【正文】 入庫 虛倉調(diào)撥單 虛倉 入庫 受托加工 材料入庫單 虛倉入庫單 采購檢驗申請 收料通知單 出庫 虛倉出庫單 受托加工 領料單 外購入庫單 其他入庫單 批號管理 序列號管理 保質(zhì)期管理 組裝作業(yè) 批次調(diào)整 存量管理 多計量單位 輔助屬性 條形碼管理 65 ERP實驗 倉存管理－ 出入庫應用流程圖 計劃訂單 采購合同 供應商管理 價格管理 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 存貨核算 檢驗申請單 發(fā)貨檢驗單 退料處理 采購申請單 鉤稽 分析報表 采購發(fā)票 核銷 憑證處理 退款單 其他應付單 期末調(diào)匯 期末結賬 總賬系統(tǒng) 付款單 票據(jù)處理 費用發(fā)票 采購報價單 供應商考核 外購入庫 銷售報價單 銷售合同 客戶管理 信用管理 價格管理 銷售訂單 發(fā)貨通知單 銷售出庫單 銷售發(fā)票 核銷 憑證處理 計劃管理 采購管理 存貨核算 退款單 其他應收單 期末調(diào)匯 期末結賬 總賬系統(tǒng) 收款單 票據(jù)處理 費用發(fā)票 檢驗申請單 發(fā)貨檢驗單 退貨處理 分析報表 鉤稽 銷售出庫 66 ERP實驗 倉存管理－ 虛倉管理 ? 業(yè)務系統(tǒng)是圍繞庫存進行管理的，而 K/3系統(tǒng)的倉庫不僅指具有實物形態(tài)的場地或建筑物，還包括不具有倉庫實體形態(tài)，但代行倉庫部分功能、代表物料不同管理方式的虛擬狀態(tài)，即虛倉。 系統(tǒng)對這類倉庫系統(tǒng)也進行了非常嚴密的管理。 虛倉分類 代管倉 待檢倉 贈品倉 虛倉業(yè)務 外購入庫檢驗 客供料代管 贈品管理 贈品倉是存放不計成本的對方贈與貨品的倉庫 代管倉指放置客供料的區(qū)域，只管理數(shù)量，并不考慮成本。 待檢倉指購進材料入庫之前放置的待檢驗區(qū)域，只記錄數(shù)量，不核算金額。 67 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 入庫業(yè)務 ?外購入庫 ?產(chǎn)品入庫 ?其他入庫 出庫業(yè)務 ?生產(chǎn)領料 ?銷售出庫 ?其他出庫 調(diào)撥業(yè)務 庫存盤點 受托加工 委外加工 倉存管理 － 業(yè)務處理 1 68 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 庫存盤點 備份賬存數(shù)據(jù) 打印盤點表 編制盤點報告 生成盤盈盤虧單據(jù) 錄入盤點數(shù)據(jù) ? 支持周期盤點 ? 支持即時庫存?zhèn)浞菖c指定日期備份 ? 支持按倉庫、物料進行數(shù)據(jù)備份 倉存管理 － 業(yè)務處理 2 69 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 受托加工 受托生產(chǎn)任務單 生產(chǎn)領料單 銷售發(fā)票 收款單 受托加工領料單 銷售訂單 受托加工材料入庫單 產(chǎn)品入庫 銷售出庫單 出庫核算 入庫 核算 倉存管理 － 業(yè)務處理 3 受托加工兩種方式： 1） 加工材料全部是委托方提供 ，加工企業(yè)負責加工，收取加工費， 完工的產(chǎn)品只分攤費用 。 2） 加工材料主要由委托方提供 ，加工企業(yè)提供部分材料進行加工，收取加工費和部分材料費， 完工的產(chǎn)品計算材料的成本和加工費用 。 70 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 委外加工 該流程體現(xiàn)的實際業(yè)務是：委托伙伴代為加工商品，提供加工商品的原材料，并支付一定的加工費用。 委外加工生產(chǎn)任務單 委外加工發(fā)出 采購發(fā)票 (加工費 ) 付款單 委外加工入庫 費用發(fā)票 (運費等 ) 倉存管理－ 業(yè)務處理 3 71 ERP實驗 課程回顧 倉存物料收發(fā)業(yè)務的處理 倉存盤點業(yè)務 盤盈、盤虧業(yè)務處理 倉庫物料調(diào)撥的處理 72 ERP實驗 存貨核算管理系統(tǒng)用于工商業(yè)企業(yè)存貨出入庫核算，存貨出入庫憑證處理，核算報表查詢，期初期末處理及相關資料維護。 各種實際成本和計劃成本計價法可并行使用 提供總倉、分倉、分倉庫組等多種核算方式 外購入庫核算可自動分配采購費用，自動生成暫估補差單 提供完整的委外加工核算流程 一種核算單據(jù)可對應多個憑證模板，憑證模板設置靈活、簡單 存貨核算 － 概述 73 ERP實驗 外購入庫單 采購發(fā)票 鉤稽 外購入庫核算 外購入庫單 估價入賬核算 發(fā)票未到 產(chǎn)品入庫單 自制入庫核算 其他入庫單 其他入庫核算 生 成 記 賬 憑 證 生產(chǎn)領料 無單價單據(jù)入庫核算 其他出庫 銷售出庫 銷售發(fā)票 鉤稽 出庫核算 賬 務 處 理 存貨核算 － 應用流程圖 74 ERP實驗 主要用來核算各種類型的存貨入庫的實際成本不同類型的入庫其核算的特點不同，如 外購入庫的成本需依據(jù)相鉤稽的采購發(fā)票，還應計入采購費用 ， 委外加工入庫的成本由材料費和加工費組成 。本模塊根據(jù)各種入庫核算不同的特點，分別提供了不同的核算流程，可靈活地滿足用戶的需求。 外購入庫核算 處理流程：分配采購費用 → 核算外購物料的入庫成本 注意： 在外購入庫核算時分配的費用必須是能夠攤入物料成本的采購費用 暫估入庫核算（確定暫估入庫物料成本，直接錄入成本） 自制入庫核算（確定自制產(chǎn)成品和自制半成品的成本，直接手工錄入成本） 委外加工入庫核算（確定委外加工物料存貨的實際成本，直接手工錄入成本） 存貨核算 － 入庫核算 75 ERP實驗 主要用來核算存貨的出庫成本，分為材料出庫核算和產(chǎn)品出庫核算，可選擇總倉、分倉或分倉庫組核算，提供核算向?qū)?，提供計算報告和出錯報告，反映出庫核算過程。還為負庫存出庫、紅字出庫、調(diào)撥出庫等特殊出庫提供多種核算方案供用戶選擇。 業(yè)務流程： 材料出庫核算 → 產(chǎn)成品出庫核算 存貨核算 － 出庫核算 1 76 ERP實驗 材料出庫核算（計算本月發(fā)出材料成本） 注意： ? 進行出庫成本核算前必須先確認入庫單是否已記賬 ? 采用實際成本法時，自動按選取定的存貨計價方法計算出每一張出庫單 上各物料的發(fā)出單價。 ? 采用計劃成本法時，系統(tǒng)首先計算材料成本差異率， ? 然后在出庫單上自動填入計劃單價并計算發(fā)出金額，最后計算發(fā)出材料應分攤的材料成本差異。 存貨核算 － 出庫核算 2 77 ERP實驗 產(chǎn)品出庫核算（計算本月發(fā)出產(chǎn)品的成本） 紅字出庫核算 （一般指車間退料或銷售退貨，必手工直接錄入確定成本） 不確定單價核算 （盤盈單據(jù)、紅字出庫單、負結存產(chǎn)生的出庫單據(jù)，必手工直接錄入確定成本） 注意： 不能確定單價不能隨便錄入，一般同一種物料的出庫和入庫價格懸殊不可太大，正常情況是出庫價格在入庫價格的兩倍之內(nèi)。因為在使用負結存時，如果入庫價格太小而出庫價格過大，系統(tǒng)計算時，可能會碰到“數(shù)量為正，而單價為負”的情況，單價出負是核算不允許的錯誤。 存貨核算 － 出庫核算 3 78 ERP實驗 記賬憑證管理模塊可將各種業(yè)務單據(jù)按憑證模板生成憑證，可根據(jù)憑證模板上選定的科目屬性生成不同的憑證，如數(shù)量金額憑證、外幣憑證等，單據(jù)上的核算項目（包括自定義的核算項目類型字段）信息也可傳遞到憑證。還可對生成的憑證進行查詢和修改，并實現(xiàn)了單據(jù)和憑證之間的聯(lián)查，物流和資金流在本模塊實現(xiàn)同步。 憑證處理包括以下功能點： 新增憑證模板 維護憑證模板 特殊業(yè)務的憑證模板設置 生成憑證 典型業(yè)務生成憑證 憑證查詢 存貨核算 － 憑證處理 1 79 ERP實驗 處理流程：制作憑證模板 → 生成憑證 → 修改憑證 → 審核憑證 操作要點： ? 在制作產(chǎn)品入庫憑證前必須說明一點，當所有生產(chǎn)的費用歸集到生產(chǎn)成本后，財務人員 ? 要在總賬做一張將所有的生產(chǎn)成本轉入成本匯總中的憑證。因為在制作產(chǎn)品入庫憑證模板時，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。 注意： ? 生成憑證是存貨核算最終的目的，是將物流與賬務相結合的過程，是物流業(yè)務系統(tǒng) ? 與總賬系統(tǒng)的接口，在存貨核算系統(tǒng)中生成的憑證，可以立刻傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)中去 存貨核算 － 憑證處理 2 80 ERP實驗 ? 關賬 關賬后，當前期間并不改變，但不允許錄入當前期間的出入庫單據(jù)、計劃價調(diào)價單和金額調(diào)整單。 ? 對賬 對賬不平主要原因： ? 還有倉存單據(jù)未生成憑證。 ? 憑證模板設置不正確，存貨收發(fā)未與存貨科目借貸相對應。 ? 總賬中有直接錄入的涉及存貨科目的憑證。 ? 暫估沖回后未繼續(xù)暫估或生成外購入庫憑證。 ? 結賬 一旦結賬成功，前期數(shù)據(jù)不能修改。 存貨核算 － 期末結帳 81 ERP實驗 課程回顧 物料入庫核算的處理 物料出庫核算的處理 憑證模板的定義 期末結賬處理 82 ERP實驗 實驗八 任務 1. 提醒： 請先確認應收應付初始化結束（ 財務會計 應收款管理 初始化 結束初始化 ） 做實驗時先思考具體業(yè)務的操作流程后再上機 請隨時將重點及注意事項記錄在筆記本上 本次實驗課堂小結在實驗結束后交