【正文】 第四次分類 （ 1998年 1月 ） 借款人情況： 1． 截止 1997年末 ， 借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬元 ， 逾期時間達 165天； 2． 借款人財務報表表明：虧損嚴重 ， 凈現(xiàn)金流量和資產凈值均為負值； 3．借款人的大部分生產線已經(jīng)停工，只保留了原 1/3的生產能力，產品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降到 2%； 4． 本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠 ， 雙方正在磋商過程中 ， 借款人申請對逾期貸款進行重組 。 銀行貸款管理情況： 銀行認為借款人被收購的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔保人追索貸款本息。 擔保抵押情況： 1． 擔保人海濱市東方房地產公司 ， 因從事房地產投資失敗 ， 企業(yè)出現(xiàn)嚴重虧損 ， 資不抵債 ，另一商業(yè)銀行正通過法律手段 ， 向其催收巨額房地產貸款 ， 已無力履行擔保人義務； 2． 借款人的其它資產已經(jīng)用作應付票據(jù)和應付帳款的抵押品抵押給其它債權人； 3．抵押品由于是專業(yè)設備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評估，市場價值約為 360萬元，而強迫拍賣價約為 300萬元。 【 分類結果及理由 】 ? 進行拆分：次級 300萬元，可疑 60萬元，損失160萬元。 ? 由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質性的拍賣，抵押品的實際價值尚有待確定。在對 520萬元貸款余額進行拆分時，抵押品的強迫拍賣價為 300萬元，強迫拍賣價與市場價之間的差額 60萬元為可疑， 300萬元貸款劃分為次級，貸款余額和貸款評估市場價值的差額 160萬元為損失。 二、不良貸款發(fā)生的表象 ◆ 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的 預警 信號 ◆ 從企業(yè)財務報表上反映的預警 信號 ◆ 在企業(yè)人事管理及與銀行的 有關方面的預警信號 ◆ 在企業(yè)經(jīng)營管理方面反映的 預警信號 1． 不能及時報送財務報表 9． 成本的上升和利潤下降 2． 應收帳款的收回不及時 10． 過分依賴于短期借款來滿足長期資金需要 3． 存貨的突然增加 11． 拖欠支付利息和費用 4． 短期債務的大量增加 12． 銷售和盈利增長低于通貨膨脹率 5． 資產負債表結構的重大變化 13． 銷售集中于一些客戶 6． 公司大額收費 14． 主要管理人員和所有權的變化 7． 存在從未實現(xiàn)的計劃 15． 廠房和設備未得到很好的維修 8． 不能提供所需要的信息資料 16． 存款余額不斷下降 早期預警信號 ■ 督促企業(yè)整改 ， 積極催收到期貸款 ■ 簽訂貸款處理協(xié)議 ， 借貸雙方共同 努力 ， 確保貸款安全 ■ 落實貸款債權債務 ， 防止企業(yè)逃 、 廢銀行債務 ■ 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 ■ 呆帳沖銷 三、不良貸款的控制與管理 處理不良貸款的措施 ? 貸款展期； ? 借新還舊； ? 追加新貸款； ? 追加貸款擔保； ? 限制其某些經(jīng)營活動； ? 參與企業(yè)的經(jīng)營管理 。 企業(yè)重組形式與債務落實 ? 承包、租賃經(jīng)營 ：明確還貸責任 ,并進行擔保或抵押； ? 實行兼并 ：由兼并方承擔； ? 實行合并 ：合并后的新企業(yè)承擔； ? 實行劃小或分立 ：按資產比例承擔相應債務； ? 實行股份制 ：改造后的股份公司承擔； ? 實行合資經(jīng)營 ：由合資企業(yè)承擔； ? 有償轉讓 ：其收入按法定程序與比例清償； ? 企業(yè)解散 ：債務未清償前，不得解散； ? 企業(yè)破產 ：申報債權，按法定程序和比例受償。 【 案例 53】 企業(yè)破產甩貸款引發(fā)的教訓 ? 某區(qū)電線電纜廠于 1986年 8月籌建 ,主要生產銅、鋁、塑料、電線等產品。該廠從建廠之日起到1993年 12月 20日共向某農行借款 5筆，金額。 1995年 5月該廠因嚴重資不抵債依法申請破產，至破產之日止共欠銀行貸款本息。 1995年 10月 4日經(jīng)某法院裁定該廠可供分配資產 ，在優(yōu)先扣除破產費用、原職工工資和職工安置費后， 實際可供分配資產 ，由農行優(yōu)先受償，并用該廠的六戶難以收回的應收款抵受償額，有農行收回。農行不服裁決，于 1995年 10月 10日提請復議，法院于 1995年 10月 19日作出終審裁定：駁回復議，維持原判。至此，該廠破產甩掉銀行貸款另立門面，銀行大額貸款本息付之東流。 原因分析 : ? 一、銀行在企業(yè)破產前沒有采取有力的預防措施。 ? 二、在該廠破產審理過程中 ,銀行沒有自始至終參與活動 ,依法保護銀行貸款辦法不多。 風險啟示及對策 ?必須把企業(yè)破產捂在萌芽狀態(tài)； ?加強法律知識學習，不斷增加依法護貸知識。 ? A公司于 2022年 7月 1日向某商業(yè)銀行申請人民幣貸款 500萬元 ， 由一上市公司為該筆貸款提供擔保 。 在辦妥有關手續(xù)后 ， 該銀行于 7月 13日向 A公司發(fā)放了此筆貸款 ，期限為 5個月 ， 利率為月息 ‰ 。 根據(jù)有關規(guī)定 ， 該行在貸款到期前的2022年 11月 27日向 A公司發(fā)出了貸款到期通知書 ， 之后又在 2022年 12月 14日和 2022年 【 案例 54】 運用法律手段要適時 年 1月 18日向 A公司兩次發(fā)出了催收貸款通知書 ， 并且 A公司均有簽收并蓋有公章 。 A公司由于資金困難 ， 于 2022年 1月 20日給銀行作出還款計劃的書面保證 。 根據(jù)還款計劃 ， A公司于 2022年 2月 2日至 8月 22日先后 5次共計歸還貸款本金 300萬元 ， 但尚欠的200萬元本金和利息 ,經(jīng)過多次催要均無結果 。 在貸款逾期 11個月 ， 收款無望的情況下 ， 銀行于 2022年 11月 6日向法院遞交了起訴書 ， 并查封了該公司擁有產權的位于寶安 35區(qū)的工業(yè)大廈 “ 某綜合樓 ” …… 。 ? 呆帳沖銷的條件 ? 經(jīng)過法院判決并進入執(zhí)行程序，最終出具終止執(zhí)行裁定書； ? 工商行政管理局吊銷其營業(yè)執(zhí)照或兩年不年檢； ? 屬于損失類貸款； ? 報經(jīng)有關財政部門批準。 商業(yè)銀行貸款管理制度 ? 貸款崗位設置 ? 貸款責任制度 ? 貸款質量評估與考核 貸款崗位設置 ?貸款調查崗位 ?貸款審查崗位 ?貸款決策崗位 ?貸款檢查崗位 ?貸款稽核監(jiān)督崗位 [案例 55] 貸款調查實例 【 案例 56】 這樣的抵押擔保合同為什么不合法？ 2022年 9月 10日甲公司因進原材料向 A銀行申請流動資金貸款 600萬元 ， A銀行經(jīng)過審查同意貸款 600萬元 ， 但要求甲公司提供擔保 。 甲公司向銀行提供了價值 300萬元 （ 評估后的折價數(shù) ） 的位于該市中華路附 10號的一棟廠房作抵押擔保；同時甲公司又與乙廠協(xié)商 ， 乙廠愿意以其剛投入使用的新建的 設備為甲公司的借款提供抵押擔保 ， 價值 300萬元 （ 評估后的折價數(shù) ） 。 2022年 9月27日 ， A銀行與甲公司簽定了借款合同 ， 約定借款 600萬元給甲公司 ， 期限到 2022年 9月 29日 ，同日 ， 又分別與甲公司 、 乙廠簽定了抵押擔保合同 ， 即甲公司用中華路 10號之一棟廠房 、 乙廠用新建的 擔保 600萬元借款 ， 并在抵押物清單上列明了變電設備的名稱 、 型號 、 數(shù)量等 。 上述抵押均未辦理抵押登記手續(xù) 。 A銀行落實擔保后于 2022年9月 29日依約將 600萬元貸款劃到了甲銀行的帳戶上 。 2022年 6月 ， 甲公司又向該市 B銀行貸款 300萬元 ， 同時將抵押給 A銀行的廠房又抵押給了 B銀行 ， 雙方到房地產管理部門依法辦理了抵押登記手續(xù) 。 A銀行貸款給甲公司的借款到期后 ，甲公司未按約定的期限歸還借款 ， A銀行于 2022年 1月 29日將甲公司 、 乙廠列為被告訴至法院 ， 訴請判令甲公司歸還借款 ，乙廠承擔擔保責任 ， 并主張抵押物行使處分權 。 【 法院判決 】 ? 10日內償還 A銀行借款 600萬元本金及利息 。 ? 同無效 。 ? 。 ? A銀行的其它訴訟請求 .? 貸款責任制度 ? 建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制體系。 ? 將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人。 ? 在劃分貸款責任的前提下，將貸款管理工作與有關人員的利益掛鉤。 ? 建立信貸人員離職審計制度。 貸款質量評估與考核 ? 明確貸款分類標準及認定 程序和辦法 ? 建立貸款質量評估考核體系 ? 建立不良貸款的跟蹤管理制度