貿(mào)易公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(范本)-資料下載頁
2025-10-10 14:18本頁面
【導(dǎo)讀】貿(mào)易公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度?財(cái)務(wù)管理制度范本。現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目-?--貨款戶和費(fèi)用戶，?具體核算見第二章，現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末?應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)?必須送存銀行，不準(zhǔn)坐?額核定為5000元，?如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該?定期、不定期對(duì)庫存現(xiàn)?金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少?現(xiàn)金盤點(diǎn)表";審核出?金實(shí)行收支兩條線的原?各銷售分公司必須?設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶?賬戶資料交股份公司財(cái)?用、稅金等支出結(jié)算。?新的銀行賬戶，需報(bào)告?股份公司財(cái)務(wù)部同意。?理，對(duì)于用途不大的銀?行賬戶要及時(shí)消戶，并?余額達(dá)到2萬元時(shí)，或?貨款停留達(dá)一周以上，?的費(fèi)用開支等所需資金?月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止?金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，?申請(qǐng)人持填寫好?的入庫單，填寫好由檢?驗(yàn)員檢驗(yàn)后簽字，并由?核實(shí)入庫數(shù)量登?份，第一聯(lián)、存根，第?庫房留存，第、?期的盤點(diǎn)，并核對(duì)。的財(cái)產(chǎn)安全與完整。保管、歸檔會(huì)計(jì)憑證、?
【正文】 ?完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交 ?付的其他臨時(shí)性工作。 ? 分公司出 ?納的崗位職責(zé) 3?.1 嚴(yán)格、認(rèn)真執(zhí)行國 ?務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制 ?度。 嚴(yán)格 ?執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額， ?超過部分必須及時(shí)送存 ?銀行，不坐支貨款，不 ?能白條抵押現(xiàn)金，堅(jiān)持 ?貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分 ?管的原則。必須是堅(jiān)持 ?收支兩條線 的原則 ?。 嚴(yán)格執(zhí) ?行支票管理制度，使用 ?支票必須經(jīng)分公司總經(jīng) ?理、財(cái)務(wù)經(jīng)理兩人簽同 ?意后方可開出。出納員 ?辦理每一筆收付款業(yè)務(wù) ?的依據(jù)，必須根據(jù)會(huì)計(jì) ?編制的，并經(jīng)審核無誤 ?的憑證。 ?建立、建全現(xiàn)金、銀行 ?存款的各種賬目，出納 ?員每辦理一筆收付款業(yè) ?務(wù)前，必須堅(jiān)持復(fù)核每 ?一筆收付款憑證所反映 ?的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額，對(duì) ?不完整、不合法的憑證 ?應(yīng)拒絕付款，并及時(shí)向 ?分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或股份 ?公司財(cái)務(wù)審計(jì)部反映。 ? 月末分公 ?司銀行存款余額與銀行 ?對(duì)賬單核對(duì)，要及時(shí)編 ?制 銀行存款余額調(diào)節(jié) ?表 ，使賬面余額與銀 ?行對(duì)賬單上的余額相符 ?。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查 ?詢，并督促有關(guān)人員及 ?時(shí)處理。 ?為了確保安全，分公司 ?向銀行提取或存入現(xiàn)金 ?時(shí)，應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng) ?理配備人員同行，采取 ?相應(yīng)的安全措施，同時(shí) ?保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密， ?鑰匙要妥善保管不得丟 ?失，不得交給他人。 ? 不得將出納 ?工作隨意交代他人代管 ?，如確有原因離崗時(shí)， ?必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 ?指派他人代管，而且交 ?接手續(xù)雙方必須清楚。 ? 出納員使 ?用的各種印章，如支票 ?印鑒、 現(xiàn)金收訖 、 ?現(xiàn)金付訖 、 銀行 ?收訖 、 銀行付訖 ?等都要妥善保管。為了 ?分清責(zé)任，支票印鑒必 ?須堅(jiān)持分管的原則。任 ?何時(shí)侯都不能一個(gè)人保 ?管和使用支票的所有印 ?鑒。 加強(qiáng) ?有價(jià)證券的管理，有價(jià) ?證券必須存放在保險(xiǎn)柜 ?中并設(shè)立備查賬，保護(hù) ?有價(jià)證券安全、完整不 ?受損。 ?出納人員不能兼任會(huì)計(jì) ?稽核、 會(huì)計(jì)檔案保管、 ?收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的 ?賬簿登記工作。 ? 按時(shí)完成分公 ?司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他 ?臨時(shí)性工作。 注： ? 銷售分公司未設(shè)會(huì)計(jì) ?崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼 ?任會(huì)計(jì)工作崗位。 ?
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