【正文】 公路路段架設(shè)廣告牌（9）其他：與其他合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）新聞傳播（1）在城市人經(jīng)常看的中央衛(wèi)視、中國財經(jīng)、中國農(nóng)業(yè)等頻道或公交車上的移動電視播出有關(guān)鑫鑫生鮮在城市的初步建立的新聞。（2）在中央日報、晚報進(jìn)行大量頭版新聞宣傳，注重品牌形象的宣傳。展開各種專題促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。突出與消費(fèi)者建立情感關(guān)系，比如：兒童節(jié)主題“關(guān)心兒童健康成長，讓孩子吃出營養(yǎng)、吃出健康”競賽活動；婦女節(jié)主題“我們是您最天然的美容院” ；母親、父親節(jié)主題“關(guān)心父母的血壓” ；中秋節(jié)主題“來自故鄉(xiāng)的問候野菜” 。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓(xùn)班（2）會員積分形式：每月累計(jì)消費(fèi)超過 X元者，將為其提供相關(guān)其他服務(wù)，如：健身俱樂部給予健身 N次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費(fèi)服務(wù)；培訓(xùn)中心每月提供N小時的免費(fèi)培訓(xùn)（與培訓(xùn)中心合作）等等。（3）打折促銷——店內(nèi)專設(shè)一個打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質(zhì)期內(nèi)的生鮮標(biāo)明后放放于專柜打折銷售（五）形象工程策劃綠色生鮮行為形象（BIS）策劃包括整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)模式與形象機(jī)制、管理行為形象模式、營銷行為形象模式、高層領(lǐng)導(dǎo)行為形象模式形象危機(jī)公眾策略包括化險為夷、形象危機(jī)事件可轉(zhuǎn)化為一種特殊發(fā)展機(jī)會、要加強(qiáng)處理問題的針對性，對不同的公眾采取不同的策略。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項(xiàng)目投資估算依據(jù)省市有關(guān)建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額及其單位估價表規(guī)定,結(jié)合都市現(xiàn)行單價進(jìn)行投資估算。為了簡化計(jì)算，沒有特殊說明的內(nèi)容，本項(xiàng)目假定投入、產(chǎn)出的時間均為年初，不可預(yù)見費(fèi)按固定資產(chǎn)總投資的 5%計(jì)取。（二）投資估算流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經(jīng)營管理費(fèi)用等支出。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動資金 200萬元。流動資金估算。項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資合計(jì)為 500萬元（三）資金來源銀行貸款本項(xiàng)目申請銀行貸款 120萬元， 2022年至 2022年每年貸款 40萬元。銀行借款占項(xiàng)目投資的 %，比例較低，項(xiàng)目有很好的發(fā)展前景，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽(yù)，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，銀行貸款有充分的保證。項(xiàng)目資本金與其他資金及來源項(xiàng)目資本金為 200萬元，占項(xiàng)目投資的 40%，企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。其他資金 80萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022年至 2022年凈利潤、政府補(bǔ)助資金、固定資產(chǎn)折舊、其他資產(chǎn)攤銷，政府補(bǔ)助資金每年為 100萬元。建設(shè)期利息和借款本金在項(xiàng)目開始的第五年償還。八、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅制度，計(jì)算和評價項(xiàng)目的財務(wù)效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。（2）項(xiàng)目基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)算；（3）該項(xiàng)目單個連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運(yùn)；整個項(xiàng)目建設(shè)期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按 10年計(jì)算，項(xiàng)目財務(wù)測算按 12年進(jìn)行計(jì)算。（4）該項(xiàng)目財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項(xiàng)目建設(shè)單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項(xiàng)目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運(yùn)營。2022022022026 年分別可以確保 10家、100 家、200 家、500家連鎖店投入運(yùn)營，該項(xiàng)目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年?duì)I業(yè)收入（萬元）2022 20 2022 200 1082022 500 2702026 1000 540合計(jì)農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加均為零。（三）總成本費(fèi)用及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括各種生鮮采購成本，連鎖店、種植養(yǎng)殖基地、配送中心、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等） ，單位成本費(fèi)用基礎(chǔ)資料如表 62所示。表 62 單位成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表單位 指標(biāo)名稱 計(jì)量單位 金額單店月人工成本 元 3000單店月水電成本 元 100單店月耗材成本 元 100單店月寬帶費(fèi) 元 70連鎖店單店月總部管理費(fèi) 元 300肥料年成本 元/畝 60土地年租金 元/畝 800苗種年成本 元/畝 100種植養(yǎng)殖基地技術(shù)工人月工資 元/人 3000包裝加工車間月租金 元/平方米 12倉庫月租金 元/平方米 12管理人員月工資 元/人 3000裝卸工月工資 元/人 1500配送中心車間工人月工資 元/人 1500貨車月保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)用 元/輛 1500駕駛員月工資 元/人 2500月油費(fèi) 元/輛 4800貨車運(yùn)輸車庫月租金 元/輛 1000項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算（1）外購原料費(fèi)估算外購原材料費(fèi)用包括生鮮采購費(fèi)用、輔助材料等，生鮮采購費(fèi)用扣除店面成本,按照毛利率 20%的預(yù)估,每個連鎖店生鮮采購成本為 31500元/月，2022 年、2022 年、2022 年分別開業(yè)為 10家、100 家、200 家。項(xiàng)目輔助材料包括連鎖店耗材、種植養(yǎng)殖基地地膜和苗種，費(fèi)用估算如表 63所示:表 63 外購原材料費(fèi)估算表 人民幣單位:元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 外購原材料費(fèi) 7560 18900 37800 30240 18900單店月采購金額（元）31500 31500 31500 31500 31500連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 5002 輔助材料費(fèi)用 242 484 242 連鎖店耗材費(fèi) 單店金額 12 12 12 12 12連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 連鎖店寬帶費(fèi) 單店金額 84 84 84 84 84連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 種植養(yǎng)殖基地裝修 單位價格 面積 1000 2500 5000 4000 2500 種植養(yǎng)殖基地苗種 單位價格 面積 5000 12500 25000 20220 125003 其他 12 30 60 48 30貨車保險維護(hù)保養(yǎng) 12 30 60 48 30單臺費(fèi)用 貨車臺數(shù) 10 25 50 40 25（2）燃料動力費(fèi)估算該項(xiàng)目消耗的燃料動力主要有油、電等，年燃料動力費(fèi)估算如表 64所示：表 64 燃料動力費(fèi)用估算表 人民幣單位:元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 燃料費(fèi) 144 288 144單臺費(fèi)用價 12 12 12 12 12數(shù)量 10 25 50 40 252 動力費(fèi) 單價 12 12 12 12 12數(shù)量 200 500 1000 800 500（3）工資與福利估算項(xiàng)目瀉劑的主要員工有生鮮連鎖店員工，種植養(yǎng)殖基地技術(shù)人員，配送中心管理人員、裝卸工、車間工人，貨車駕駛員其工資估算如表 65所示。福利費(fèi)按工資的 14%估算。表 65 工資及福利費(fèi)估算表 人民幣單位：元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 工人 工人人數(shù) 100 200 500 800 1000人均年工資 18000 18000 18000 18000 18000 駕駛員人數(shù) 5 10 30 50 100人均年工資 30000 30000 30000 30000 300002 技術(shù)人員人數(shù) 5 10 25 30 40人均年工資 36000 36000 36000 36000 360003 管理人員人數(shù) 4 10 20 16 10人均年工資 36000 36000 36000 36000 36000（4）折舊費(fèi)估算項(xiàng)目固定資產(chǎn)主要有種植養(yǎng)殖基地、連鎖店店面、冷凍冷藏設(shè)備、貨車等，它們的折舊年限均為 10年，且殘值率取 0。采取直線法計(jì)提折舊。（5）攤銷費(fèi)估算該項(xiàng)目其他資產(chǎn)原值200萬元，攤銷年限5年。（6）修理費(fèi)估算該項(xiàng)目修理費(fèi)包括大、中、小修理費(fèi)及日常維護(hù)修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的 20%估算，其中不含貨車維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)，2022 年、2022 年、2022～2023 年、2024 年、2025 年分別為 10000元、20220 元、35000 元、40000元、50000 元。（7）其他費(fèi)用估算根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、租賃費(fèi)等，分別估算如下：管理費(fèi)用估算中，各生鮮連鎖店按每店 300 元/月提取總部管理費(fèi)；營業(yè)費(fèi)用估算中，項(xiàng)目營業(yè)費(fèi)用按各連鎖店?duì)I業(yè)收入的 1%提??；租賃費(fèi)估算，租賃費(fèi)用主要是種植養(yǎng)殖基地的土地租金、配送中心的加工包裝車間和倉庫租金，基地年租金 800 元/畝，配送中心月租金為 12 元/ 平米。其他費(fèi)用估算如表 66 所示：表 66 其他費(fèi)用估算表 人民幣單位：萬元序號 項(xiàng)目 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 管理費(fèi)用單店管理費(fèi) 連鎖店數(shù)量 200 500 1000 800 500管理費(fèi)用總額 72 180 360 288 1802 營業(yè)費(fèi)用營業(yè)收入 10800 27000 54000 43200 27000提成比例 1% 1% 1% 1% 1%營業(yè)費(fèi)用總額 3 租賃費(fèi)用 種植養(yǎng)殖基地單位租金 租賃面積 5000 12500 25000 20220 12500租金額 400 1000 2022 1600 1000 配送中心單位租金（元/平米） 144 144 144 144 144租賃面積 2022 4000 8000 8000 4000租金額 （8）總成本費(fèi)用估算由于各年連鎖店數(shù)量、年折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)的不盡相同，項(xiàng)目年總成本費(fèi)用各年均有變化，其中 2022年、2022 年、2022 年分別為 100萬元、200萬元、250 萬元。經(jīng)營成本估算2022年、2022 年、2022～2023 年項(xiàng)目年經(jīng)營成本為分別為 120萬元、217 萬元、250 萬元。（四）財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價計(jì)算，該項(xiàng)目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項(xiàng)目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。九、風(fēng)險分析及對策 （一）政策風(fēng)險 政策風(fēng)險主要是指由于國家或行業(yè)的宏觀政策和環(huán)境的變化給項(xiàng)目帶來不利影響的可能性。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是關(guān)系到我國國計(jì)民生的關(guān)鍵行業(yè)，國家一向重視“三農(nóng)”問題，近年來一系列的利好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和流通的政策和措施持續(xù)出臺，在可見的將來繼續(xù)會能獲得政府政策支持。同時，從中央到地方各級政府都加大了對中小企業(yè)特別是流通企業(yè)的扶持力度。因而，就本項(xiàng)目而言，政策風(fēng)險相對較小。（二）市場風(fēng)險 市場風(fēng)險主要是指產(chǎn)品面市后由于市場環(huán)境惡化而得不到市場的認(rèn)可，效益無法達(dá)到預(yù)期甚至無法產(chǎn)生效益的可能性。本項(xiàng)目經(jīng)營范圍為綠色生鮮和其他農(nóng)副產(chǎn)品，消費(fèi)者購買行為變化小，只要嚴(yán)格控制各環(huán)節(jié)，保證“綠色、健康、便捷”的經(jīng)營理念，完全可以把市場風(fēng)險降到最低。（三）經(jīng)營風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險主要是指項(xiàng)目運(yùn)營過程中由于企業(yè)在內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)上的失誤而造成損失的可能性。本項(xiàng)目經(jīng)營環(huán)節(jié)簡單，可操作性能高，且立足于打造一批具有高素質(zhì)連鎖加盟管理經(jīng)營能力的人力資源隊(duì)伍，緊控本項(xiàng)目運(yùn)作的各個環(huán)節(jié)，因此完全具備規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的能力。（四）資金風(fēng)險 資金風(fēng)險包含兩部分，一是由于企業(yè)的建設(shè)資金不能及時到位而導(dǎo)致后續(xù)運(yùn)作無法正常實(shí)現(xiàn)的可能性；一是在運(yùn)作過程中由于流動資金周轉(zhuǎn)不暢而引發(fā)資金流轉(zhuǎn)上的困難。本項(xiàng)目前期啟動資金投入少，能產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流量，且周轉(zhuǎn)速度快，可持續(xù)性強(qiáng)，能保證運(yùn)作過程的通暢，保證企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的順利進(jìn)行。因此，項(xiàng)目資金風(fēng)險不