出納工作管理ppt課件-資料下載頁
2025-01-09 07:27本頁面
【正文】 會(huì)計(jì)行長和主管保衛(wèi)工作行長批準(zhǔn) ，并會(huì)同支行行長和密碼管理或鑰匙管理人員啟封 。 ? （ 四 ） 出入庫房要求 ? 出入庫房應(yīng)堅(jiān)持兩人同進(jìn)同出，出入庫的款項(xiàng)、實(shí)物必須實(shí)行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。除管庫員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。 六、查庫管理 ? （一）查庫頻率 ? 對 所轄網(wǎng)點(diǎn)的查庫，內(nèi)勤行長（會(huì)計(jì)主管）每月至少查庫四次，支行行長每月至少查庫兩次；對所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的查庫，總行會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人每年度至少全面查庫一次，總行董事長、行長、主管行長每年對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不定期抽查。各級(jí)管理人員查庫次數(shù)不得重復(fù)統(tǒng)計(jì)。 六、查庫管理 ? （二）查庫內(nèi)容 ? １ .清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。 ? ２ .庫房、保險(xiǎn)柜的使用、管理情況 ,庫房、保險(xiǎn)柜的密碼，鑰匙的使用、交接、管理情況，金庫鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。 ? ３ .是否執(zhí)行三人管庫（含金庫密碼管理員）和雙人出入庫制度。 ? ４ .庫房、保險(xiǎn)柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。 ? ５ .調(diào)閱監(jiān)控錄像，檢查管庫員、查庫人員是否按照規(guī)定進(jìn)行操作，是否有違規(guī)現(xiàn)象 。 ? （三）查庫方法 ? 堅(jiān)持日初、日間、日終不同時(shí)點(diǎn)查庫，查庫結(jié)束后應(yīng)登記 《 查庫登記簿 》 （日終時(shí)以尾箱實(shí)物清單作附件，日初或日間以憑證存量登記簿與尾箱余額查詢打印信息作附件），注明查庫具體時(shí)間，并由相關(guān)人員簽章。 99尾箱、 98（改為 98）尾箱以外的其他柜員尾箱及自助設(shè)備現(xiàn)金要一并清查，做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。 七、出納交接 ? （一）交接流程 ? 出納或管庫員工作變動(dòng)或臨時(shí)休假時(shí)，必須辦理移交手續(xù)。交接雙方要在監(jiān)交人的監(jiān)督下，共同清點(diǎn)庫內(nèi)現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）等事項(xiàng)，無誤后登記交接登記簿辦理交接手續(xù)，做到手續(xù)嚴(yán)密，簽章齊全，有據(jù)可查。 ? （二）交接原則 ? 管庫員辦理交接時(shí)，金庫鑰匙、密碼不能交叉保管、使用，應(yīng)遵循平行交接原則。 ? （注： 也就是要求同一人在同一時(shí)點(diǎn)或在不同時(shí)點(diǎn)也不能接觸過兩把金庫鑰匙及密碼。） 學(xué)習(xí)提示： ? 一是掌握出納工作管理的基本規(guī)定；二是掌握現(xiàn)金調(diào)繳及預(yù)約手續(xù) ,以及出納錯(cuò)款的處理； ? 三是重點(diǎn)掌握庫房管理、查庫管理、出納交接管理的要求 .。 ? 四是了解其他管理規(guī)定。 ?
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