ilt2級物流認(rèn)證之財務(wù)管理(1)-資料下載頁
2025-01-09 04:04本頁面
【正文】 貸項通知單：運(yùn)營商用于糾正索費(fèi)過高的情況，通知客戶所欠款項減少；或供應(yīng)商因提供錯誤或殘次零部件而減少運(yùn)營商所欠費(fèi)用商業(yè)交易程序—— 結(jié)算表（結(jié)賬單）：按月結(jié)算商品或勞務(wù)款—— 支付（采用上述支付方式結(jié)算款項）—— 收據(jù)（支票付款一般不簽發(fā)收據(jù)，現(xiàn)金付款仍然出具收據(jù)）金融服務(wù)? 結(jié)算銀行：為客戶提供以下服務(wù)—— 活期存款（用于日常經(jīng)營活動，簽發(fā)一張支票即可立即提款的銀行賬戶）—— 存款賬戶（企業(yè)在銀行存儲現(xiàn)金所使用的賬戶）—— 投資建議—— 貸款 /透支—— 寄存保險設(shè)施（保險箱等）資金的來源：長期資金? 長期資金的概念：企業(yè)至少可以使用 1年以上的資金? 長期資金的來源：股本、借款、接受捐贈n 股本（私募 /公募） — 股東：在公司資本中擁有一部分份額的人 — 股份：股東在公司資本中所擁有的份額 — 法定股本（核定股本 /注冊股本）：公司章程中所規(guī)定的股份發(fā)行量 — 已發(fā)行股本：法定股本中實際發(fā)行的部分資金的來源：短期資金n 銀行透支 — 支票賬戶的存款余額少于開出的支票金額，銀行通常要求企業(yè)確定透支額度n 短期借款 — 企業(yè)取得的不超過 1年的借款n 應(yīng)付未付稅款 — 公司在按發(fā)票金額向客戶收取增值稅的同時，按季向 “關(guān)稅與消費(fèi)稅局 ”支付增值稅。如果客戶付款很快，公司在季末支付所得稅前就可以把應(yīng)付未付增值稅部分作為短期資金的來源典型例題n 下列說法正確的是：n A 預(yù)算能夠準(zhǔn)確預(yù)測出未來期間的收入和支出數(shù)據(jù)n B 各部門經(jīng)理參與預(yù)算制定，有助于調(diào)動其積極性，促使其努力實現(xiàn)并超越目標(biāo)n C 通過編制現(xiàn)金預(yù)算，可以預(yù)測出現(xiàn)金需要量或可以使用的現(xiàn)金量n D 公司收到的現(xiàn)金即為公司賺取的收入
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