會(huì)計(jì)報(bào)表講座之礦處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)工商管理培訓(xùn)之第四篇-資料下載頁(yè)
2025-01-11 19:36本頁(yè)面
【正文】 保證，而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)又大量需要營(yíng)運(yùn)資金的情況，在這時(shí)企業(yè)主要通過短期借款來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ?企業(yè)的現(xiàn)金支付能力為負(fù)，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本小于營(yíng)運(yùn)資金需求，或者營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)而營(yíng)運(yùn)資金需求為正或?yàn)樨?fù)但絕對(duì)值小于營(yíng)運(yùn)資本時(shí)，出現(xiàn)現(xiàn)金支付能力為負(fù) ?二者均為負(fù)，但營(yíng)運(yùn)資金需求的絕對(duì)值小于營(yíng)運(yùn)資本的絕對(duì)值，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所提供的資金不足以彌補(bǔ)結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的資金占用需求 第五節(jié) 企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)分析 一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)情況分析 狀 態(tài) 類 型 現(xiàn)金支付能力 營(yíng)運(yùn)資金需求 營(yíng) 運(yùn) 資 本 1． 協(xié)調(diào)且有支付能力 0 0 0并且 營(yíng)運(yùn)資金需求 2． 資金大量富裕 0 0 0 3． 不協(xié)調(diào)但能夠維持 0 0 0,但其絕對(duì)值小于營(yíng)運(yùn)資金需求的絕對(duì)值 4． 不協(xié)調(diào) 0 0 0,但其絕對(duì)值大于營(yíng)運(yùn)資金需求的絕對(duì)值 5． 協(xié)調(diào)但有支付困難 0 0 0但 營(yíng)運(yùn)資金需求 6． 嚴(yán)重不協(xié)調(diào) 0 0 0 ?企業(yè)的資金協(xié)調(diào)情況，要么保持一種狀態(tài)不變，要么從一種狀態(tài)向另外一種狀態(tài)轉(zhuǎn)化。 ?協(xié)調(diào)且有支付能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要一定數(shù)量的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)長(zhǎng)期資金來源供企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)使用的營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)年現(xiàn)金支付能力為正 ?資金大量富裕：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不需要企業(yè)籌集營(yíng)運(yùn)資金，不但不需要，而且還能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來一定數(shù)量的資金。而企業(yè)的長(zhǎng)期資金占用小于長(zhǎng)期資金來源，長(zhǎng)期資金來源有一定數(shù)量可供企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)使用，結(jié)果企業(yè)出現(xiàn)資金閑置 ?不協(xié)調(diào)但能夠維持：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不需要企業(yè)籌集經(jīng)營(yíng)資金，不但不需要，而且還能夠?yàn)槠髽I(yè)提供一定數(shù)量的資金，并且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的這部分資金在彌補(bǔ)了投資活動(dòng)的資金缺口之后，還有現(xiàn)金支付能力 ?不協(xié)調(diào)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不需要企業(yè)提供資金，不但不需要，而且還能為企業(yè)帶來一定數(shù)量的資金。但企業(yè)長(zhǎng)期投資活動(dòng)占用資金大于企業(yè)長(zhǎng)期資金來源，出現(xiàn)了一定數(shù)量的資金缺口。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所提供的資金不足以彌補(bǔ)長(zhǎng)期性資金缺口，結(jié)果給企業(yè)帶來了支付困難，這種支付困難主要通過短期借款的方式解決 ?協(xié)調(diào)但有支付困難：企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要一定數(shù)量的資金，企業(yè)通過長(zhǎng)期融資活動(dòng)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了一定數(shù)量的營(yíng)運(yùn)資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負(fù)，企業(yè)的支付資金主要來自于短期借款 ?嚴(yán)重不協(xié)調(diào)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要一定數(shù)量的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)長(zhǎng)期性投資活動(dòng)存在資金缺口也需要資金，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)均存在資金缺口，這兩部分缺口都通過短期借款來解決，致使企業(yè)資金緊張，支付困難，現(xiàn)金支付能力嚴(yán)重不足 謝 謝 大 家
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