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借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析20xx(簡(jiǎn))-資料下載頁(yè)

2025-01-08 18:31本頁(yè)面
  

【正文】 2022 2022 一 、 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 二 、 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減: 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三 、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加: 營(yíng)業(yè)外收入 減:營(yíng)業(yè)外支出 四 、 利潤(rùn)總額 減:所得稅 五 、 凈利潤(rùn) 100 100 100 財(cái)務(wù)比率表 比 率 2022 2022 2022 一 、 償債能力指標(biāo) 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 利息保障倍數(shù) 資產(chǎn)負(fù)債率 二 、 盈利能力指標(biāo) 銷(xiāo)售毛利率 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 總資產(chǎn)收益率 所有者權(quán)益收益率 三 、 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) % % % % 84 69 % % 8% % 82 56 % % % % 82 57 ? 要求:分析評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,判斷企業(yè)借款的可能理由與貸款決策的傾向意見(jiàn)。 五、現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金為王,“一切向錢(qián)看” 不能紙上富貴 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ——企業(yè)的逼真快照; ? 利潤(rùn)表 ——企業(yè)的精彩錄像; ? 現(xiàn)金流量表 ——企業(yè)的真金白銀 ? 無(wú)論企業(yè)的賬面利潤(rùn)多么誘人,如果沒(méi)有充足的現(xiàn)金流量支持,只能是 紙上富貴 內(nèi)容提要 ? 還款用的是現(xiàn)金而不是利潤(rùn) ? 現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金是廣義的 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)決定了現(xiàn)金流量的內(nèi)容 ? 如何計(jì)算現(xiàn)金流量 ? 如何根據(jù)各種變量預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的內(nèi)容 ? 現(xiàn)金流入 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ? 現(xiàn)金流出 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)與現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的內(nèi)容 現(xiàn)金流入 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)與現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出內(nèi)容 ? 現(xiàn)金流入 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ? 現(xiàn)金流出 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 例:一個(gè)創(chuàng)業(yè)者的故事 L:\一個(gè)創(chuàng)業(yè)故事 (現(xiàn)金流量分析 ).ppt ? ? 現(xiàn)金流量表初步分析 ? 4個(gè)問(wèn)題: 借款人能否還款 ? 能,錢(qián)從哪兒來(lái)? 不能,存在什么問(wèn)題? 還款來(lái)源,你喜歡哪一類(lèi)? 2022/2/4 36 現(xiàn)金流量比率分析
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