財(cái)務(wù)管理講稿1-概論-資料下載頁
2025-01-12 14:47本頁面
【正文】 0 5 10 15 20 50 營業(yè)現(xiàn)金流量 30 30 30 30 30 150 流動(dòng)資金 (20) 20 0 凈現(xiàn)金流量 (20) (20) (20) (10) 10 30 30 50 50 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 (20) (40) (60) (70) (60) (30) (0) 50 50 現(xiàn)金流量圖 ? 橫軸為周期數(shù) ? 起點(diǎn)為第 0年 ,表示現(xiàn)在 . ? 1標(biāo)志第 0年末 ,或第 1年初 ? 箭頭向下表示現(xiàn)金流出 箭頭向上表示現(xiàn)金流入 ? 穩(wěn)健起見 ,期間的流出并入期初流出 。期間的流入并入期末流入 . 一次性支付的現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和終值 FV ? PV = FV ( P / F i , n) ? FV = PV ( F / P i , n) PV 0 1 2 3 4 年金 (等額支付系列 )的現(xiàn)值 ? P = A ( P/A i, n) ? A = P ( A/P i, n) P A A A A 年金 (等額支付系列 )的終值 ? F = A ( F/A i, n) ? A = F ( A/F i, n) A A A A F 0 1 2 3 4 貼現(xiàn)率 (折現(xiàn)率 )的確定 ? 政策性貼現(xiàn)率 ? 社會(huì)平均利潤率 ? 資本加權(quán)平均成本
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