目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)分析-資料下載頁
2025-05-23 16:05本頁面
【導(dǎo)讀】成果及未來前景的一種評(píng)價(jià)。務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制提供幫助。同一年份財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目之間的比率分析；財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性對(duì)指標(biāo)的影響；高通貨膨脹時(shí)期未對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)調(diào)整；資產(chǎn)按歷史成本計(jì)價(jià)，和可變現(xiàn)成本之間的差異；某些項(xiàng)目支出，會(huì)計(jì)處理作為當(dāng)期。費(fèi)用，實(shí)際有資本支出的性質(zhì)；不同企業(yè)之間因會(huì)計(jì)政策的選擇差異，對(duì)財(cái)務(wù)比率可比性的影響；存貨計(jì)價(jià)方法的差異，如先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、折舊方法的差異，如直線法、加速折舊法；所得稅確認(rèn)差異，如應(yīng)付稅款法、所得稅影響法；重，探討各個(gè)部分在結(jié)構(gòu)上的變化規(guī)律。用于考核各部門在總體中。所占的比重，或各費(fèi)用在總體費(fèi)用中所占比重等。與之對(duì)比，計(jì)算百分比，以觀察各期相對(duì)于基數(shù)的變化趨勢。展趨勢，規(guī)劃未來，也能發(fā)現(xiàn)本年度是否有代表性；盤）增長率為48%。12個(gè)百分點(diǎn)，因此，成本下降是凈利潤上升的主要原因。
【正文】 742 565 6% 經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 451 605 1,002 54 1,072 2,426 2,372 %二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)流入現(xiàn)金 2,000 3,002 5,002 6,003 5,002 投資活動(dòng)流出現(xiàn)金 935 327 992 2,254 3,497 2,100 154 % 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 935 1,673 2,010 2,748 2,506 2,100 4,848 %三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)流入現(xiàn)金 1 1 3 3 3 籌資活動(dòng)流出現(xiàn)金 20 95 115 362 132 17 % 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 19 94 112 359 132 20 %四、凈現(xiàn)金流量 503 2,278 914 2,690 1,075 194 2,496 %實(shí)際數(shù)二季度預(yù)算 二季度差異額 差異率 DLapsxhj020602 D’long Aamp。P Strategic . 17 法士特經(jīng)營現(xiàn)金分析 法士特上半年雖獲得凈利潤 ，但經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為 1070萬元，主要原因是隨著銷售收入急劇增長，應(yīng)收款項(xiàng)也大幅增加了 ，占用大量流動(dòng)資金。 1840214,48950 1070 196 1495 46781,86962 520151,187 410,0005,0005,00010,00015,00020,000凈利潤折舊攤銷待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用處置資產(chǎn)資產(chǎn)報(bào)廢財(cái)務(wù)費(fèi)用存貨應(yīng)收項(xiàng)目應(yīng)付項(xiàng)目其他少數(shù)權(quán)益經(jīng)營現(xiàn)金流單位：萬元 增加現(xiàn)金 減少現(xiàn)金 DLapsxhj020602 D’long Aamp。P Strategic . 18 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)營現(xiàn)金流量 從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，公司應(yīng)收款項(xiàng)增加 18402萬元中，有 10847萬元是應(yīng)收票據(jù)的凈增加額，占 59%，有 2288萬元伊頓在途貨款，占 %，兩項(xiàng)合計(jì) 13135萬元，屬于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，所以，公司應(yīng)收款項(xiàng)可視為只凈增加5267萬元，而經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量則調(diào)整為凈增加 12063萬元。 14,489 18402 41,1871520 562 1,869 4678 1495 196 10705010,0005,0005,00010,00015,00020,000凈利潤折舊攤銷待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用處置資產(chǎn)資產(chǎn)報(bào)廢財(cái)務(wù)費(fèi)用存貨應(yīng)收項(xiàng)目應(yīng)付項(xiàng)目其他少數(shù)權(quán)益經(jīng)營現(xiàn)金流在途資金應(yīng)收票據(jù)12063
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