世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案-資料下載頁(yè)
2025-01-20 01:40本頁(yè)面
【正文】 案 北京工商大學(xué) 目前集團(tuán)資金管理的主要問(wèn)題 ? 資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì) ? 對(duì)下級(jí)單位的資金支出無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)控 ? 各單位賬外資金循環(huán) 北京工商大學(xué) 資金集中管理的目的 ? 資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。 ? 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。 ? 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。 ? 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。 物流是消化系統(tǒng) 資金是血液系統(tǒng) 信息是神經(jīng)系統(tǒng) 北京工商大學(xué) 資金管理的組織模式 ? 結(jié)算中心模式。 ? 報(bào)賬中心模式。 ? 財(cái)務(wù)公司模式。 北京工商大學(xué) ?結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。 ?結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體。 ?主要職能： ?集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。 ?統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。 ?統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。 ?辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算。 ?計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。 結(jié)算中心模式 北京工商大學(xué) 結(jié)算中心 商業(yè)銀行 分公司 A 分公司 B 分公司 X 分公司在 結(jié)算中心開戶 結(jié)算中心統(tǒng)一 在銀行開戶 結(jié)算中心模式 商業(yè)銀行 北京工商大學(xué) ?報(bào)賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門。 ?報(bào)賬中心一般沒有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。 ?主要職責(zé)： ?集中管理各單位的資金流入流出。 ?進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。 報(bào)賬中心模式 北京工商大學(xué) 報(bào)賬中心 商業(yè)銀行 分公司 A 分公司 B 分公司 X 各公司直接 在銀行開戶 有幾種開戶模式： 集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。 各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。 為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。 報(bào)賬中心模式 北京工商大學(xué) 資金管理的具體辦法 統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過(guò) 上級(jí)審批，統(tǒng)一支付。 ? 怎樣確保下級(jí)單位及時(shí)全部資金上繳？ 嚴(yán)格開戶銀行制度！ 實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！ 減少現(xiàn)金交易！ 北京工商大學(xué) 統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過(guò)定期資金調(diào)度會(huì) 方式將資金撥入各單位支出賬號(hào) 。 ? 怎樣確保下級(jí)單位的資金支出是按照預(yù)算？ 實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！ 集中管理的優(yōu)勢(shì)！ 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 撥付備用金 撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以 根據(jù)規(guī)定的開支權(quán)限，自行決定支出。 重要物資的采購(gòu)資金統(tǒng)一支付 大額的資金統(tǒng)一支付 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團(tuán)有對(duì)外借款貸款的權(quán)利，各單位可向 集團(tuán)進(jìn)行借貸款。 可以防止分子公司的不良貸款發(fā)生 發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì) 有利于資金的合理分配 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 結(jié)算中心解決方案 報(bào)賬 中心 資金 管理 報(bào)賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 報(bào)賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 集團(tuán) 公司 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 北京工商大學(xué) 報(bào)賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 報(bào)賬 中心 應(yīng)收 應(yīng)付 資金 管理 集團(tuán) 公司 全面 預(yù)算 全面 預(yù)算 報(bào)賬中心解決方案 北京工商大學(xué) 集團(tuán)資金管理 集團(tuán)預(yù)算管理 多組織方案 集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算管理的目標(biāo) ? 落實(shí)責(zé)任預(yù)算 ? 進(jìn)行責(zé)任考核 ? 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務(wù)計(jì)劃 北京工商大學(xué) 下級(jí)單位 上級(jí)單位 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 指標(biāo)下發(fā) 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 集團(tuán)預(yù)算的流程 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算的分析 ? 預(yù)算與實(shí)際數(shù)據(jù)的對(duì)比 ? 預(yù)算的報(bào)警、提示 ? 多單位預(yù)算的比較分析 北京工商大學(xué) 謝 謝 各 位
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