【正文】 從而全面、準確、及時地反映生產(chǎn)成本和經(jīng)營成果。 4 ．技術管理：建立總工程師負責下的技術管理保證體系。設立技術質量管理部門，日常的技術監(jiān)測工作由實驗室負責；車間設置工藝、設備工程師，負責車間的技術實施、產(chǎn)品質量保證工作；各個關鍵崗位設置專門觀察點，定時監(jiān)測。這三級技術管理體系，以保證生產(chǎn)運行情況的及時反饋，以及生產(chǎn)調整方案的及時實施，從而保證生產(chǎn)有序進行和產(chǎn)品質量的穩(wěn)定和提高。 5 ．人員管理：為了增強項目活力，充分發(fā)揮職工勞動積極性和創(chuàng)造性，在企業(yè)內部實行全員合同制，按照現(xiàn)代化項目管理的要求，合理配置內部管理機制，實現(xiàn)目標科學管理責任制，確保項目高效48運行；所有管理人員、技術人員都實行“公開招聘、綜合考核、擇優(yōu)錄取”的原則，公平、公正的聘任管理人員和技術人員。四、技術培訓1 ．項目投產(chǎn)前，對定員的 80 ％以上的生產(chǎn)工人進行工藝、設備、營銷等方面的全面培訓，投產(chǎn)后按計劃進行深入培訓，不但要達到熟練工的培訓目標，而且要定期接受新技術訓練，不斷提高技術水平； 2 ．結合項目技術要求，對員工進行 HACCP 培訓。五、勞動保護與安全衛(wèi)生 1 ．建筑設計、施工過程中，嚴格執(zhí)行以上有關規(guī)定，確保建設質量； 2 ．生產(chǎn)車間、包裝車間、肉制品車間以及各加工設備要按時按規(guī)定消毒，以確保生產(chǎn)環(huán)境微生物的控制。對廠區(qū)特別是洗手間、排水槽、下腳料堆放地也要定期消毒； 3 ．加強企業(yè)員工的安全知識和安全規(guī)程教育，加強管理，健全制度，進行健康檢查，保持個人清潔衛(wèi)生，以確保操作人員健康和生產(chǎn)安全； 4 ．嚴格衛(wèi)生管理制度，操作人員進入生產(chǎn)線前必須穿戴好工作服、工作帽和工作鞋，對手消毒后經(jīng)消毒池后進入車間；定期對各種設施進行檢查，以保證設施完好。49第十三章 結論和建議一、結論 1 ．該項目符合黨中央 《 以增加農民收入為基本目標，大力推進農業(yè)和農村經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調整 》 政策，符合該區(qū)加強農牧互補、調整產(chǎn)業(yè)結構的戰(zhàn)略。項目立足于充分、合理利用當?shù)刭Y源，大力促進畜產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)化進程，項目的實施有利于促進畜牧業(yè)資源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，有利于增加地方財政收入和提高牧民收入，有利于促進當?shù)氐貐^(qū)經(jīng)濟發(fā)展。 2 ．項目產(chǎn)品市場前景看好，產(chǎn)品符合優(yōu)質食品構成要素，產(chǎn)品方案適應國內外肉類產(chǎn)品市場需求發(fā)展方向，符合綠色食品、無公害食品等全新消費觀念，市場將越來越大。 3 ．本項目工藝路紋合理，工藝技術成熟，工藝設備立足國產(chǎn)，產(chǎn)品方案充分考慮了市場變化的需求，工藝技術方案符合當?shù)貙嶋H，生產(chǎn)線達到了較有競爭力的生產(chǎn)規(guī)模，具有較強的可操作性。 4 ．項目建成后，可新增年銷售收入 11726 萬元，新增稅金 萬元：從整個財務評價的各項指標來看，投資利潤率、投資利稅率、財務內部收益率和投資回收期均高于行業(yè)基準值，并有一定的市場變化能力和抗風險能力。另外，項目總投資 萬元，按實際經(jīng)濟分析和測算，標準投資回收期（稅前）只有 年，故知項目在經(jīng)濟上是可行的。 5 ．本項目的實施將有效提高當?shù)氐氖称饭I(yè)技術水平，進而促進當?shù)毓I(yè)生產(chǎn)總體技術水平的提高。項目實施后，除可直接提高廣50大農牧區(qū)人民經(jīng)濟收入外，還可促進畜牧科技進步和畜牧基地建設的發(fā)展，帶動當?shù)剡\輸、包裝、能源、商貿等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，社會效益十分顯著。 6 ．本項目是以羊養(yǎng)殖、肉產(chǎn)品深加工及銷售為一體的產(chǎn)業(yè)化項目，具有長期輻射帶動效應。隨著人民生活水平的進一步提高，產(chǎn)品市場的前景看好，投資風險性比其它行業(yè)較小。另外該項目的環(huán)境污染和環(huán)保投資問題小，相反它對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，生態(tài)資源的可持續(xù)發(fā)展將起到積極的示范和推廣作用，具有良好的社會效益。 7 ．本項目通過“市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農戶”的組織形式，既對項目區(qū)生態(tài)環(huán)境的改善和治理起到很大的推動作用，又能逐步形成牛、羊產(chǎn)業(yè)化的新格局，必將對項目區(qū)、甚至對全省經(jīng)濟的發(fā)展，農民脫貧致富奔小康產(chǎn)生深遠的影響?？傊?，本項目充分利用了項目區(qū)特殊的地理位置和社會經(jīng)濟條件以及羊在自然資源中的獨特地位，將產(chǎn)業(yè)化建設與農業(yè)結構調整作為西部大開發(fā)的主要內容，符合國家有關產(chǎn)業(yè)政策，是農業(yè)結構調整的重大舉措。建設項目投資方向正確，意義重大，科技含量高，示范性強，工藝流程合理，技術成熟，方案具有較強的可操作性，具有良好的生態(tài)效益、經(jīng)濟效益及社會效益，項目切實可行。二、存在的問題與建議（一）存在的問題項目區(qū)多年來一直以銷售原材料為主，科技含量低，附加值低，難以形成穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。51（二）建議 1 ．本項日以當?shù)靥厣Y源為依托，在提升畜產(chǎn)品深加工水平方面有一定突破，對推動西部地區(qū)和邊遠地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和技術進步具有良好的示范作用。因此，建議政府主管部門將本項目列為農副產(chǎn)品深加工食品工業(yè)示范項目； 2 ．本項目要按照產(chǎn)業(yè)化運行模式進行，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的主導作用，搞好農業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的基礎建設，優(yōu)化資源，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，以質為本，樹立品牌意識，瞄準市場，科學定位產(chǎn)品，做好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務，重視人員培訓和技術推廣工作，建立網(wǎng)絡，積極促進銷售，拓寬和健全銷售網(wǎng)絡，加快資金周轉，以取得最佳的社會經(jīng)濟效益和生態(tài)效益；3 ．當?shù)卣鑼椖看罅χС?，積極協(xié)調、指導，以利于項目實施，要運用經(jīng)濟、法制手段，制定更細致和可操作性強的措施，以確保項的成功。 4 ．該項目切實可行，建議盡快立項、審批實施，以期不失時機，為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展做出應有貢獻。主要經(jīng)濟技術指標表序號 項目 單位 技術指標 備注 1 建設期 年 l 　2 總投資 萬元 　 固定資產(chǎn)投資 萬元 　 固定資產(chǎn)方向稅 萬元 　 建設期利息 萬元 　 流動資金 萬元 鋪底流動資金 523 銷售收入 萬元 正常年 4 銷售稅金 萬元 正常年 5 利潤總額 萬元 平均值 6 所得稅 萬元 平均值7 稅后利潤 萬元 平均值 8 財務內部收益率(全部投資) ％ 所得稅前 　 財務內部收益率(全部投資) ％ 所得稅后 　 財務內部收益率(自有資金) ％ 所得稅后 9 財務凈現(xiàn)值(全部投資) 萬元 所得稅前．注：ic=16％　 財務凈現(xiàn)值(全部投資) 萬元 所得稅后，注：ic=16％　 財務凈現(xiàn)值(自有資金) 萬元 所得稅后，注：ic=16％10 投資利稅率 ％ 　11 投資利潤率 ％ 　12 投資回收期(靜態(tài))。 年 所得稅前，含建設期 　 投資回收期(靜態(tài)) 年 所得稅后，含建設期 　 投資回收期(動態(tài)) 年 所得稅前，含建設期 　 投資回收期(動態(tài)) 年 所得稅后，含建設期 13 經(jīng)營成本 萬元 正常年 14 總成本 萬元 平均值 15 盈虧平衡點 ％ 　 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號 工程或費用名稱 建筑工程 設備購置及安裝 其它費用 小計1 固定資產(chǎn)投資 129 483 第一部分工程費用 129 483 輔助設施 53 設備 改造費用 其它 第二部分其它費用 建設單位管理費 勘測設計費 工程建設招投標費 工程建設監(jiān)理費 培訓費 預備費用 基本預備費用 漲價預備費用 2 同定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅 3 合計 1+2=3 　 利用原有資產(chǎn) 54投資計劃與資金籌措表 單位：萬元建 設 期 投 產(chǎn) 期序號 項 目0 0 0 1 2 3 4 51 總投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資方向稅 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中用于流動資金 借款 長期借款 流動資金借款 其它短期借款 其它55 資金來源與運用表 單位：萬元生產(chǎn)期序號 項目 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 上 年 余 值 合計生 產(chǎn) 負 荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 資 金 來 源 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 自有資金 回 收 固 定 資 產(chǎn) 余 額 回收流動資金 .2 資 金 運 用 固 定 資 產(chǎn) 投 資 建 設 期 利 息 流 動 資 金 所 得 稅 應 付 利 息 長 期 借 款 本 金 余 額 流 動 資 金 借 款 本 金 償 還 其 他 短 期 借 款 本 金 償 還3 盈 余 資 金 4 累 計 盈 余 資 金 4955 5218 5682 614556 流動資金估算表 單位：萬元生產(chǎn)期 序號 項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 流動資產(chǎn) 應收帳款 32 11 存貨 原材料 33 11 燃料 30 12 在產(chǎn)品 15 24 產(chǎn)成品 15 24 其他 現(xiàn)金 30 12 2 流 動 負 債 應付帳款 30 12 3 流 動 資 金 4 流 動 資 金 本 年 增 加 額 57 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：萬元生產(chǎn)期序號 項目合計原值 折舊率 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15固定資產(chǎn)合計原值 折舊費 凈值 1 房屋及建筑物 %原值 折舊費 凈值 2 設備 工 藝 及 輔 助 設 備 6%原值 折舊費 凈值 電子設備 0%原值 0折舊費 凈值 3 其他 7%原值 折舊費 凈值 58無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元達到設計能力生產(chǎn)期序號 項目 攤銷年份 原值2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 無形及遞延資產(chǎn)合計 10 攤銷 凈值 2 無形資產(chǎn) 5 攤銷 凈值 3 遞延資產(chǎn)（開辦費） 10 攤銷 凈值 59 總成本費用估算表 單位：萬元生產(chǎn)期序號 項目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 小計生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 外 購 材 料 A B C D E F 包裝 2 外 購 然 力 及 動 力 A B C 3 工 資 及 福 利