【正文】 ，提升城市品位的亮點(diǎn)工程和民心工程。提高全民健身中心的多功能利用率，促進(jìn)LY市經(jīng)貿(mào)發(fā)展，為全民健身、增強(qiáng)人民體質(zhì)、發(fā)展會(huì)展經(jīng)濟(jì)等發(fā)揮應(yīng)有的作用。全民健身中心，是在體育局領(lǐng)導(dǎo)下的中心主任負(fù)責(zé)制。下設(shè)各管理部全民健身中心主任副主任副主任經(jīng)濟(jì)管理部財(cái)務(wù)部人事文秘部后勤管理部設(shè)備維修部安全保衛(wèi)部各部統(tǒng)一由主管副主任具體管理圖全民健身中心的經(jīng)營(yíng)方式：以高、中、低檔次消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)兼?zhèn)錇樵瓌t，一是以工薪階層、普通百姓為重點(diǎn)消費(fèi)人群。如乒乓球、輪滑、臺(tái)球、足球、籃球等項(xiàng)目占60%；二是中檔消費(fèi)水平的人群。如羽毛球、排球、健身健美、瑜珈功、舞蹈等項(xiàng)目占30%；三是收入較高的人群。如網(wǎng)球、汗蒸、氧吧、醫(yī)療保健、美體美容等項(xiàng)目占10%。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按各檔次、各階層、各種功能、投資成本等情況定價(jià)。收費(fèi)辦法實(shí)行會(huì)員制，以辦理年卡的形式參加活動(dòng)。同時(shí)，可免費(fèi)參加部分其他活動(dòng)。出售季、月卡。出售零票按小時(shí)計(jì)費(fèi)。超過(guò)10人以上可辦理“一卡通”團(tuán)體票?？蓞⒓又行某W(wǎng)球外所有的項(xiàng)目的活動(dòng)，只限一天，免費(fèi)提供洗浴就餐等。管理人員概況：安裝上級(jí)“特種行業(yè)”、“服務(wù)業(yè)”有關(guān)管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)中心管理人員的培訓(xùn)教育，經(jīng)過(guò)考試等考核方式錄取上崗服務(wù)人員和中心管理人員。根據(jù)客流量的大小，活動(dòng)項(xiàng)目危險(xiǎn)程度、勞動(dòng)強(qiáng)度和時(shí)間長(zhǎng)短情況安排各部、各活動(dòng)場(chǎng)所、各區(qū)域的服務(wù)人員。平均按15%比例配備。 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施原則項(xiàng)目為非盈利性公益事業(yè)項(xiàng)目，因此對(duì)項(xiàng)目全部工作進(jìn)行慎重、周密、科學(xué)地計(jì)劃就顯得尤為重要，故制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃時(shí)應(yīng)遵循以下原則：嚴(yán)格按建設(shè)程序辦事，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作，避免返工浪費(fèi)時(shí)間；認(rèn)真嚴(yán)格做好建設(shè)期的質(zhì)量控制工作，確保工程各階段工作的質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；投資控制重點(diǎn)抓設(shè)計(jì)及前期工作，并與質(zhì)量及工期控制工作相協(xié)調(diào)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，重點(diǎn)跟蹤控制明顯影響投資的環(huán)節(jié)，保證投資總額不被突破。 　 建設(shè)工期 本項(xiàng)目建設(shè)工期確定為2年，從2008年1月～2009年12月竣工并投入使用。 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段（1）2008年1月～2月，編制、評(píng)估可行性研究報(bào)告等前期準(zhǔn)備工作； （2）2008年3月～5月，勘察設(shè)計(jì)；（3）2008年6月～7月，招投標(biāo)工作，施工前的準(zhǔn)備工作。施工階段（1）2008年8月～2009年10月，平整場(chǎng)地、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)、工程開(kāi)始施工；（2）2009年11月　項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)使用。（3）2009年12月　項(xiàng)目投入使用。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排詳見(jiàn)表 “項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表”。項(xiàng)目實(shí)施與建設(shè)進(jìn)度表時(shí)間進(jìn)度項(xiàng)目2008年2009年1235678121101112一、項(xiàng)目準(zhǔn)備階段可研及批復(fù)施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備考察， 設(shè)備，工程招標(biāo)落實(shí)資金二、施工階段平整場(chǎng)地、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)投入運(yùn)營(yíng)工程竣工驗(yàn)收、正式運(yùn)營(yíng)第十一章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部審定出版的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》 [發(fā)改投資(2006)1325號(hào)]；《吉林省建筑工程投資預(yù)算指標(biāo)》；項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料。 編制基數(shù) 建筑工程費(fèi) 根據(jù)《吉林省建筑投資預(yù)算指標(biāo)》、同類(lèi)工程指標(biāo)計(jì)算、吉林省建筑工程定額及相關(guān)的費(fèi)用定額計(jì)取。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的設(shè)備價(jià)格確定。 安裝工程費(fèi) 設(shè)備安裝費(fèi)根據(jù)設(shè)備類(lèi)別按一定比例計(jì)取，排水管道、供水管道、熱力管道、供電線(xiàn)路 、通訊工程的安裝工程費(fèi)按定額計(jì)取。 其他費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)國(guó)家財(cái)政部“關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)管理規(guī)定》的通知”(財(cái)建[2002]394號(hào))文件?！№?xiàng)目總投資估算 建設(shè)投資建設(shè)投資包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。建筑工程費(fèi) 項(xiàng)目建筑工程費(fèi)（含裝修費(fèi)用）。設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)本項(xiàng)目設(shè)備主要為體育等設(shè)施，根據(jù)建設(shè)單位考察后。安裝工程費(fèi)用。工程建設(shè)其它費(fèi)用根據(jù)國(guó)家和吉林省有關(guān)規(guī)定計(jì)取，其中：（1）建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)建[2002]394號(hào)文件計(jì)算。（2）招標(biāo)服務(wù)費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文件《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)暫行辦法》計(jì)算。（3）工程設(shè)計(jì)費(fèi)、預(yù)算費(fèi)編制費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文件《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》計(jì)算。（4）環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)文件計(jì)算。（5）工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知要求計(jì)算（發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)）。（6）工程保險(xiǎn)費(fèi)：％計(jì)算。（7）標(biāo)底編制費(fèi)和竣工決算審計(jì)費(fèi)：按國(guó)家計(jì)委價(jià)格〔1999〕1283號(hào)文件計(jì)算。（8）人防工程易地建設(shè)費(fèi)：根據(jù)人防辦《關(guān)于規(guī)范防空地下室易地建設(shè)收費(fèi)的通知》吉林省價(jià)收字（2001）30號(hào)，2003國(guó)人防辦18號(hào)執(zhí)行；（9）質(zhì)量檢查監(jiān)督費(fèi)：按吉價(jià)收字（1996）15號(hào)計(jì)算；其它費(fèi)用按規(guī)定計(jì)取?；绢A(yù)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，如：設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量等費(fèi)用，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，本項(xiàng)目建設(shè)期2年，基本預(yù)備費(fèi)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)取工程費(fèi)和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的10％。經(jīng)計(jì)算。 建設(shè)期利息。 流動(dòng)資金。 項(xiàng)目總投資。其中：；；。項(xiàng)目建設(shè)期為2年。 資金籌措，其中：，%；，%，由建設(shè)單位自籌。，其中：LY市政府已投入2557萬(wàn)元，其余由建設(shè)單位、可保證項(xiàng)目如期建設(shè)。詳見(jiàn)投資計(jì)劃及資金籌措表。第十二章　工程招標(biāo)根據(jù)國(guó)家發(fā)布的《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)定》及《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》的規(guī)定，對(duì)本項(xiàng)目所涉及的地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程施工以及設(shè)備采購(gòu)等相關(guān)工作均采取招投標(biāo)制，在招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》。結(jié)合本項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等具體情況，項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)擬采取委托招標(biāo)組織形式，全部工程均采用面向社會(huì)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。為規(guī)范項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，本項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)中的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式及招標(biāo)方式應(yīng)報(bào)項(xiàng)目審批部門(mén)核準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)后建設(shè)單位如再作變更，需重新向原審批部門(mén)辦理審批手續(xù)。項(xiàng)目審批部門(mén)將核準(zhǔn)變更項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容的意見(jiàn)抄送有關(guān)行政監(jiān)督部門(mén)。如建設(shè)單位在招標(biāo)過(guò)程中弄虛作假或在招標(biāo)活動(dòng)中違反項(xiàng)目審批部門(mén)的核準(zhǔn)事項(xiàng)，由項(xiàng)目審批部門(mén)和有關(guān)行政監(jiān)督部門(mén)按照國(guó)辦發(fā)[2000]34號(hào)文件的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位依法進(jìn)行處罰。招標(biāo)基本情況表建設(shè)項(xiàng)目名稱(chēng)：LY市全民健身活動(dòng)中心建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方法不采用 招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元） 備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察、設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理工程√√√設(shè)備購(gòu)置√√√其　　他備注： LY市全民健身活動(dòng)中心 2008年1月 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù)及說(shuō)明根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度、法規(guī)、政策；根據(jù)融資成本并考慮一定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為8%；各專(zhuān)業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 建設(shè)進(jìn)度及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年限本項(xiàng)目計(jì)算期12年，其中建設(shè)期2年，第3年運(yùn)營(yíng)能力按設(shè)計(jì)能力的80%計(jì)算，第4及以后各年按設(shè)計(jì)規(guī)模的100%計(jì)算。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 總成本預(yù)測(cè)燃料動(dòng)力年消耗（含稅）。詳見(jiàn)附表。原輔材料年消耗表表 131 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）合計(jì)1水m3450002電kWh2533采暖m31674030合計(jì)工資：本項(xiàng)目定員150人，每人每年工資及福利費(fèi)為12000元，(其中：職工福利費(fèi)按工資總額的14％計(jì)取)。另外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后，需臨時(shí)聘用工人80人，每人每年工資及福利費(fèi)為9600元，(其中：職工福利費(fèi)按工資總額的14％計(jì)取)。項(xiàng)目定員工資由財(cái)政撥款，不計(jì)入項(xiàng)目維護(hù)費(fèi)用。修理費(fèi)：%計(jì)取。折舊費(fèi)：采用分類(lèi)折舊法，折舊年限設(shè)備12年，殘值率均為5%。攤銷(xiāo)費(fèi)：遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)。其它費(fèi)用：包括管理費(fèi)等。經(jīng)計(jì)算。詳見(jiàn)總成本估算表。 營(yíng)業(yè)收入（含稅）經(jīng)計(jì)算。由于本項(xiàng)目為公益項(xiàng)目，不以盈利為目的，其余應(yīng)當(dāng)?shù)恼I(yíng)業(yè)收入部分由政府補(bǔ)貼。詳見(jiàn)銷(xiāo)售收入表。 營(yíng)業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅5%，城建稅為7%，教育費(fèi)及附加3%。 利潤(rùn)預(yù)測(cè)經(jīng)利潤(rùn)表計(jì)算。所得稅按25%計(jì)取。 %， %。詳見(jiàn)利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量分析：所得稅前：%；（Ic=8%）；（含建設(shè)期）。所得稅后： %；（Ic=8%）；（含建設(shè)期）。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。 借款償還計(jì)劃，％，以未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)作為還款來(lái)源，對(duì)貸款進(jìn)行償還。采用等額還款、利息照付方式償還貸款，還款期限10年，不含2年建設(shè)期。另外，，滿(mǎn)足國(guó)家要求。詳見(jiàn)借款還本付息表。 不確定性分析通過(guò)計(jì)算，%， %，項(xiàng)目就可保本，不虧不盈。 敏感性分析項(xiàng)目基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)％，可以滿(mǎn)足要求，但考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不利因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益的不利影響，就營(yíng)業(yè)收入、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本等變化因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感程度進(jìn)行了分析，分析結(jié)果表明，項(xiàng)目對(duì)收入的變化最為敏感，影響最小的是建設(shè)投資。從敏感性分析中可以看出，項(xiàng)目效益對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格非常敏感，當(dāng)營(yíng)業(yè)收入下降12%時(shí)，達(dá)到設(shè)定的基準(zhǔn)收益率8%，因此要注意產(chǎn)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。詳見(jiàn)下圖： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論及建議本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為非盈利性公益事業(yè)項(xiàng)目，工程本身不是以盈利為目的，項(xiàng)目建設(shè)意在完善全民建身體系，其收益主要體現(xiàn)在社會(huì)效益上。項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目是可行的。第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀(guān)意識(shí)的客觀(guān)存在，具有可變性，這里指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生損失的不確定性，它有可能是基于人們對(duì)客觀(guān)事務(wù)認(rèn)識(shí)能力的局限性，以及預(yù)測(cè)本身的不確定性導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后的實(shí)際情況可能與預(yù)測(cè)的基本方案產(chǎn)生偏差，致使預(yù)測(cè)結(jié)果帶有不確定性。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就是指由于這種不確定性的存在導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果損失的可能性。在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上隨著項(xiàng)目的進(jìn)展不斷變化，有些風(fēng)險(xiǎn)得到控制，每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有。風(fēng)險(xiǎn)的大小既與損失發(fā)生的可能性（概率）成正比，也與損失的嚴(yán)重性成正比。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析就是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，采用定性分析或定量分析的方法估計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性對(duì)項(xiàng)目的影響程度，揭示影響項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，提出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、預(yù)報(bào)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，為投資決策服務(wù)。其目的是讓投資者認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，在有限的空間和時(shí)間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，但不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析的另一重要功能還在于它有助于在可行性研究的過(guò)程中，通過(guò)信息反饋，改進(jìn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案或優(yōu)選設(shè)計(jì)方案，從而直接起到降低投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的效果。 政策風(fēng)險(xiǎn) 市委、市政府高度重視全民健身活動(dòng)中心建設(shè)工程，市委書(shū)記趙振起多次到現(xiàn)場(chǎng)辦公,市委副書(shū)記、市長(zhǎng)王兆華親自主持召開(kāi)三次專(zhuān)題會(huì)議和一次常務(wù)會(huì)議，市領(lǐng)導(dǎo)也一直關(guān)心和關(guān)注全民健身活動(dòng)中心的籌備情況。全民健身活動(dòng)中心工程是今年市政府向全市人民承諾的九件惠民實(shí)事之一，被市委、市政府列入城市建設(shè)的重點(diǎn)工程和重要公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。11月初市政府委派市政務(wù)公開(kāi)辦領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)有關(guān)建設(shè)全民健身活動(dòng)中心相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)會(huì)議，要以“人民城市人民建，社會(huì)事業(yè)社會(huì)辦”的原則，全力配合全民健身活動(dòng)中心建設(shè)，全力支持公益事業(yè)發(fā)展，確?！爸行摹惫こ倘缙谕旯ぁＲ磺行姓聵I(yè)性收費(fèi)免收，經(jīng)濟(jì)性收費(fèi)按照最低限度收取。因此，全民健身活動(dòng)中心工程無(wú)任何政策風(fēng)險(xiǎn)。 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 全民健身活動(dòng)中心經(jīng)東北建筑設(shè)計(jì)院精心規(guī)劃、科學(xué)設(shè)計(jì)，堅(jiān)持“以人為本”原則，超前設(shè)計(jì)做到統(tǒng)籌兼顧，打造高質(zhì)量、50年不落后的一流精品工程。招投標(biāo)過(guò)程中，本著必須具有較高資質(zhì)的施工單位參與施工建設(shè)，建設(shè)過(guò)程中，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，同時(shí)嚴(yán)格遵守施工安全規(guī)范，確保施工安全，因此，全民健身活動(dòng)中心工程無(wú)任何