【正文】 能是側重在提高風險管理和流程控制方面，并且以一種有遠見的方式充當公司咨詢顧問的角色，而不是局限于傳統(tǒng)的方法，針對歷史數據。他們可以在公司中采用諸如風險和控制的自我評估方法來提高風險和控制的責任。 Ssssss sssss sssssss …... 需要世界一流的內部審計 公司面臨的風險 戰(zhàn)略風險 信用風險 市場風險 財務風險 營運風險 系統(tǒng) 風險 影響 影響 影響 影響 建立風險意識 進行風險評估 付諸實際行動 進行衡量和 報告 風險再評估 風險管理政策 整體風險管理水平 風險管理組織和人才 風險管理系統(tǒng) 影響 公司價值增加 合規(guī)風險 風險和風險管理 風險管理的模式 政 策 概要 ，工具與培訓 基本框架 策 略 流 程 策 略 流 程 發(fā)現風險 風險評估 風險管理策略 決策，文本，溝通 監(jiān)控與修正 環(huán)境支持 基本規(guī)則 關鍵風險區(qū)域 職責分工 策略整合 設計 實施 風險和風險管理 風險管理的結構框架 第二部分 財務管理趨勢 財務轉變 管理控制 財務流程與信息系統(tǒng) ? 整合的計劃 ? 管理報表 ? 內部審計 ? 資金管理 資金管理目標 組織 人員 流程 控制 衡量 信息系統(tǒng) ? 資金成本最小化 ? 有效地預測資本需求 ? 最大程度地利用資金資源 Ssssss sssss sssssss …... 資金管理目標 資本成本 全球化公司策略：資本市場化趨勢 戰(zhàn)略控制圖 業(yè)績市價比 市值 完全控制 通過業(yè)績達到部分控制 危險期 通過規(guī)模達到部分控制 驅動因素 資本成本 金庫系統(tǒng)的集成 財務會計 內部銀行 交易處理 市場數據 風險管理 交易管理 現金管理 D C D C 100 100 TM Forex Money Market Derivatives Securities Loans 子公司 1 子公司 2 子公司 3 子公司 4 收支兩條線，全封閉運作 業(yè)務單位 集團集中帳戶 客戶 內部存款利率 現金集中 業(yè)務單位 集團集中帳戶 內部貸款利率 現金分配 集中閑置資金 有閑置資金的 業(yè)務單位 集團集中帳戶 內部存款利率 閑置資金集中 客戶 資金不足的 業(yè)務單元 集團集中帳戶 內部貸款利率 內部貸款 Ssssss sssss sssssss …... 資金集中管理的兩種模式 第三部分 財務管理趨勢 財務轉變 管理控制 財務流程與信息系統(tǒng) 將交易處理與業(yè)務分析分離 . 降低財務操作的成本 . 將非核心財務流程實行外包 從初始錄入開始的無縫的數據流。 財務流程 按用戶需求配置的軟件 專注在為客戶創(chuàng)造價值的業(yè)務流程改進 財務流程與信息系統(tǒng) – 財務組織的共同主題 策略 核心業(yè)務流程 目標 價值驅動 核心能力 財務展望 交易處理 價值管理 互利 共享 重組 外包 剔除 基準測定 基于作業(yè)管理 利潤價值分析 關鍵性能指標 報表與控制 決策支持 交易 財務流程必須與所有的戰(zhàn)略規(guī)劃相聯系 . 這個方案產生出一系列內部相關的且能夠被逐步實現的框架組件 . 功能效果 流程重組 策略制定 實施 信息技術 人 哪些方面需要提高競爭力以及如何提高？ 哪些是我們需要做得更號或者改變的？ 如何完成必要的轉變？ 統(tǒng)一的信息流是達到業(yè)務流程要求的必要條件 . 統(tǒng)一的信息流又要求具備應用程序和數據倉庫 . 應用程序的要求又驅使出對于采用的技術和工具的要求 . 信息流，應用程序和對采用技術的要求最終落實為對數據管理和組織架構的要求 . 重新設計的業(yè)務流程不僅要符合業(yè)務的戰(zhàn)略規(guī)劃而且必須是新系統(tǒng) /技術的驅動力 ? 消費者導向 (顧客滿意 ) ? 柔性的組織結構 ? 強調建立工作網絡 ? 由工作流靈活控制業(yè)務處理 財務 研發(fā) 市場營銷 采購生產 基于業(yè)務處理的結構 訂貨 生產運作 客戶服務 將來 公司 ? 消費者不是直接的因素 ? 剛性的組織結構 ? 強調形式上的組織 ? 由行政部門控制業(yè)務處理 基于功能點的結構 財務 研發(fā) 市場營銷 采購生產 公司 過去 實施 通過財務流程改進與信息系統(tǒng)優(yōu)化企業(yè)經營管理 一流企業(yè)的所采用的技術架構 關鍵性能指標報表 計劃 / 預算 作業(yè)成本法 外部報表 實例分析 股東利益 模擬工具 數據倉庫 交易處理 手工處理 ERP 但是 ... 整個供應鏈仍局限在內部 獲得市場信息的方式仍然受到局限 內部流程得到重組改善，但外部的流程仍然是手工 市場與客戶分析工具仍然簡單好時 財務與經營數據的聯系仍然不是非常緊密 市場 銷售 人力資源 資產 生產 物流 客戶服務 研發(fā) 財務管理 ERP可以幫助實現， ? 更加準確可靠的財務信息 ? 靈活的信息系統(tǒng)以支持財務流程 ? 有效的內部控制機制，減少數據錯誤率 ? 無需數據重復錄入 ? 通過集成的系統(tǒng)提高數據的訪問能力與報表能力 ? 能夠支持以前沒有考慮到的流程如計劃與預算 新興的技術能夠解決這些問題 傳統(tǒng)的 ERP能夠較大程度地改善財務管理 供應商 客戶 IBM Digital Cash CyberCash Qpass 電子 支付 電子 交換 Sterling Software 數據倉庫 數據管理 Microsoft Oracle NCR 客戶 服務 Siebel Vantive 數據分析 SAS Hyperion 電子 對帳 Checkfree Transpoint Spectrum(The Exchange) 在線 銷售 Broadvision 電子 采購 Ariba CommerceOne 供應鏈 管理 I2 Manugistics 人力資源管理 ERP Oracle SAP PeopleSoft 新的技術縱覽 效益 簡化 通過實施本地的最佳作法而可取得什么樣的改進？ 全球化 區(qū)域化 本地化 標準化 標準化的益處可以跨地區(qū)和跨部門地實現嗎？ 共享服務 共享服務的規(guī)模經濟效益可以取得？ 外包服務 外包是可行的，有益的并且超過了額外的風險嗎？ 財務管理模式發(fā)展的各階段 需要特殊的技能 工作量大、重復性高 提供整個企業(yè)的信息 可能被共享的服務應當具有以下屬性： 共享服務就是將經營單位中重復性的、一般性的工作取出，轉移到一個共享服務中心，將經營單位從這些工作中解放出來，集中精力進行為企業(yè)創(chuàng)造更多價值的工作中。共享服務中可以在提供給經營單位更高水平服務的基礎上，提高效率和達到經濟規(guī)模。 在中國共享服務的需求已經逐漸旺盛，其主要原因就是通過流程的標準化以及集中化，大幅度地提高數據輸入的準確性與及時性。 財務管理與 IT管理被首先推薦使用共享服務。 共享服務 提高數據準確性與及時性 普華永道