盡職調(diào)查業(yè)務(wù)培訓(xùn)--證券業(yè)協(xié)會(huì)-資料下載頁(yè)
2025-01-15 11:32本頁(yè)面
【正文】 底稿支持 。 ? 例如 ， 通過(guò)訪談采購(gòu)部門(mén)人員，調(diào)查公司的采購(gòu)模式，查閱公司成本構(gòu)成，定量分析主要原材料、可替代性、供應(yīng)渠道變化等因素對(duì)公司成本的影響，調(diào)查其采購(gòu)是否受到資源或其他因素的限制。 沒(méi)有訪談?dòng)涗? 沒(méi)有關(guān)于“采購(gòu)是否受到資源或其他因素的限制”的結(jié)論 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 40 盡職調(diào)查工作底稿主要問(wèn)題 ? 結(jié)論與調(diào)查所獲得的信息不匹配 。 ? 不同工作底稿中數(shù)據(jù) 、 結(jié)論不一致 。 ? 其他：如財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算錯(cuò)誤 、 沒(méi)有簽名等 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 41 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 主辦券商應(yīng)對(duì) 擬報(bào)送的推薦掛牌 備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 主辦券商的工作質(zhì)量 擬推薦公司的風(fēng)險(xiǎn)水平 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 42 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估主辦券商工作質(zhì)量 ?項(xiàng)目小組是否勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查； ?內(nèi)核是否勤勉盡責(zé)地進(jìn)行內(nèi)部審核； ?是否認(rèn)真制作備案文件； ?是否有充分理由確信備案文件真實(shí) 、 準(zhǔn)確 、 完整 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 43 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 評(píng)估主辦券商工作質(zhì)量 ?填寫(xiě) 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 ： ? 備案文件齊備性 、 格式 、 印刷與裝訂合規(guī)性； ? 內(nèi)核工作； ? 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)； ? 盡職調(diào)查工作 （ 內(nèi)部控制 、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 、 會(huì)計(jì)政策 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng) 、公司治理 、 合法合規(guī) ） 。 ?內(nèi)核應(yīng)核查 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 填列情況 。 ?由項(xiàng)目小組成員 、 內(nèi)核會(huì)議成員 、 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)高級(jí)管理人員簽字并加蓋主辦券商公章 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 44 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估擬推薦公司風(fēng)險(xiǎn)水平 ?以盡職調(diào)查工作為基礎(chǔ) ； ?是否存在重大違法違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)； ?是否存在影響擬推薦掛牌公司擬披露信息真實(shí) 、準(zhǔn)確 、 完整的事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)； ?是否存在影響擬推薦掛牌公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)范運(yùn)作的事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn) 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 45 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估擬推薦公司風(fēng)險(xiǎn)水平 ?填寫(xiě) 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 。 ?根據(jù)存在的 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 所涉及事項(xiàng) （ 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) ） 數(shù)量 ， 將擬推薦掛牌公司劃分為低 、 中 、 高三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： ? 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的 ， 可評(píng)估為低風(fēng)險(xiǎn)； ? 存在兩項(xiàng) （ 含 ） 以下風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的 ， 可評(píng)估為中風(fēng)險(xiǎn)； ? 存在三項(xiàng) （ 含 ） 以上風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的 ， 可評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn)； ? 單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)影響重大的 ， 應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 46 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估擬推薦公司風(fēng)險(xiǎn)水平 ?《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 須經(jīng)內(nèi)核會(huì)議討論 ， 形成至少由五名內(nèi)核會(huì)議成員同意的一致意見(jiàn) （ 少數(shù)內(nèi)核會(huì)議成員的不同意見(jiàn)可在表下列示 ） 。 ?由項(xiàng)目小組成員 、 內(nèi)核會(huì)議成員 、 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)高級(jí)管理人員簽字并加蓋主辦券商公章 。 ?主辦券商應(yīng)審慎推薦風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的公司掛牌 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 47 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 協(xié)會(huì)在受理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)推薦掛牌備案文件存在與主辦券商填寫(xiě)的 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 、 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 不符的情況 ， 將不予受理并進(jìn)行主辦券商執(zhí)業(yè)信息記錄 。 ? 協(xié)會(huì)在備案審查中發(fā)現(xiàn)前述不符情況 ， 將進(jìn)行主辦券商執(zhí)業(yè)信息記錄 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 48 備案文件中財(cái)務(wù)報(bào)表有效期 ? 推薦掛牌備案文件中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6個(gè)月內(nèi)有效 。 特別情況下擬掛牌公司可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng) ， 但至多不超過(guò) 1個(gè)月 。 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末 、半年度末或者季度末為截止日 。 ? 主辦券商報(bào)送的推薦掛牌備案文件中 ， 財(cái)務(wù)資料的報(bào)告期為最近兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度及一期 ， 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)和審計(jì)報(bào)告中最近一期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效期（ 報(bào)送日至有效期截止日 ） 應(yīng)不少于 3個(gè)月 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 49 受理時(shí)限 ? 主辦券商報(bào)送推薦掛牌備案文件應(yīng)齊備 ， 如需要補(bǔ)充 、 更正的 ， 主辦券商應(yīng)及時(shí)提交補(bǔ)充 、更正文件 。 協(xié)會(huì)收到齊備的推薦掛牌備案文件后 ， 在 5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 50 反饋意見(jiàn)的回復(fù) ? 推薦掛牌備案文件受理后 ， 協(xié)會(huì)提出反饋意見(jiàn)的 ， 主辦券商應(yīng)在規(guī)定的回復(fù)期限內(nèi)報(bào)送書(shū)面回復(fù)文件及電子文檔 。 不能按期報(bào)送回復(fù)文件的 ， 可申請(qǐng)一次延期回復(fù) ， 除特別情況外延期回復(fù)最長(zhǎng)不超過(guò) 15個(gè)工作日 。 ? 未提出延期申請(qǐng)或延期后仍不能按期回復(fù)的 ，以主辦券商自行撤回推薦掛牌備案文件處理 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 51 再次申請(qǐng)掛牌間隔期 ? 推薦掛牌備案文件由主辦券商撤回或未獲備案的 ， 自提交撤回申請(qǐng)之日或協(xié)會(huì)作出不予備案決定之日起 6個(gè)月后 ， 主辦券商可再次推薦該公司掛牌 。 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 謝謝！
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