商業(yè)銀行管理ppt課件(2)-資料下載頁(yè)
2025-01-09 08:10本頁(yè)面
【正文】 B銀行的資本為 9億。如果兩家銀行客戶的違約率均為 1%，兩家銀行的不良貸款損失均為 10億。 A銀行的資本還剩 70億，而 B銀行的資本為 1億。 A銀行可以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，而 B銀行不得不倒閉。 ? 資產(chǎn)質(zhì)量 ? 1998年 5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，制定了 《 貸款分類指導(dǎo)原則 》 ，要求商業(yè)銀行按照貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，把貸款劃分成五類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，后三種為不良貸款。不良貸款與貸款總額之比稱為不良貸款率，是衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一。 ? 正常貸款的損失率為零，關(guān)注貸款的損失率為 5%，次級(jí)貸款的損失率為 30%至 50%，可疑貸款的損失率為 50%至75%，損失貸款的損失率為 75%至 100%。不良貸款率越高，銀行的盈利能力越低，資產(chǎn)質(zhì)量越差。 貸款總額不良貸款不良貸款率 ?? 管理能力 ? 銀行的管理能力是指銀行管理層的策劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制能力。隨著金融業(yè)的全球化，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)施，銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷改變，銀行之間、銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。銀行管理能力的衡量指標(biāo)是人均利潤(rùn)。 ? 人均利潤(rùn)越高，銀行的管理能力越強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)效果越好。目前，很多金融機(jī)構(gòu)把大多數(shù)稅后利潤(rùn)作為獎(jiǎng)金分配給員工和管理層，真正留給股東的利潤(rùn)不及稅后利潤(rùn)的一半，降低了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。應(yīng)該用人均凈利潤(rùn)衡量銀行的管理能力。 ? 這里的凈利潤(rùn)是指稅后和向員工和管理層發(fā)放獎(jiǎng)金后的利潤(rùn)。 員工人數(shù)稅前利潤(rùn)人均利潤(rùn) ?員工人數(shù)凈利潤(rùn)人均凈利潤(rùn) ?? 盈利能力 ? 銀行的管理能力衡量銀行的員工效率，而盈利能力衡量資產(chǎn)和資本的效率。單位資產(chǎn)的稅后利潤(rùn)和單位資本的稅后利潤(rùn)越高，銀行的盈利能力越強(qiáng)。 ? 資產(chǎn)收益率用于衡量總資產(chǎn)的效率，即單位資產(chǎn)的稅后利潤(rùn)。資本收益率用于衡量資本的效率，即單位資本的稅后利潤(rùn)。 資產(chǎn)總額稅后利潤(rùn)資產(chǎn)收益率 ?資本總額稅后利潤(rùn)資本收益率 ?? 流動(dòng)能力 ? 資產(chǎn)的流動(dòng)能力又稱流動(dòng)性，用于衡量銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金所花費(fèi)的時(shí)間成本和費(fèi)用成本。為了提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行都持有質(zhì)量高、期限短、變現(xiàn)能力強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括短期國(guó)債、銀行承兌匯票、央行票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議等。一般情況下，用流動(dòng)比率衡量資產(chǎn)的流動(dòng)性。 ? 流動(dòng)比率越高，資產(chǎn)的流動(dòng)性越高，應(yīng)付儲(chǔ)戶提取存款的能力越強(qiáng)。流動(dòng)資產(chǎn)的收益一般較低，過(guò)高的流動(dòng)性會(huì)降低銀行的利潤(rùn)。銀行滿足法定流動(dòng)比率的要求就能滿足監(jiān)管的需要。 %7?? 存款余額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率本章小結(jié) ? 銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目的有三個(gè)：提高資產(chǎn)收益率，降低違約風(fēng)險(xiǎn)，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行實(shí)現(xiàn)這三個(gè)目標(biāo)有四個(gè)途徑：第一，努力發(fā)現(xiàn)既愿意支付高利率，又不可能違約的借款人。第二，銀行要購(gòu)買高收益低風(fēng)險(xiǎn)的債券。第三，銀行通過(guò)持有多種資產(chǎn)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。第四，確保資產(chǎn)的流動(dòng)性。 ? 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的方法有兩種：流動(dòng)指標(biāo)法和流動(dòng)狀態(tài)法。流動(dòng)指標(biāo)包括：法定存款準(zhǔn)備金率、存貸比率和資本充足率。流動(dòng)狀態(tài)法是在一定時(shí)間范圍內(nèi)，根據(jù)資金的來(lái)源和資金運(yùn)用確定貸款數(shù)量。 ? 銀行信用評(píng)級(jí)是評(píng)價(jià)銀行違約的級(jí)別， AAA級(jí)別的銀行違約率最低，B以下的銀行違約率最高。信用評(píng)級(jí)公司根據(jù)銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利能力和資產(chǎn)流動(dòng)性，來(lái)確定銀行的信用等級(jí)。這五個(gè)指標(biāo)中不包括操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、表外風(fēng)險(xiǎn)等。事實(shí)上，許多銀行倒閉是由這些風(fēng)險(xiǎn)造成的。 ? 名詞解釋 ? 法定存款準(zhǔn)備金率；存貸比率；資本充足率 ? 不良貸款率；人均利潤(rùn)；資產(chǎn)收益率；資本收益率；流動(dòng)比率 練習(xí)題 ? 1．資產(chǎn)管理的目的是什么？ ? 2．負(fù)債管理的目的是什么？ ? 3．把存貸比率定為 65%至 75%有什么好處？計(jì)算題 ? 1．如果銀行的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備為 30億元，住房抵押貸款為 100億元，企業(yè)貸款為 200億。要滿足 8%的資本充足率要求，銀行需要多少資本？
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