【正文】 項(xiàng) 目建設(shè)期2008年2009年891011121234567一前期工作二勘察設(shè)計(jì)三土建施工四設(shè)備購置五竣工驗(yàn)收表11－1根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第3號(hào)）及2001年內(nèi)蒙古自治區(qū)第九屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《內(nèi)蒙古自治區(qū)實(shí)施〈中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目在國(guó)家規(guī)定的招標(biāo)項(xiàng)目范圍之內(nèi)，應(yīng)按國(guó)家要求，對(duì)工程設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備及材料采購等內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)。本工程招標(biāo)主要包括勘察設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程施工及設(shè)備材料采購。招標(biāo)工作小組由業(yè)主單位委托具有法人資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組成。采用公開招標(biāo)的方式。即在國(guó)家或地方指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)或其它媒體公告。對(duì)于消防工程、室外綠化等專業(yè)性強(qiáng)的工程等可以考慮進(jìn)行分包。設(shè)計(jì)招標(biāo)主要對(duì)投標(biāo)人設(shè)計(jì)方案的優(yōu)劣、經(jīng)濟(jì)效益、設(shè)計(jì)進(jìn)度、設(shè)計(jì)資歷和合理的報(bào)價(jià)綜合評(píng)價(jià)，選擇其優(yōu)秀者為本工程的設(shè)計(jì)單位。施工招標(biāo)要根據(jù)本工程的特點(diǎn)，通過對(duì)市內(nèi)外投標(biāo)人的水平、資質(zhì)、技術(shù)力量及業(yè)務(wù)能力、進(jìn)度、質(zhì)量、投資的情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定適合本工程的施工單位。設(shè)備采購要對(duì)投標(biāo)人的商業(yè)信譽(yù)、加工制造能力、報(bào)價(jià)、交貨期限和方式、安裝調(diào)試、保修、人員培訓(xùn)等各方面條件進(jìn)行全面比較，選擇最優(yōu)的供貨廠家。招標(biāo)基本情況見下表招標(biāo)基本情況表表112招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)√√√工程監(jiān)理√√√建筑及一般設(shè)備安裝工程√√√其它設(shè)備√√√重要材料√√√第十二章 投資估算和資金籌措《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；糧食工程可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定為了簡(jiǎn)化計(jì)算，在以下估算與財(cái)務(wù)分析中，將2008年8月至2009年7月定義為第1年并以此類推。本估算范圍包括土建工程、設(shè)備及與之配套的輔助設(shè)施及公用工程費(fèi)用等。按照《建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算，工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。建筑工程費(fèi)：依據(jù)建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價(jià)指標(biāo)估算。單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照本地土建工程定額和同類項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。估算值為800萬元。設(shè)備及工器具購置費(fèi)?，F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算，估算值169萬元。安裝工程費(fèi)。根據(jù)設(shè)備購置費(fèi)，采用綜合指標(biāo)估算。固定資產(chǎn)其他費(fèi)用。主要包括前期工作費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程招投標(biāo)服務(wù)費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)。無形和其他資產(chǎn)費(fèi)用。主要包括開辦費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)。按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的5％計(jì)算，估算值為52萬元。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。按國(guó)家要求，國(guó)內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。建設(shè)投資。按照本項(xiàng)目的融資方案，本項(xiàng)目由企業(yè)自籌和申請(qǐng)國(guó)家資金解決，暫不計(jì)利息。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，糧食收購資金由農(nóng)發(fā)行貸款。為簡(jiǎn)化計(jì)算不計(jì)入總投資。詳見附表1：固定資產(chǎn)投資估算表。，其中：申請(qǐng)糧油流通業(yè)專項(xiàng)資金300萬元。根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)支持糧油流通業(yè)專項(xiàng)資金預(yù)算指標(biāo)的通知》，結(jié)合***縣實(shí)際，該公司具備申報(bào)條件。項(xiàng)目完成后，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著，帶動(dòng)和輻射作用強(qiáng)。因此，提出專項(xiàng)資金的申請(qǐng)。主要用于庫房、接收發(fā)設(shè)施、散糧運(yùn)輸工具、糧食物流信息系統(tǒng)和檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)施。詳見糧油流通業(yè)專項(xiàng)資金使用計(jì)劃表121。糧油流通業(yè)專項(xiàng)資金使用計(jì)劃表表121 單位：萬元序號(hào)投資構(gòu)成金 額其中：財(cái)政補(bǔ)助1建筑工程費(fèi)800庫房480114鋼板倉10030信息中心1010檢驗(yàn)檢測(cè)室1010地中衡室55配電室66消防設(shè)施3環(huán)保設(shè)施6晾曬場(chǎng)地硬化180502設(shè)備及工器具購置費(fèi)169603安裝工程費(fèi)4固定資產(chǎn)其他費(fèi)用105無形和其他資產(chǎn)費(fèi)用56基本預(yù)備費(fèi)528合計(jì)300第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目的建設(shè)期為1年，按行業(yè)有關(guān)規(guī)定運(yùn)營(yíng)期定為15年，計(jì)算期合計(jì)為16年。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目建成后，從公司總運(yùn)營(yíng)負(fù)荷看，第1年即項(xiàng)目建設(shè)期，第2年為設(shè)計(jì)能力的80%，第3年及以后各年均為100%?！盁o項(xiàng)目”情況預(yù)計(jì)根據(jù)公司現(xiàn)有狀況及市場(chǎng)預(yù)測(cè)等情況對(duì)“無項(xiàng)目”情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。經(jīng)核算，“無項(xiàng)目”時(shí)的銷售收入、各種消耗固定資產(chǎn)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同現(xiàn)狀。同時(shí)，公司現(xiàn)狀流動(dòng)資金年占用額為12000萬元。1；加工玉米1600元/噸；包裝材料：；其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。原輔材料：包括玉米原糧和包裝物?！盁o項(xiàng)目”，“有項(xiàng)目” 。燃料動(dòng)力費(fèi)：“無項(xiàng)目”時(shí),按年耗煤500噸, 煤價(jià)500元/噸；, ?！坝许?xiàng)目” 時(shí),煤按年耗700噸, 耗電 萬度,。折舊費(fèi)：本項(xiàng)目按平均年限法計(jì)算折舊，凈殘值率按10％計(jì)，“無項(xiàng)目” ，設(shè)備和建筑物折舊年限均取16年，；“有項(xiàng)目”，。設(shè)備和建筑物折舊年限均取15年，年折舊費(fèi) 萬元。攤銷費(fèi)：“無項(xiàng)目”，按5年平均攤銷。；“有項(xiàng)目” ，按5年平均攤銷。詳見附表3：“有項(xiàng)目” 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表。修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)的2％計(jì)取，“無項(xiàng)目”。“有項(xiàng)目”。工資及福利費(fèi)：“無項(xiàng)目” 勞動(dòng)定員120人，人均工資及福利費(fèi)15000元/年，；“有項(xiàng)目”時(shí)，勞動(dòng)定員120人。財(cái)務(wù)費(fèi)用：按農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行年利率計(jì)算?！盁o項(xiàng)目”, “有項(xiàng)目”沒有新增流動(dòng)資金貸款，,%。其他費(fèi)用：%計(jì)算?！盁o項(xiàng)目”，“有項(xiàng)目”430萬元。增值稅稅率：按農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)計(jì)算增值稅，銷項(xiàng)稅率為13％，玉米進(jìn)項(xiàng)稅率13％，包裝物和燃料動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅率17％（含稅價(jià)）城市維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的5％。1教育附加費(fèi)：按增值稅的4％。1企業(yè)所得稅率：25％。1法定公積金：按稅后利潤(rùn)的10％計(jì)。1公益金：按稅后利潤(rùn)的5％計(jì)。1折現(xiàn)率：按行業(yè)規(guī)定，確定折現(xiàn)率為8％，同時(shí)也作為項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。按照項(xiàng)目確定的商品量和價(jià)格，計(jì)算項(xiàng)目投產(chǎn)的各年?duì)I業(yè)收入。本項(xiàng)目為糧油現(xiàn)代物流體系建設(shè)項(xiàng)目，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)以玉米為主。“無項(xiàng)目”，免稅?！坝许?xiàng)目”營(yíng)業(yè)收入24000萬元，詳見附表2：營(yíng)業(yè)收入和稅金及附加估算表?！坝许?xiàng)目”、“無項(xiàng)目”總成本費(fèi)用的估算詳見附表41：總成本費(fèi)用估算表（無項(xiàng)目），附表42：總成本費(fèi)用估算表，各年不盡相同，以第3年為例，“無項(xiàng)目”，“有項(xiàng)目” 萬元， 萬元。“有項(xiàng)目”、“無項(xiàng)目”利潤(rùn)的估算，詳見附表5：利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表，附表6：增量利潤(rùn)總額估算表。利潤(rùn)總額各年不盡相同，以第3年為例，“有項(xiàng)目”年利潤(rùn)總額為 萬元。本項(xiàng)目生產(chǎn)期按15年計(jì)算，項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析（全部投資）結(jié)果如下： “有項(xiàng)目”稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%) ，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%) ，%， %， 年。稅前投資回收期 。%。詳見附表7：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。附表8：項(xiàng)目增量現(xiàn)金流量表。 ％。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量及累計(jì)盈余資金均為正值，各年均有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)，可保證項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可持續(xù)性。詳見附表9：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）營(yíng)業(yè)收入－可變成本－稅金固定成本BEP＝ 100％ ＝ 100％ ＝％盈虧平衡時(shí)的營(yíng)業(yè)收入EP＝24000％＝。計(jì)算結(jié)果表明，％，企業(yè)即可保本，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。詳見盈虧平衡圖13－1。盈虧平衡圖13－1生產(chǎn)能力利用率%240002880019200336001200072009600480014400240026400312002160036000168001070203050401006080900營(yíng)業(yè)收入和成本(萬元)敏感性分析本項(xiàng)目對(duì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本兩個(gè)主要指標(biāo)進(jìn)行單因素變化下的敏感性分析，以考察主要因素變化時(shí)，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。具體分析情況見敏感性分析表131。敏感性分析表表131序號(hào)項(xiàng)目變動(dòng)幅度（%）內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　1營(yíng)業(yè)收入+5%5%2建設(shè)投資+5%5%3經(jīng)營(yíng)成本+5%5%由敏感性分析結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè)收入是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本。敏感性分析圖13—2605040302010201510505101520由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價(jià)是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本。通過對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目建設(shè)可行。第十四章 社會(huì)評(píng)價(jià)（不含收購資金），建設(shè)項(xiàng)目需要大量建材如：水泥、鋼材等，將由當(dāng)?shù)毓┙o，這將對(duì)建筑業(yè)有較大的發(fā)展機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí)施后，每年需要大量農(nóng)產(chǎn)品、包裝材料和燃料，又促進(jìn)了種植業(yè)、包裝印刷、運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目的建設(shè)還能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的餐飲服務(wù)業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的影響。本項(xiàng)目能夠直接解決120人就業(yè)，為下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力提供就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會(huì)對(duì)弱勢(shì)群體的利益產(chǎn)生不利影響，玉米等種植農(nóng)戶以企業(yè)為中心，發(fā)展種植業(yè)。這些利益群體在項(xiàng)目實(shí)施后都將不同程度地獲益，項(xiàng)目所在地的各級(jí)政府對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的態(tài)度是完全認(rèn)同的，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)給與較大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺(tái)了一些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。項(xiàng)目所在地為內(nèi)蒙古***市和國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)發(fā)展比較先進(jìn)的地區(qū)，該地區(qū)具有較高的技術(shù)和文化水平，完全能夠適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行。項(xiàng)目建成后，能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件起到一定的促進(jìn)作用，間接提高當(dāng)?shù)鼐用裎幕?。農(nóng)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)人口占中國(guó)總?cè)丝诘?0％以上。增加農(nóng)民收入，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，是黨中央、國(guó)務(wù)院十分關(guān)心的一件大事。發(fā)展現(xiàn)代糧油物流業(yè)，可以用訂單方式引導(dǎo)農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)糧食，促進(jìn)名優(yōu)商品的生產(chǎn)和流通，促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品擴(kuò)銷增效，促進(jìn)一、二、三產(chǎn)業(yè)互動(dòng)、城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)共融，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，本項(xiàng)目通過加強(qiáng)糧食物流信息系統(tǒng)建設(shè)，將進(jìn)一步解決農(nóng)村糧食賣難的問題，降低農(nóng)民闖市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)豐產(chǎn)增收致富的目標(biāo)。總之，用現(xiàn)代物流理念和技術(shù)構(gòu)建糧油物流體系是實(shí)現(xiàn)糧食經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的客觀需要，是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、全面推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的必然要求，是順應(yīng)世界物流發(fā)展方向的重大舉措，是科學(xué)發(fā)展觀的具體應(yīng)用，是完善糧食流通體制的重要措施，是發(fā)展糧食產(chǎn)業(yè)化、服務(wù)“三農(nóng)”的時(shí)代要求。更是糧食工作者的歷史責(zé)任。 該項(xiàng)目的實(shí)施解決了部分下工職工和富余農(nóng)民的就業(yè)與再就業(yè)問題，有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剀洯h(huán)境的發(fā)展，有利于種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民的收入，提高當(dāng)?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量和水平?？傊卷?xiàng)目對(duì)企業(yè)、當(dāng)?shù)?、?guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展均起到舉足輕重的作用，項(xiàng)目與所在地有較大的互適性，是一個(gè)社會(huì)效益顯著，經(jīng)濟(jì)效益明顯的好項(xiàng)目，社會(huì)可行性良好。83第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括市場(chǎng)方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。二、風(fēng)險(xiǎn)程度分析本項(xiàng)目市場(chǎng)方面風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況與預(yù)測(cè)有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)購買力的影響；融資方面的風(fēng)險(xiǎn)可能來自資金來源不可靠或不及時(shí)；外部環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)看，上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險(xiǎn)，不影響項(xiàng)目的可行性。三、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)，由于預(yù)測(cè)的不確定性，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的未來狀況會(huì)與設(shè)想狀況發(fā)生