【正文】 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃程序 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織保障計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的支撐體系 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施主要管理表格 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控計(jì)劃 計(jì)劃調(diào)整的決策權(quán)限 計(jì)劃調(diào)整的頻度和原則 計(jì)劃調(diào)整的基本步驟 戰(zhàn)略保障六要素 3 －流程保障 ? 目標(biāo)規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接和起始點(diǎn)。不同層面的規(guī)劃重點(diǎn)各有不同。集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標(biāo)和資源要求，而一級(jí)公司和運(yùn)作公司的戰(zhàn)略規(guī)劃則注重具體的競(jìng)爭(zhēng)手段。目標(biāo)規(guī)劃的制定是一項(xiàng)跨部門(mén)、跨職能的工作，往往是戰(zhàn)略規(guī)劃部配合總裁等在其中起到主導(dǎo)作用。 ? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)管理流程分四步。第一步是根據(jù)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈和各業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)分解和明確各崗位、各層面的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。第二步是制定具體指標(biāo)高低并簽訂業(yè)績(jī)合同。第三步是根據(jù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核。最后是及時(shí)找出經(jīng)營(yíng)問(wèn)題并明確下一步行動(dòng)計(jì)劃。每季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核應(yīng)由最高經(jīng)營(yíng)層主導(dǎo)，業(yè)績(jī)考核部門(mén)負(fù)責(zé)。 ? 人力資源考核要全面考核人員各方面技能，高層領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)充分介入?？己诉€應(yīng)充分重視員工發(fā)展機(jī)會(huì)，并根據(jù)考核結(jié)果嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲。為建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)績(jī)考核流程，各層面都應(yīng)建立考核指導(dǎo)機(jī)制。業(yè)績(jī)考核部具體負(fù)責(zé)考核工作和材料的匯總。 目標(biāo)規(guī)劃流程 業(yè)績(jī)考核流程 人力資源 考核流程 戰(zhàn)略保障六要素 3：－制度、自我改善機(jī)制的保障 合理的運(yùn)營(yíng)制度，成本控制系統(tǒng)，供應(yīng)鏈協(xié)同 圍繞產(chǎn)業(yè)形態(tài)合適的營(yíng)銷(xiāo)組合 預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制，自我清障機(jī)制 管理效率的自我提升激勵(lì) 1 2 5 4 3 TQM流程，技術(shù)改進(jìn)的激勵(lì)機(jī)制 戰(zhàn)略保障六要素 4：－資本、資源和技術(shù)的保障 資本、資源 和技術(shù)的保障 財(cái)務(wù)資源支持 建立預(yù)算與戰(zhàn)略階段目標(biāo)掛鉤 有分步支持計(jì)劃和調(diào)整應(yīng)急措施 有財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系 有后饋績(jī)效控制 其它資源支持 經(jīng)濟(jì)資源 自然資源 社會(huì)要素和政策 資源支持 基礎(chǔ)建設(shè) 信息資源 技術(shù)支持 技術(shù)和研發(fā)的投入 技術(shù)開(kāi)發(fā)進(jìn)度計(jì)劃和調(diào)整 技術(shù)的引入和更新?lián)Q代 社會(huì)技術(shù)發(fā)展的跟蹤反饋 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的建立、規(guī)范和推廣應(yīng)用 建立支持戰(zhàn)略的政策和程序 戰(zhàn)略保障六要素 5：－信息系統(tǒng)與溝通平臺(tái) 快捷方便低成本的信息搜尋和發(fā)布對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施活動(dòng)中的各環(huán)節(jié)的價(jià)值分布產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性影響； 強(qiáng)大的電子支付能力使得交易清算可以跨地區(qū)跨行業(yè)瞬間完成多筆交易，提高了商務(wù)效率。 跨越時(shí)空的特性，可方便實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)的面對(duì)面溝通 由基于信息系統(tǒng)協(xié)作的第三方物流甚至第四方物流代替企業(yè)基本活動(dòng)中的進(jìn)貨、發(fā)貨、倉(cāng)儲(chǔ)等實(shí)體活動(dòng)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成本降低，改變了核心價(jià)值鏈系統(tǒng)中企業(yè)與其供應(yīng)商、客戶(hù)的聯(lián)結(jié)關(guān)系，降低了運(yùn)營(yíng)成本，提高了運(yùn)轉(zhuǎn)效率。 戰(zhàn)略實(shí)施的商務(wù)價(jià)值提升越來(lái)越建立在數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)及其充分有效的溝通平臺(tái)基礎(chǔ)上。 虛擬價(jià)值鏈?zhǔn)沟脤?shí)體價(jià)值鏈產(chǎn)生質(zhì)變 溝通是基于公司的文化體系之上的，何謂優(yōu)秀的文化體系要視企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展階段和企業(yè) 性質(zhì)而定。 會(huì)議作為一種常規(guī)溝通的形式，需要關(guān)注其方法和效率。 電子溝通的手段被廣泛運(yùn)用 重視和利用非正式組織的作用和溝通渠道，并避免其負(fù)面作用 溝通形式的多樣化 溝通技能培訓(xùn)可提高團(tuán)隊(duì)有效的溝通 有效的溝通平臺(tái)是實(shí)施的效率保障 目標(biāo)績(jī)效管理保障的實(shí)施 ? 績(jī)效管理體系是人力資源體系的核心和中樞之一 ? 績(jī)效管理的核心思想是績(jī)效改進(jìn) ? 績(jī)效管理體系非常注重績(jī)效溝通的管理體系 ? 績(jī)效管理體系以注重結(jié)果為主，但也注重過(guò)程 ? 績(jī)效管理體系的主要驅(qū)動(dòng)對(duì)象是戰(zhàn)略目標(biāo) ? 績(jī)效管理體系強(qiáng)調(diào)各級(jí)管理者的參與 戰(zhàn)略保障六要素 6：－培訓(xùn)、人力資源和績(jī)效考核體系 人力資源保障的實(shí)施 ? 與戰(zhàn)略目標(biāo)掛勾的人力資源的發(fā)展和儲(chǔ)備計(jì)劃 ? 人力資源的內(nèi)部培訓(xùn)制度 ? 企業(yè)知識(shí)管理體系 ? 人力資源引進(jìn)的規(guī)劃 ? 人力資源績(jī)效管理體系的建立 ? 培訓(xùn)內(nèi)容的計(jì)劃體系 戰(zhàn)略評(píng)估 戰(zhàn)略評(píng)估體系 戰(zhàn)略正確性的評(píng)估 戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程評(píng)估 戰(zhàn)略實(shí)施績(jī)效評(píng)估 戰(zhàn)略的適應(yīng)性 戰(zhàn)略的可行性 戰(zhàn)略的可接受性 戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn) 目標(biāo)詮釋和理解 組織架構(gòu)配合 戰(zhàn)略目標(biāo)體系 戰(zhàn)略的六項(xiàng)保障 分解的執(zhí)行計(jì)劃體系 計(jì)劃體系對(duì)應(yīng) KPI 體系 戰(zhàn)略目標(biāo)體系和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃體系下的執(zhí)行績(jī)效 戰(zhàn)略評(píng)估為目標(biāo)驅(qū)動(dòng)，一定的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從屬于一定的評(píng)價(jià)目標(biāo)體系。旨在通過(guò)對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展趨勢(shì)和戰(zhàn)略執(zhí)行進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題 ,依據(jù)結(jié)果對(duì)實(shí)施方案、組織支持、戰(zhàn)略執(zhí)行、甚至戰(zhàn)略目標(biāo)本身進(jìn)行調(diào)整，以期更好地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 因此我們要對(duì)三方面依次進(jìn)行評(píng)估 評(píng)估目的 戰(zhàn)略評(píng)估－戰(zhàn)略正確性的評(píng)估 產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化 ? 認(rèn)識(shí)宏觀產(chǎn)業(yè)環(huán)境的主要變化特征 ? 重新識(shí)別 /評(píng)估產(chǎn)業(yè)驅(qū)動(dòng)要素 ? 預(yù)測(cè)競(jìng)爭(zhēng)下一輪有什么樣的變化 ? 重新識(shí)別產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵的成功因素 ? 重新認(rèn)識(shí)產(chǎn)業(yè)環(huán)境中的不確定因素和風(fēng)險(xiǎn) 公司在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的表現(xiàn) ?評(píng)估公司在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)狀況 ?評(píng)估產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的利潤(rùn)來(lái)源分布 ?目前公司是如何有效工作的，目前的業(yè)績(jī) ?評(píng)價(jià)公司相關(guān)的成本位置和成本競(jìng)爭(zhēng)力 ?識(shí)別公司需要強(qiáng)調(diào)的戰(zhàn)略性事項(xiàng)和問(wèn)題 提高或降低戰(zhàn)略目標(biāo)？ 改變戰(zhàn)略目標(biāo)重點(diǎn)？ 戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略重點(diǎn)、戰(zhàn)略措施、戰(zhàn)略步驟和戰(zhàn)略方針等方面進(jìn)行重新檢討，并對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià) 戰(zhàn)略評(píng)估－戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的評(píng)估 ? 公司的市場(chǎng)份額在行業(yè)中的地位式上升還是下降，還是穩(wěn)定不變？ ? 公司的利潤(rùn)率是上升還是下降？與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的差距有多大？ ? 公司的凈利潤(rùn)率、投資回報(bào)率、經(jīng)濟(jì)附加價(jià)值的變化趨勢(shì)，以及這些盈利能力方面的變化趨勢(shì)在行業(yè)內(nèi)的公司間的比較。 ? 公司的整體財(cái)務(wù)能力和信用等級(jí)是在上升還是在下降？ ? 公司的股票價(jià)格變化趨勢(shì)如何？公司戰(zhàn)略使股東價(jià)值的上升是否令人滿(mǎn)意（與行業(yè)中其他公司的ＭＶＡ相比較？） ? 公司銷(xiāo)售額的增長(zhǎng)比率比整個(gè)市場(chǎng)的增長(zhǎng)率是快還是要慢？ ? 公司在顧客中的形象與聲譽(yù)？ ? 對(duì)于決定顧客選擇品牌的一些重要因素，如：技術(shù)、產(chǎn)品革新、產(chǎn)品質(zhì)量、客戶(hù)服務(wù)等，公司是否被看作是領(lǐng)先者？ 。 達(dá)到戰(zhàn)略的階段性目標(biāo)了嗎 預(yù)期最佳實(shí)施成果的標(biāo)準(zhǔn) 正常實(shí)施成果的指標(biāo) 實(shí)施失敗的指示器 檢查實(shí)施過(guò)程和實(shí)施保障 戰(zhàn)略評(píng)估－ 戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效評(píng)估（重點(diǎn)在對(duì)部門(mén)和中高層執(zhí)行者的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估） 否 是 決定測(cè)評(píng)什么（BSC） 建立測(cè)評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)和KPI 體系 對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行測(cè)評(píng) 業(yè)績(jī)符合標(biāo)準(zhǔn)嗎 ？ 采取矯正措施 停止 戰(zhàn)略實(shí)施績(jī)效評(píng)估過(guò)程： 戰(zhàn)略的目標(biāo)體系 戰(zhàn)略的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃體系 戰(zhàn)略糾偏 不同于對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估，建立戰(zhàn)略審計(jì)制度也是確保戰(zhàn)略順利實(shí)施的必要條件，戰(zhàn)略審計(jì)最好能由第三方或獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)的機(jī)構(gòu)如董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)根據(jù)公司的既有戰(zhàn)略進(jìn)行 – 戰(zhàn)略管理制度的存在性審計(jì) – 戰(zhàn)略管理程序的正確性審計(jì) – 戰(zhàn)略管理組織的一致性審計(jì) 戰(zhàn)略管理體系審計(jì) – 企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略和職能保障戰(zhàn)略的存在性審計(jì) – 審查企業(yè)在一定戰(zhàn)略條件下的重大對(duì)策措施是否正確 – 一致性審計(jì)，即主要評(píng)價(jià)戰(zhàn)略作為一個(gè)整體，三個(gè)層次戰(zhàn)略之間是否相互支持 戰(zhàn)略行為審計(jì) 戰(zhàn)略審計(jì)主要在四個(gè)方面進(jìn)行： 此兩項(xiàng)是戰(zhàn)略審計(jì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容 – 是跟蹤型審計(jì)的主要監(jiān)控內(nèi)容，以監(jiān)控變化為目標(biāo)，分為外部條件變化和內(nèi)部條件變化 – 外部戰(zhàn)略條件包括：宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境、微觀環(huán)境 – 內(nèi)部戰(zhàn)略條件主要是保障要素：組織匹配、資源和技術(shù)要素、計(jì)劃和流程要素、信息溝通與處理、人力資源 戰(zhàn)略條件審計(jì) – 主要從業(yè)務(wù)布局的兼顧性、經(jīng)營(yíng)能力的長(zhǎng)短性、資源配置的貫徹性等三方面現(xiàn)狀審查企業(yè)的 “ 健康 ”狀況 – 保持良好健康的戰(zhàn)略態(tài)勢(shì)是戰(zhàn)略審計(jì)的目的，是戰(zhàn)略管理工作和戰(zhàn)略審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn) 戰(zhàn)略態(tài)勢(shì)審計(jì) 調(diào)整困難 并審核企業(yè)的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元成長(zhǎng)是否建立能力與市場(chǎng)匹配的基礎(chǔ)上 是 ? 是否能成為業(yè)內(nèi)領(lǐng)先者？ ? 有形資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良 ? 無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值較高 不良資產(chǎn) 無(wú)法 控制 優(yōu)良 資產(chǎn) 可控 優(yōu)良 資產(chǎn) 第二類(lèi)： 戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù) 調(diào)整戰(zhàn)略實(shí)施措施，尋找轉(zhuǎn)化成第一類(lèi)核心業(yè)務(wù) 的契機(jī) 第一類(lèi)： 戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù) 積極發(fā)展并強(qiáng)化其核心能力 與市場(chǎng)地位。加大投資，導(dǎo) 入資源，逐步擴(kuò)張 否 戰(zhàn)略核心產(chǎn)業(yè)糾偏、伺機(jī)退出 現(xiàn)有及相關(guān)潛力業(yè)務(wù) 第一步 市場(chǎng)分析 ?業(yè)務(wù)規(guī)模 ?市場(chǎng)潛力 ?業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) ?發(fā)展趨勢(shì) ?進(jìn)入壁壘 ?盈利能力 ?產(chǎn)業(yè)政策 ?整合趨勢(shì) ?核心資源 ?關(guān)鍵成功要素 第二步 能力分析 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 業(yè)務(wù)三 業(yè)務(wù)四 業(yè)務(wù)五 產(chǎn)業(yè)分類(lèi)和措施建議 第三類(lèi)：列入非核心業(yè)務(wù) 調(diào)整戰(zhàn)略實(shí)施目標(biāo)，著重于獲取當(dāng)前現(xiàn)金流 戰(zhàn)略核心產(chǎn)業(yè)糾偏、伺機(jī)退出 否 否 否 是 是 是 衡量實(shí)際 績(jī)效 KPI 指標(biāo)正被 達(dá)到嗎？ 通過(guò) 通過(guò) 識(shí)別差異 的原因 糾正績(jī)效 調(diào)整 KPI 指標(biāo)是可 接受的嗎？ 差異是可 接受的嗎？ 績(jī)效與指標(biāo) 比較 并審核企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)體系對(duì)經(jīng)營(yíng)高層的 KPI化體系是否合理，為下一階段的戰(zhàn)略推進(jìn)做準(zhǔn)備 目標(biāo) 體系 戰(zhàn)略 規(guī)劃 對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)行偏差進(jìn)行總結(jié)，研討糾偏措施，編制問(wèn)題、糾正措施和過(guò)程跟蹤表 編制 審批 分解下達(dá) 實(shí)施執(zhí)行 控制 調(diào)整修正 分析與反饋 考核 戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施管理 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 應(yīng)對(duì)措施 跟蹤監(jiān)控 謝謝大家！