盡職調(diào)查業(yè)務(wù)培訓(xùn)--證券業(yè)協(xié)會-資料下載頁
2025-01-15 11:32本頁面
【正文】 底稿支持 。 ? 例如 ， 通過訪談采購部門人員，調(diào)查公司的采購模式，查閱公司成本構(gòu)成，定量分析主要原材料、可替代性、供應(yīng)渠道變化等因素對公司成本的影響，調(diào)查其采購是否受到資源或其他因素的限制。 沒有訪談記錄 沒有關(guān)于“采購是否受到資源或其他因素的限制”的結(jié)論 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 40 盡職調(diào)查工作底稿主要問題 ? 結(jié)論與調(diào)查所獲得的信息不匹配 。 ? 不同工作底稿中數(shù)據(jù) 、 結(jié)論不一致 。 ? 其他：如財務(wù)指標(biāo)計算錯誤 、 沒有簽名等 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 41 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 主辦券商應(yīng)對 擬報送的推薦掛牌 備案文件進行風(fēng)險評估 主辦券商的工作質(zhì)量 擬推薦公司的風(fēng)險水平 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 42 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ?評估主辦券商工作質(zhì)量 ?項目小組是否勤勉盡責(zé)地進行盡職調(diào)查； ?內(nèi)核是否勤勉盡責(zé)地進行內(nèi)部審核； ?是否認(rèn)真制作備案文件； ?是否有充分理由確信備案文件真實 、 準(zhǔn)確 、 完整 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 43 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ? 評估主辦券商工作質(zhì)量 ?填寫 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 ： ? 備案文件齊備性 、 格式 、 印刷與裝訂合規(guī)性； ? 內(nèi)核工作； ? 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書； ? 盡職調(diào)查工作 （ 內(nèi)部控制 、 財務(wù)風(fēng)險 、 會計政策 、 持續(xù)經(jīng)營 、公司治理 、 合法合規(guī) ） 。 ?內(nèi)核應(yīng)核查 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 填列情況 。 ?由項目小組成員 、 內(nèi)核會議成員 、 股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)高級管理人員簽字并加蓋主辦券商公章 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 44 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ?評估擬推薦公司風(fēng)險水平 ?以盡職調(diào)查工作為基礎(chǔ) ； ?是否存在重大違法違規(guī)行為或風(fēng)險； ?是否存在影響擬推薦掛牌公司擬披露信息真實 、準(zhǔn)確 、 完整的事項或風(fēng)險； ?是否存在影響擬推薦掛牌公司持續(xù)經(jīng)營和規(guī)范運作的事項或風(fēng)險 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 45 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ?評估擬推薦公司風(fēng)險水平 ?填寫 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險評估表 》 。 ?根據(jù)存在的 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險評估表 》 所涉及事項 （ 風(fēng)險事項 ） 數(shù)量 ， 將擬推薦掛牌公司劃分為低 、 中 、 高三個風(fēng)險等級： ? 無風(fēng)險事項的 ， 可評估為低風(fēng)險； ? 存在兩項 （ 含 ） 以下風(fēng)險事項的 ， 可評估為中風(fēng)險； ? 存在三項 （ 含 ） 以上風(fēng)險事項的 ， 可評估為高風(fēng)險； ? 單項風(fēng)險事項影響重大的 ， 應(yīng)提高風(fēng)險等級 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 46 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ?評估擬推薦公司風(fēng)險水平 ?《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險評估表 》 須經(jīng)內(nèi)核會議討論 ， 形成至少由五名內(nèi)核會議成員同意的一致意見 （ 少數(shù)內(nèi)核會議成員的不同意見可在表下列示 ） 。 ?由項目小組成員 、 內(nèi)核會議成員 、 股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)高級管理人員簽字并加蓋主辦券商公章 。 ?主辦券商應(yīng)審慎推薦風(fēng)險等級較高的公司掛牌 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 47 對擬推薦掛牌備案文件進行風(fēng)險評估 ? 協(xié)會在受理過程中發(fā)現(xiàn)推薦掛牌備案文件存在與主辦券商填寫的 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險評估表 》 、 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 不符的情況 ， 將不予受理并進行主辦券商執(zhí)業(yè)信息記錄 。 ? 協(xié)會在備案審查中發(fā)現(xiàn)前述不符情況 ， 將進行主辦券商執(zhí)業(yè)信息記錄 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 48 備案文件中財務(wù)報表有效期 ? 推薦掛牌備案文件中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后 6個月內(nèi)有效 。 特別情況下擬掛牌公司可申請適當(dāng)延長 ， 但至多不超過 1個月 。 財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以年度末 、半年度末或者季度末為截止日 。 ? 主辦券商報送的推薦掛牌備案文件中 ， 財務(wù)資料的報告期為最近兩個完整的會計年度及一期 ， 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書和審計報告中最近一期會計數(shù)據(jù)的有效期（ 報送日至有效期截止日 ） 應(yīng)不少于 3個月 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 49 受理時限 ? 主辦券商報送推薦掛牌備案文件應(yīng)齊備 ， 如需要補充 、 更正的 ， 主辦券商應(yīng)及時提交補充 、更正文件 。 協(xié)會收到齊備的推薦掛牌備案文件后 ， 在 5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 50 反饋意見的回復(fù) ? 推薦掛牌備案文件受理后 ， 協(xié)會提出反饋意見的 ， 主辦券商應(yīng)在規(guī)定的回復(fù)期限內(nèi)報送書面回復(fù)文件及電子文檔 。 不能按期報送回復(fù)文件的 ， 可申請一次延期回復(fù) ， 除特別情況外延期回復(fù)最長不超過 15個工作日 。 ? 未提出延期申請或延期后仍不能按期回復(fù)的 ，以主辦券商自行撤回推薦掛牌備案文件處理 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 51 再次申請掛牌間隔期 ? 推薦掛牌備案文件由主辦券商撤回或未獲備案的 ， 自提交撤回申請之日或協(xié)會作出不予備案決定之日起 6個月后 ， 主辦券商可再次推薦該公司掛牌 。 報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 謝謝！
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