【正文】 ，包括國債、金融債、中央銀行票據(jù)、債券回購以及高信用級(jí)別的企業(yè)債、公司債、短期融資券，以及法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。37．D【解析】(2．15%＋2．20%＋2．10%)247。365100萬元=176．71元。38．B【解析】結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是運(yùn)用金融工程技術(shù)，將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與金融衍生品(如遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期等)組合在一起而形成的一種金融產(chǎn)品。39．C【解析】在整個(gè)投資期內(nèi)，如匯率收盤價(jià)始終在觸發(fā)匯率上限和觸發(fā)匯率下限區(qū)間內(nèi)波動(dòng)，總回報(bào)＝保證投資金額(1+潛在回報(bào)率)＝10(1+2．5%)＝10．25(萬元)。40．D【解析】就股票組合中的每個(gè)股票而言，在觀察期內(nèi)某交易所營業(yè)日的股票表現(xiàn)=(當(dāng)日該股票的收市股價(jià)－最初股價(jià))/最初股價(jià)l00%，而“表現(xiàn)最差股票”即指股票組合中按以上公式計(jì)算的股票表現(xiàn)值最小的股票。41．A【解析】銀行代理理財(cái)產(chǎn)品銷售的基本原則包括適用性原則和客觀性原則。適用性原則是指在銷售代理理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，要綜合考慮客戶所屬的人生周期以及相匹配的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、客戶的投資目標(biāo)、投資期限長短、產(chǎn)品流動(dòng)性等因素，為客戶推薦適合的產(chǎn)品。本題描述的是客觀性原則。42．C【解析】投資者進(jìn)行基金認(rèn)購可以在商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行辦理。其中在網(wǎng)點(diǎn)辦理一般需攜帶本人有效身份證件和基金賬戶卡或銀行卡到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，填寫基金認(rèn)(申)購申請(qǐng)表，柜臺(tái)受理認(rèn)(申)購申請(qǐng)，柜臺(tái)處理完畢后，投資者查詢結(jié)果并確認(rèn)基金份額。43．B【解析】按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定：基金管理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金的契約內(nèi)容，以現(xiàn)金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。44．B【解析】我國的國債專指財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的國家公債。45．B【解析】銀行紙黃金讓投資者免除了儲(chǔ)存黃金的風(fēng)險(xiǎn)，也讓投資者有隨時(shí)提取所購買黃金的權(quán)利，或按當(dāng)時(shí)的黃金價(jià)格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“黃金存折”。46．C【解析】黃金和股票市場(chǎng)收益不相關(guān)甚至負(fù)相關(guān)，所以可以分散投資總風(fēng)險(xiǎn)，且價(jià)格會(huì)隨著通貨膨脹而提高，所以可以保值。選項(xiàng)C說法有誤。47．A【解析】基金按照收益憑證是否可以贖回，分為開放式基金和封閉式基金。48．D【解析】前端收費(fèi)按投資金額劃分費(fèi)率。49．A【解析】在認(rèn)購期內(nèi)產(chǎn)生的利息以注冊(cè)登記中心的記錄為準(zhǔn)。在基金成立時(shí)，自動(dòng)轉(zhuǎn)換為投資者的基金份額，即利息收入增加了投資者的認(rèn)購份額。50．B【解析】銀行主要代理的險(xiǎn)種包括壽險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。占據(jù)市場(chǎng)主流的三大險(xiǎn)種全部來自壽險(xiǎn)。51．D【解析】實(shí)物國債又稱不記名國債，本題答案選D。52．C【解析】常見的贖回保護(hù)期是發(fā)行后5—10年。53．D【解析】D項(xiàng)受托人不承擔(dān)無過失的損失風(fēng)險(xiǎn)。除ABC三項(xiàng)外，信托還具有以下特點(diǎn)：①信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體與利益主體相分離；②信托是以信任為基礎(chǔ)的財(cái)產(chǎn)管理制度；③信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性；④信托具有融通資金的功能。54．A【解析】按委托人或受托人的性質(zhì)不同劃分為法人信托和個(gè)人信托。55．B【解析】信托公司的風(fēng)險(xiǎn)主要包括項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。56．B【解析】理財(cái)顧問服務(wù)具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長期性的特點(diǎn)，本題就體現(xiàn)了其顧問性的特點(diǎn)。57．B【解析】理財(cái)知識(shí)水平屬于定性信息，選項(xiàng)A分類錯(cuò)誤。理財(cái)決策模式屬于定性信息，保單信息屬于定量信息，選項(xiàng)C分類錯(cuò)誤。雇員福利和養(yǎng)老金規(guī)劃都屬于定量信息，選項(xiàng)D分類錯(cuò)誤。58．C【解析】客戶的財(cái)務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢(shì)等。C項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力屬于客戶的非財(cái)務(wù)信息。59．C【解析】收入淡旺季差異大的市場(chǎng)銷售人員，年收入不穩(wěn)定，應(yīng)該以過去的平均收入為基準(zhǔn)，做最好與最壞狀況下的分析。60．C【解析】最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是3個(gè)月，能維持6個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。61．A【解析】價(jià)值10萬元的財(cái)產(chǎn)投保了8萬元，保險(xiǎn)公司賠償?shù)臅r(shí)候也只賠80%，880%＝6．4萬元。62．D【解析】個(gè)人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。63．D【解析】有些風(fēng)險(xiǎn)可以通過自保險(xiǎn)或者說風(fēng)險(xiǎn)保留來解決，比如對(duì)平時(shí)由于感冒或牙痛等類似的小災(zāi)小病所需的醫(yī)療費(fèi)用支出，人們自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)這種處理辦法反而更為方便和簡單，還可以節(jié)省費(fèi)用，取得資金運(yùn)用收益。選項(xiàng)ABC一般來說都是較大的損失，個(gè)人一般較難承受，通過保險(xiǎn)來解決更有效。64．C【解析】規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則。65．A【解析】方式①：工資、薪金所得應(yīng)納稅額＝(40000－2000)25%－l375－8125(元)，勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額=40000(120%)30%－2000=7600(元)，共應(yīng)納稅15725元；方式②：應(yīng)納稅額=(40000＋40000－2000)35%－6375＝20925(元)?？梢姡珠_納稅可節(jié)稅20925－15725=5200元。66．C【解析】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中法律關(guān)系的主體有兩個(gè)，即商業(yè)銀行和客戶。67．B【解析】效益性原則是指商業(yè)銀行在開展放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)時(shí)須仔細(xì)核算銀行利潤，利高的資產(chǎn)項(xiàng)目多做、快做，利薄或者無利的項(xiàng)目少做或者不做，以保證銀行的資產(chǎn)收益和市場(chǎng)競爭能力。68．D【解析】為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后六個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。69．B【解析】當(dāng)招募說明書、基金募集方案及發(fā)行計(jì)劃等與基金合同發(fā)生抵觸時(shí)，應(yīng)當(dāng)以基金合同為準(zhǔn)。70．D【解析】受托人違背管理職責(zé)或處理信托事務(wù)不當(dāng)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)或者自己所受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)，選項(xiàng)D說法有誤。71．B[解析]《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：商業(yè)銀行境外理財(cái)投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。72．D【解析】《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入；ABC三項(xiàng)是商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶支出。73．D【解析】選項(xiàng)ABC屬于無效合同。74．B【解析】選項(xiàng)A是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，選項(xiàng)CD是商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。75．D【解析】從程序上看，保險(xiǎn)合同的履行包括索賠、理賠、代位求償三個(gè)環(huán)節(jié)。76．A[解析]依法屬于國家所有的自然資源，所有權(quán)可以不登記，選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤。77．B【解析】境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局審核，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。78．A【解析】商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。79．C【解析】理財(cái)人員與客戶之間基于理財(cái)合同的約定管理和使用理財(cái)資金，費(fèi)用的收取也應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定。80．C【解析】在理財(cái)計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動(dòng)、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次(商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外)。81．D【解析】商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，指由市場(chǎng)或其他因素引起的商品價(jià)格波動(dòng)的可能性。82．B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的授權(quán)。對(duì)于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應(yīng)交由第三方托管。83．B【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì)，應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范，并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。84．D【解析】結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)信用額度的計(jì)算方式，根據(jù)交易對(duì)手的信用狀況計(jì)算。85．D【解析】中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)于2006年6月6日成立了銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)。86．A【解析】從業(yè)人員應(yīng)做到不打聽與自身工作無關(guān)的信息，未經(jīng)批準(zhǔn)不為其他崗位人員代為履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男?；不違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員。87．B【解析】從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行對(duì)客戶盡職調(diào)查的義務(wù)，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途以及賬戶是否會(huì)被第三方控制使用等情況；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)單據(jù)及客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。88．B【解析】選項(xiàng)ACD應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)民事責(zé)任，不受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處理。89．C【解析】證券公司破產(chǎn)或者清算時(shí)，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)C說法有誤。90．A【解析】選項(xiàng)B屬于免征個(gè)人所得稅的項(xiàng)目。選項(xiàng)CD應(yīng)正常繳納個(gè)人所得稅。 多項(xiàng)選擇題1．AC【解析】按是否接受客戶委托和授權(quán)對(duì)客戶資金進(jìn)行投資和管理理財(cái)業(yè)務(wù)可分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。2．ADE【解析】選項(xiàng)B屬于政治、法律與政策環(huán)境因素。選項(xiàng)C屬于社會(huì)環(huán)境。3．ABDE【解析】市場(chǎng)利率上升，固定收益產(chǎn)品價(jià)格下降，應(yīng)該減少債券的配置。選項(xiàng)C說法有誤，所以不選。4．AC【解析】現(xiàn)在的貨幣在價(jià)值上總是高于未來等額的貨幣，選項(xiàng)A說法有誤。計(jì)算終值時(shí)，單利算法的結(jié)果要小于復(fù)利算法的結(jié)果，選項(xiàng)C說法有誤。5．ABCDE【解析】建立家庭基本生活保障儲(chǔ)備后，還不能將余錢用于投資，而應(yīng)建立各種保險(xiǎn)保障，從而為自己的投資建立第二道防火墻。建立家庭保障包括：①家庭主要成員必須購買齊全的社會(huì)保險(xiǎn)，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等，無論客戶是公司職員還是自由職業(yè)者，都必須購買社保為自己和家庭建立最基本的一道保障防線(無業(yè)者可以以個(gè)人名義直接到社保局繳納社保費(fèi))；②為家庭成員購買重大疾病保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等商業(yè)性保險(xiǎn)，以彌補(bǔ)社保保障不足的缺點(diǎn)；③根據(jù)家庭需要購買車險(xiǎn)、房險(xiǎn)等財(cái)產(chǎn)性保險(xiǎn)。6．AD