【正文】 規(guī)定報國家外匯管理部門審批核準(zhǔn)后方可匯出。 8. 9. 我國外匯管理政策 Page 62 目 錄 ? 資金管理的目標(biāo)職責(zé) ? 資金管理的業(yè)務(wù)架構(gòu) ? 資金管理的組織架構(gòu) ? 政策、報告及 IT支持 ? 資金集中管理 Page 63 資金管理的組織架構(gòu) 司庫項目 ? 組織，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分布、人力資源配置、 KPI等要素。 ? 針對全球化公司的司庫組織，需要從以下三個方面進(jìn)行組織的設(shè)計： 職能 決策 運作 Page 64 司庫組織設(shè)計 —— 運作方面 目前在全球，有如下三種司庫運作模式 ： Page 65 我司的資金管理職能組織 資金管理部 資金計劃 融資管理 現(xiàn)金與 風(fēng)險管理 信用管理 關(guān)系管理 地區(qū)司庫 地區(qū)司庫 專家隊伍 貼近業(yè)務(wù) … … 子公司司庫 子公司司庫 財經(jīng)管理部 Page 66 集團(tuán)資金管理 地區(qū)資金管理中心 /子公司 政策管理 資金 計劃 全球融資 全球銀行 關(guān)系管理 外匯敞口 管理 集中收付 帳戶監(jiān)管 融資操作 AR信用管理 銀行關(guān)系 資金預(yù)測 現(xiàn)金與外匯 風(fēng)險管理 信用管理 國家資金管理 資金預(yù)測 AR管理 n主要工作：建立集團(tuán)、區(qū)域資金管理中心為核心的，覆蓋全球業(yè)務(wù)、分層分級的資金集中管理 運作架構(gòu) 業(yè)務(wù)范圍及運做架構(gòu) Page 67 司庫組織設(shè)計 —— 決策方面 ? 由于司庫業(yè)務(wù)范圍的廣泛和本身復(fù)雜程度，司庫部門不能對所有的風(fēng)險進(jìn)行管理，尤其是針對風(fēng)險決策。 ? 業(yè)界的普遍作法是建立風(fēng)險的決策組織 —— 風(fēng)險管理委員會，來對公司重要的風(fēng)險進(jìn)行討論和決策 Page 68 我司未來司庫風(fēng)險決策組織 風(fēng)險管理委員會 資金管理部 各級司庫組織 采購 銷售 投資 預(yù)測 費用 業(yè)務(wù)部門 信息提供 政策指導(dǎo) 授權(quán) 匯報 方案 匯報 Page 69 業(yè)界實例：某公司風(fēng)險管理委員會 目的 確保相關(guān)政策、流程、組織架構(gòu)和監(jiān)控機(jī)制配置得宜 識別、管理和衡量金融市場、交易對手和新興市場相關(guān)風(fēng)險 機(jī)構(gòu)成員 司庫（主席） 副司庫（業(yè)務(wù)運營、全球融資策略、全球運營和外匯策略） 退休金風(fēng)險管理主任 總核算師 助理顧問 首席信貸官 Page 70 業(yè)界實例：某公司風(fēng)險管理委員會 職責(zé) 闡釋風(fēng)險管理工具的配置 策略 和局限 審批 用以規(guī)限交易對手風(fēng)險的流程 就風(fēng)險管理工具的成效、信貸活動、是否符合相關(guān)程序和監(jiān)控措施等范疇，建立全面的 監(jiān)控 框架 確保各司庫中心均以 一致 方式推行風(fēng)險管理工具及其方法論 就 風(fēng)險管理 工具的工作及成效，包括推行得失或任何不足之處，向 董事會進(jìn)行定期匯報 Page 71 目 錄 ? 資金管理的目標(biāo)職責(zé) ? 資金管理的業(yè)務(wù)架構(gòu) ? 資金管理的組織架構(gòu) ? 政策、報告及 IT支持 Page 72 司庫政策 /制度架構(gòu) 政策 （含制度） Policy 流程 （含操作指導(dǎo)） Process 文件的層次和定義： 原則要求 ? 能做什么、不能做什么？ ? 能做不能做的標(biāo)準(zhǔn)？ ? 誰來做？ ? 怎么做？ 具體操作規(guī)范 Page 73 司庫政策制度架構(gòu) — 舉例 政策 政策描述 銀行關(guān)系管理 ? 所需銀行行數(shù)目？ 選擇國內(nèi) /國際銀行？銀行規(guī)模？銀 行的信用度 (信用評級 )？銀 行系統(tǒng)質(zhì)量 (如電子付款系統(tǒng) )？ 借款政策 ? 誰是可能的貸款人？可借金額是多少？從哪 個貸款人借款？ 貸款人的信用評級 ?每一個接受投資方的額度？誰有權(quán)利調(diào)動資金 債務(wù)管理政策 ? 債務(wù)期限？固定和浮動 利率組合？利率敏感性？ 貨幣組合（資產(chǎn)和負(fù)債的配合，利息費用和收入的貨幣配合） 外匯政策 ? 積極地應(yīng)對外匯風(fēng)險狀況？誰對外匯損益負(fù)責(zé)？ 資本結(jié)構(gòu)政策 ? 股東權(quán)益和長期負(fù)債作為資本來源？ 投資政策 ? 投資目標(biāo)？安全性 /流動性 /回報率？ 衍生工具政策 ? 衍生工具的使用目的？可利用的工具？可控風(fēng)險限度內(nèi)的額度？ Page 74 我司司庫政策制度架構(gòu) 業(yè)務(wù)模塊 政策 /制度名稱 業(yè)務(wù)模塊 政策 /制度名稱 資金計劃管理 ? 現(xiàn)金計劃與預(yù)測 風(fēng)險管理 ? 信用政策 ? 安全資金存量 ? 保險政策 ? 全球資金調(diào)度 ? 對沖政策 關(guān)系管理 ? 銀行關(guān)系管理 ? 衍生工具 ? 外匯政策 融資管理 ? 公司融資政策 現(xiàn)金管理 ? 帳戶管理 ? 擔(dān)保政策 ? 現(xiàn)金集中 ? 銷售融資工具 ? 短期投資 ? 資本結(jié)構(gòu) 運營資金管理 ? 付款政策 ? 壞帳政策 ?收款政策 ? 庫存政策 Page 75 司庫報告架構(gòu) — 目的 ? 保證性：保證及時有效的貫徹落實司庫政策 /制度 ? 監(jiān)控性：提供有關(guān)風(fēng)險是否在可接受范圍內(nèi)的信息 ? 預(yù)警性：預(yù)測、預(yù)警前瞻性風(fēng)險及其對財務(wù)的影響 ? 考核性：衡量司庫組織的績效 司庫的報告范圍是全球的，子公司、地區(qū)部 /司庫中心、集團(tuán)均要納入報告體系，以實現(xiàn)以下目的： 司庫報告架構(gòu)設(shè)計 司庫報告 報告主體 報告頻率 報告時間 報告內(nèi)容 集團(tuán) 司庫中心 子公司 日 周 月 歷史報告 預(yù)測報告 中長期規(guī)劃 交易報告 余額報告 績效報告 季 數(shù)據(jù)維度 分公司 分地區(qū) 分幣種 年 Page 77 資金管理 IT－一個例子 某公司介紹其司庫成功的關(guān)鍵要素是有 3個良好的 IT系統(tǒng)：司庫系統(tǒng)、會計系統(tǒng)、銀行系統(tǒng) Page 78 整合外部（金融）資源。更有效的利用銀行服務(wù)提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，降低資金運作成本，改進(jìn)服務(wù)與即時監(jiān)控 調(diào)整銀行帳戶結(jié)構(gòu)和推進(jìn) eBank 應(yīng)用技術(shù)整合 Treasury amp。Cash 整合內(nèi)部（金融）資源。強(qiáng)化現(xiàn)金流透明度和集成，強(qiáng)化資金預(yù)測與計劃決策，融合資金風(fēng)險防范策略，監(jiān)控點與執(zhí)行 Credit Finance Tools Kit eTreasury amp。eBank 客戶信用與風(fēng)險管理?；诳蛻舻娜谫Y財務(wù)服務(wù)，商業(yè)伙伴的資金計劃，及逆向處理 從流程制度方面建立一整套的信用評估、信用分析、信息收集、及風(fēng)險防范方法 整合 資金管理 IT的規(guī)劃方向 Page 79 資金管理 IT系統(tǒng)接口關(guān)系及核心功能 A銀行 IT系統(tǒng) n 集成相關(guān)信息，實時掌握資金全流程的運做狀況 ? 銀行帳戶、資金余額、 AP、 AR、預(yù)算、投融資及授信 ? 實時對帳、資金計劃執(zhí)行情況的動態(tài)監(jiān)控 n 關(guān)鍵流程自動化、標(biāo)準(zhǔn)化 ? 資金計劃、執(zhí)行分析、電子支付、到帳核銷（最理想） N銀行 IT系統(tǒng) 前置機(jī) 前置機(jī) 前置機(jī) 資金管理 系統(tǒng) 公司 ERP 系統(tǒng) 到款 AR 或 GL雜收 支付 AP … 華為公司 防火墻 融資臺帳 及授信 預(yù) 算 OFA … Page 80 資金管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能架構(gòu)：第一階段 資金存 量管理 流入預(yù)測 流出預(yù)測 融資 /投資計劃 資金調(diào)度計劃 外匯保值計劃 執(zhí)行計劃 監(jiān)控與評估 存量管理 預(yù)測與計劃 計劃執(zhí)行管理 評估監(jiān)控 ? 余額報告 ?分公司 ?分幣種 ?分銀行 ? 適時報告 ? 對所有現(xiàn)金流入、流出的預(yù)測 ? 分公司 ? 分幣種 ? 分月、周 ? 平衡資金缺口或盈余，生成可執(zhí)行融資計劃 或投資計劃及其他資金計劃 ?收款管理 ?付款管理 ?融資與授信 額度管理 ?貸款管理 … ?監(jiān)控報告 ? KPI ?差異 … Page 81