世紀(jì)的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案-資料下載頁
2025-01-20 01:40本頁面
【正文】 案 北京工商大學(xué) 目前集團(tuán)資金管理的主要問題 ? 資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢 ? 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控 ? 各單位賬外資金循環(huán) 北京工商大學(xué) 資金集中管理的目的 ? 資金均衡、有效的流動是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。 ? 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。 ? 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。 ? 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。 物流是消化系統(tǒng) 資金是血液系統(tǒng) 信息是神經(jīng)系統(tǒng) 北京工商大學(xué) 資金管理的組織模式 ? 結(jié)算中心模式。 ? 報賬中心模式。 ? 財務(wù)公司模式。 北京工商大學(xué) ?結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機構(gòu)。 ?結(jié)算中心一般是一個獨立的財務(wù)核算主體。 ?主要職能： ?集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。 ?統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。 ?統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需要。 ?辦理各分公司之間的往來結(jié)算。 ?計算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。 結(jié)算中心模式 北京工商大學(xué) 結(jié)算中心 商業(yè)銀行 分公司 A 分公司 B 分公司 X 分公司在 結(jié)算中心開戶 結(jié)算中心統(tǒng)一 在銀行開戶 結(jié)算中心模式 商業(yè)銀行 北京工商大學(xué) ?報賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門。 ?報賬中心一般沒有獨立的財務(wù)核算，作為費用中心其費用歸入集團(tuán)總部。 ?主要職責(zé)： ?集中管理各單位的資金流入流出。 ?進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。 報賬中心模式 北京工商大學(xué) 報賬中心 商業(yè)銀行 分公司 A 分公司 B 分公司 X 各公司直接 在銀行開戶 有幾種開戶模式： 集團(tuán)只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。 各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。 為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。 報賬中心模式 北京工商大學(xué) 資金管理的具體辦法 統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過 上級審批，統(tǒng)一支付。 ? 怎樣確保下級單位及時全部資金上繳？ 嚴(yán)格開戶銀行制度！ 實時監(jiān)督控制！ 減少現(xiàn)金交易！ 北京工商大學(xué) 統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會 方式將資金撥入各單位支出賬號 。 ? 怎樣確保下級單位的資金支出是按照預(yù)算？ 實時監(jiān)督控制！ 集中管理的優(yōu)勢！ 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 撥付備用金 撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以 根據(jù)規(guī)定的開支權(quán)限，自行決定支出。 重要物資的采購資金統(tǒng)一支付 大額的資金統(tǒng)一支付 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團(tuán)有對外借款貸款的權(quán)利，各單位可向 集團(tuán)進(jìn)行借貸款。 可以防止分子公司的不良貸款發(fā)生 發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢 有利于資金的合理分配 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 結(jié)算中心解決方案 報賬 中心 資金 管理 報賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 報賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 集團(tuán) 公司 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 北京工商大學(xué) 報賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 報賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 集團(tuán) 公司 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 報賬中心解決方案 北京工商大學(xué) 集團(tuán)資金管理 集團(tuán)預(yù)算管理 多組織方案 集團(tuán)級財務(wù)解決方案 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算管理的目標(biāo) ? 落實責(zé)任預(yù)算 ? 進(jìn)行責(zé)任考核 ? 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務(wù)計劃 北京工商大學(xué) 下級單位 上級單位 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 指標(biāo)下發(fā) 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 集團(tuán)預(yù)算的流程 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算的分析 ? 預(yù)算與實際數(shù)據(jù)的對比 ? 預(yù)算的報警、提示 ? 多單位預(yù)算的比較分析 北京工商大學(xué) 謝 謝 各 位
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