300V　10配電網(wǎng)線m2360260380/220V　11配電網(wǎng)線m255360220V　12供暖管網(wǎng)m277095　　13化糞池座140000　　14大門座2100000　　15地坪m2400090　　16綠化m2600100　　17通信（光纜）　m70030　　18圍墻m150　　合 計